Приговор № 1-661/2017 от 19 ноября 2017 г. по делу № 1-661/2017

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

12 декабря 2017 года г. Энгельс

Энгельсский районный суд Саратовской области в составе

председательствующего судьи Рубановой Н.С.,

при секретаре Николаевой Н.А.,

с участием: государственного обвинителя старшего помощника прокурора г.Энгельса Саратовской области Халяпина С.В.,

потерпевшей П.Н.А..,

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Глухова Я.А., представившего удостоверение № 2272 и ордер № 415 от 20 ноября 2017 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, 30 <данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершил злоупотребление полномочиями – использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда охраняемым законом интересам государства, при следующих обстоятельствах.

5 июля 2000 года создано общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> которое внесено в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1026401999348 и состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС № 7 по Саратовской области, ИНН <***>. Юридический адрес и адрес места нахождения организации: <адрес> Основными целями Общества в соответствии с п. 2.1 Устава <данные изъяты> являются: осуществление производственной, хозяйственной и посреднической деятельности, оказание услуг населению, направленной на получение прибыли.

Основным видом деятельности <данные изъяты> является производство и реализация продуктов питания, в том числе: масло и сