Постановление № 5-137/2019 от 17 декабря 2019 г. по делу № 5-137/2019

Дело № 5-137/2019


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Судья Валуйского районного суда Белгородской области Кириллова О.А., рассмотрев в <...>) 18 декабря 2019 г. в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, в отношении ЗАО «РТХ – ЛОГИСТИК», расположенного по адресу: 115432, <...>, помещение XV, <данные изъяты>

установил:

19.02.2015г. на Валуйском таможенном посту по декларации на товары (далее - ДТ) № декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» под таможенную процедуру временного вывоза был помещен товар – железнодорожные четырехосные полувагоны открытые с несъемными металлическими бортами, бывшие в употреблении, предназначенные для перевозки грузов (далее - полувагоны), в количестве 20 штук №№ 60883071; 62324108; 60779162; 60887106; 60752508; 60768751; 60775772; 60769239; 60840451; 60766268; 62323878; 60693603; 60895604; 60757853; 62324231; 62326251; 60778818; 60690682; 60732161; 62325279. Срок временного вывоза данного товара был установлен до 31.12.2017г. 18.02.2015г. от ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» было получено письменное обязательство об обратном ввозе вышеуказанного товара, в котором декларант был предупрежден об административной ответственности за невыполнение требований и условий процедуры временного вывоза товаров.

Таможенная процедура временного вывоза в отношении товара – полувагоны в количестве 19 штук №№60883071; 60779162; 60887106; 60752508; 60768751; 60775772; 60769239; 60840451; 60766268; 62323878; 60693603; 60895604; 60757853; 62324231; 62326251; 60778818; 60690682; 60732161; 62325279 была завершена в установленный срок.

19.12.2017г. на Валуйский таможенный пост от ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» поступило заявление о продлении срока временного вывоза, в том числе и на товар - полувагон № 62324108 до 31.07.2018г. На основании вышеуказанного заявления декларанту ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» Валуйским таможенным постом было дано разрешение о продлении срока временного вывоза до 31.07.2018г.

16.07.2018г. от ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» поступило заявление о продлении срока временного вывоза, в том числе и на товар - полувагон № 62324108, до 31.12.2018г. На основании указанного заявления декларанту ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» Валуйским таможенным постом было дано разрешение о продлении срока временного вывоза до 31.12.2018г.

Однако, в отношении товара – полувагон № 62324108 таможенная процедура временного вывоза в установленный срок до 31.12.2018 не завершена.

06.02.2019 г. по данному факту главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля №1 Валуйского таможенного поста Белгородской таможни вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК».

02.07.2019 г. по результатам административного расследования уполномоченным отдела административных расследований Валуйского таможенного поста Белгородской таможни в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» был составлен протокол об административном правонарушении по ч.3 ст.16.19 КоАП РФ.

В судебное заседание представитель ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» не прибыл, предоставил суду письменный отзыв, в котором просил дело рассмотреть в его отсутствие, а также указал, что после принятия решения о признании ЗАО «РТХ-Логистик» банкротом бывшим руководителем должника была организована передача документов по дебиторской задолженности для ее последующего взыскания, уставных документов, печатей, транспортных и иных основных средств Общества. Перечисленные документы были переданы конкурсному управляющему на основании Решения Арбитражного суда от 05.12.2018г. по делу №А40-230298/17-78-332 «Б», а также положений ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Согласно переданным конкурсному управляющему документам, имущества, в виде железнодорожных вагонов, в ходе проведенной инвентаризации обнаружено не было. Конкурсному управляющем были переданы документы по отчуждению железнодорожных вагонов третьим лицам, которые принадлежали на праве собственности. Уведомлениями, датированными 13.07.2017г, АО «ВЭБ-лизинг» уведомил ЗАО «РТХ-Логистик» о предстоящем расторжении договоров лизинга в одностороннем порядке по требованию АО «ВЭБ-лизинг». Договоры лизинга были расторгнуты с 04.08.2017г. В день расторжения Договоров лизинга (04.08.2017г.) АО «ВЭБ-лизинг» направил ЗАО «РТХ-Логистик» требования, в которых указал, что АО «ВЭБ-лизинг» самостоятельно будет принимать решение о дальнейшем перемещении (возврате) имущества посредством создания электронной заготовки железнодорожной накладной в автоматизированной системе ЭТРАН ОАО «РЖД». Поскольку договоры лизинга были расторгнуты собственником АО «ВЭБ-лизинг» до даты признания Общества банкротом и введения в отношении него конкурсного производства, собственник вагонов не уведомлял конкурсного управляющего о своих намерениях по распоряжению вагонами.

Принимая во внимание, что в отношении спорных вагонов ЗАО «РТХ-Логистик» не располагало титулами собственника, у конкурсного управляющего отсутствовали сведения о том, под какие таможенные процедуры были помещены спорные вагоны, не являющиеся собственностью ЗАО «РТХ-Логистик», подавались ли по ним соответствующие декларации, под какими условиями спорные вагоны были помещены под таможенные процедуры, давались ли ЗАО «РТХ-Логистик» обязательства об обратном ввозе спорных вагонов, продлевался ли срок временного вывоза спорных вагонов. То есть на дату открытия процедуры конкурсного производства у конкурсного управляющего отсутствовала информация относительно имеющихся незавершенных таможенных процедур, в отношении которых установлена обязанность но их завершению. Из чего следует, что бездействия ЗАО РТХ-Логистик» обусловлены лишь неосведомленностью конкурсного управляющего о необходимости завершения таможенной процедуры, а не умышленным нарушением положений ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ.

Конкурсный управляющий признает, что было совершено правонарушение предусмотренное ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, но ввиду неосведомленности об имеющейся обязанности по завершению таможенной процедуры в отношении имущества, которое не принадлежит ЗАО «РТХ-Логистик» просит вынести в отношении ЗАО «РТХ-Логистик» предупреждение в связи с тем, что совершенное правонарушение не было умышленным и не представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, не направлено на причинение вреда жизни и здоровью граждан.

Кроме того, ЗАО «РТХ-Логистик» в настоящий момент находится в тяжелом финансовом положении с учетом размера требований конкурсных кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов. Основной целью процедуры конкурсного производства является погашение кредиторской задолженности Должника, исходя из чего основной обязанностью конкурсного управляющего является обеспечение сохранности имущества должника, взыскание дебиторской задолженности, оспаривание сделок, реализация имущества и формирование конкурсной массы для погашения требований кредиторов пропорционально заявленному размеру.

Считает, что ЗАО «РТХ-Логистик» нельзя отнести к злостному нарушителю, умышленно и неоднократно привлекаемому к административно ответственности. Также просит учесть тот факт, что ранее, до признания ЗАО «РТХ-Логистик» несостоятельным (банкротом), все таможенные процедуры завершались в установленный срок, а в случае невозможности их завершения в установленный срок, направлялись ходатайства об их продлении, что свидетельствует о добросовестности должника. Просит применить положения ст. 3.4. КоАП РФ и назначить наказание в виде предупреждения.

Представитель Белгородской таможни по доверенности ФИО1 считает, что в действиях ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, и просит привлечь к административной ответственности.

В обоснование вины ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» таможенным органом суду были представлены: протокол об административном правонарушении от 02.07.2019 г., ДТ (экспорт 23) № (т. 1 л.д. 7-8, т. 1 л.д. 52-54); заявление ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» на временный вывоз № 23 от 18.02.2015 (т. 1 л.д. 9-10); обязательство об обратном ввозе ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» № 23-ОБ от 18.02.2015 (т. 1 л.д. 11-12); контракт № 782-С/АР/ПВот 15.12.2014 (л.д.13-28 т.1); заявления о продлении срока временного вывоза товаров ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» № 3377 от 19.12.2017 и № 838 от 16.07.2018 (л.д. 29-36 т.1); письма ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» (л.д. 74-86 т.1); письмо ЦФТО ОАО «РЖД» № ИСХ-1231/Ю-В ТЦФТО от 28.02.2019 (л.д. 88-100 т.1); письма ЦФТО ОАО «РЖД» № ИСХ-6858/ЦФТО от 19.03.2019 и № ИСХ-1709/Ю-В ТЦФТО от 21.03.2019 (л.д. 107-119т.1); письмо Южного таможенного управления от 21.06.2019 № 09.2-25/10511 (л.д.148-150т.1); письмо АО «ВЭБ-Лизинг» (л.д.132-141т.1), протокол опроса свидетеля ФИО3,

18.02.2015г. от ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» было получено письменное обязательство об обратном ввозе вышеуказанного товара, в котором декларант был предупрежден об административной ответственности за невыполнение требований и условий процедуры временного вывоза товаров (т.1 л.д. 11-12). Согласно контракту № 15.12.2014, заключенного между ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» (арендатор) и ООО «Лемтранс» (субарендатор), арендатор на условиях контракта передал, а субарендатор принял за плату во временное владение и пользование технически исправные и коммерчески пригодные вагоны (л.д. 13-28 т.1).

С целью установления обстоятельств совершения данного административного правонарушения и получения пояснений от законного представителя юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, законному представителю ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» было направлено определение Уполномоченного ОАР Валуйского ТП Белгородской таможни от 13.02.2019 г. об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении, в соответствии со ст. 26.10 КоАП РФ. Копия указанного определения была вручена 07.03.2019г. представителю ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» (л.д.72-73). Во исполнение указанного определения 11.03.2019г. представителем ЗАО «РТХ-Логистик» в адрес Валуйского таможенного поста предоставлен копии устава ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК», свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе, протоколов заседания совета директоров ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК», а также копия решения арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2018г., согласно которому о ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» признан несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим утверждена ФИО4 (л.д.74-86 т.1).

21.02.2019г с целью установления местонахождения полувагона № 62324108 с 19.02.2015г, был направлен запрос в ЦФТО ОАО «РЖД» ( л.д.87 т.1) Из ответа ЦФТО ОАО «РЖД» № ТЦФТО-03/19 от 27.02.2019г. следует что полувагон № 62324108 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 16.09.2017г. был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. Согласно представленной информации указанный полувагон 13.05.2018г. находился на Северной железной дороге и направлен на станцию Вельск ( л.д.88-100). Из писем ЦФТО ОАО «РЖД» № ИСХ-6858/ЦФТО от 19.03.2019г. и № ТЦФТОтд-03/38 от 21.03.2019г., следует, что в настоящий момент собственником полувагона № 62324108 является АО «ВЭБ - лизинг», а арендаторам ООО «Ай Эм Ти Экспресс» (л.д. 107-119 т.1)

Согласно письму ЦОТ с приложением письма Южного таможенного управления от 21.06.2019 № 09.2-25/10511, согласно сведениям, содержащимся в региональной базе данных электронных копий деклараций на товары в период с 01.01.2017г. по настоящее время в регионе деятельности Южного таможенного управления не осуществлялось декларирование в соответствии с разделом 6 ТК ТС, разделом 4 ТК ЕАЭС вагонов, поименованных в поручении ( л.д.148-150 т.1). Из письма АО «ВЭБ-Лизинг» от 02.07.2019 следует, что АО «ВЭБ-Лизинг» является собственником полувагона № 62324108 с 23.07.2014г. (договор купли-продажи № К 311/03-14). АО «ВЭБ-Лизинг» заключало договор лизинга № ДЛ 311/03-14 от 23.07.2014г., предметом по которому являлся полувагон № 62324108, с ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» сроком до 31.07.2021г. Однако, в связи с просрочкой лизинговых платежей, действие указанного договора было прекращено 04.08.2017г. Полувагон № 62324108 был изъят на территории РФ. На основании нового договора аренды полувагон № 62324108 передан ООО «Ай Эм Ти Экспресс» 24.01.2018г. ( л.д.132 -141 т.1).

Протоколом главного государственного таможенного инспектора Россошанского таможенного поста от 13.09.2019г. наложен арест на железнодорожный вагон № 62324108 ( л.д.103-107 т.2)

В ходе производства по данному делу был опрошен в качестве свидетеля главный государственный таможенный инспектора ОТО и ТК № 1 Валуйского таможенного поста Белгородской таможни ФИО3, который подтвердил факт незавершения декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» в установленные сроки таможенной процедуры временного вывоза товара - полувагон № 62324108 ( л.д.67-68 т.1).

В ходе производства по делам в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» на Валуйский таможенный пост поступило письмо конкурсного управляющего ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» ФИО4 от 04.06.2019г в котором сообщила, что определением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-230298/17-78-332 «Б» от 24.01.2018 было принято к производству заявление ООО «БВРД» о признании ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу. Определением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-230298/17-78-332 «Б» от 13.04.2018г. в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» введена процедура наблюдения, временным управляющим был утвержден ФИО5 Решением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-230298/17-78-332 «Б» от 05.12.2018г. ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» признано несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим утверждена ФИО4 С даты вынесения судом решения о признании ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» банкротом прекращаются полномочия руководителя ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» и иных органов управления. Полномочия по фактическому руководству ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» возложены на конкурсного управляющего с даты принятия судом решения о признании ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» банкротом. Вагоны, в отношении которых до введения процедуры банкротства осуществлялись таможенные процедуры, не являются собственностью ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК», а были получены в лизинг по договору аренды с правом выкупа № ДА 311/17-15 от 01.10.2015г. и договорам лизинга: №№ ДЛ 311/16-15 от 25.08.2015г., ДЛ 311/08-15 от 22.01.2015г., ДЛ 311/09-15 от 22.01.2015г., ДЛ 311/04-14 от 22.10.2014г., ДЛ 311/03-14 от 23.07.2014г., ДЛ 311/07-15 от 20.01.2015г., ДЛ 311/05-14 от 23.10.2014г., ДЛ 311/06-14 от 13.11.2014г., ДЛ 311/01-14 от 28.04.2014г., ДЛ 311/12-15 от 26.02.2015г., ДЛ 311/02-14 от 28.04.2014г., ДЛ 311/13-15 от 31.03.2015г., ДЛ 311/10-15 от 22.10.2015г. от лизингодателя АО «ВЭБ-Лизинг» (л.д. 83-84 т.1). Договоры лизинга были расторгнуты с 04.08.2017г.

В соответствии с пунктом 1 статьи 452 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещенных под таможенные процедуры, действие которых на дату вступления ТК ЕАЭС в силу не завершено, с даты вступления ТК ЕАЭС в силу подлежат соблюдению условия использования товаров в соответствии с такими таможенными процедурами, предусмотренные ТК ЕАЭС.

В соответствии со ст. 227 ТК ЕАЭС таможенная процедура временного вывоза - таможенная процедура, применяемая в отношении товаров Союза, в соответствии с которой такие товары вывозятся с таможенной территории Союза для их временного нахождения и использования за ее пределами без уплаты вывозных таможенных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру и их использования в соответствии с такой таможенной процедурой. В соответствии со статьей 231 ТК ЕАЭС до истечения срока действия таможенной процедуры временного вывоза, установленного таможенным органом, действие этой таможенной процедуры завершается помещением временно вывезенных товаров под таможенную процедуру реимпорта.

Согласно пункту 1 статьи 129 ТК ЕАЭС, действие таможенных процедур подлежит завершению в случаях, порядке и сроки, которые установлены ТК ЕАЭС, а если это предусмотрено ТК ЕАЭС, - Комиссией или законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 84 ТК ЕАЭС, декларант обязан соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой.

В соответствии с пунктом 1 статьи 132 ТК ЕАЭС обязанность по соблюдению условий использования товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой, подлежащих соблюдению после помещения товаров под таможенную процедуру, возлагается на декларанта.

Пунктом 2 статьи 132 ТК ЕАЭС предусмотрено, что лица несут ответственность за нарушение условий использования товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой в соответствии с законодательством государств-членов.

В ходе судебного заседания установлено, что ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» могло и имело возможность завершить в установленные сроки таможенную процедуру временного вывоза в отношении товара - полувагон № 62324108. Однако ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» не проявило достаточной степени заботливости и осмотрительности, необходимой для выполнения требований законодательства в области таможенного дела по завершению в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении. В отношении товара – полувагон № 62324108 таможенная процедура временного вывоза в установленный срок до 31.12.2018 не завершена. Тем самым был нарушен п. 1. п. 2 ст. 221 Таможенного кодекса ЕАЭС, что образует объективную сторону правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ.

Частью 3 ст. 16.19 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за незавершение в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении.

Объектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, являются отношения в области таможенного дела.

Субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, исходя из п. 4 ст. 128 Таможенного кодекса ЕАЭС, является декларант.

Следовательно, субъектом данного административного правонарушения, выразившегося в незавершении в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении, является ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК»

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, выражается в незавершении в установленные сроки таможенного режима, в отношении которого установлено требование о его завершении.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений (в данном случае обязанность ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» завершить в установленные сроки таможенную процедуру, в отношении которой установлено требование о ее завершении), но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Оценивая доказательства в соответствии с правилами ст. ст. 24.1, 26.2, 26.11 КоАП РФ, судья приходит к выводу о том, что вышеуказанные доказательства таможенного органа являются допустимыми и относимыми.

Действия ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» судья квалифицирует по ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ незавершение в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении.

При назначении вида наказания, судья принимает во внимание конкретные обстоятельства совершения административного правонарушения, характер совершенного правонарушения, требования санкции статьи и возможность исполнения назначенного судьей наказания.

ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» ранее административному наказанию за нарушение таможенных правил не подвергалось (л. д. 173 т.1).

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность ЗАО «РТХ-Логистик» судьей не установлено.

Обстоятельством смягчающих административную ответственность ЗАО «РТХ-Логистик» судьей признает, признание вины.

В соответствии с ч 2. ст. 3.4 КоАП РФ, предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом вышеизложенного и положений ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ о возможности назначения наказания в виде предупреждения за впервые совершенное административное правонарушение при отсутствии угрозы причинения вреда и имущественного ущерба, судья считает возможным избрать в отношении ЗАО «РТХ-Логистик» административное наказание в виде предупреждения.

Поскольку судья пришел к выводу о назначении в отношении ЗАО «РТХ-Логистик» административного наказания в виде предупреждения, то необходимость в обеспечительных мерах в виде ареста на железнодорожный вагон № 62324108 отпала, в связи с чем наложенный арест подлежит снятию.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 29.9, ч. 1 ст. 29.10 КоАП РФ,

постановил:

Признать ЗАО «РТХ-Логистик» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ и назначить по данной статье наказание в виде предупреждения.

Снять арест с железнодорожного вагона № 62324108, наложенный протоколом главного государственного таможенного инспектора Россошанского таможенного поста от 13.09.2019г.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии путем подачи жалобы в Белгородский областной суд через Валуйский районный суд.

Судья: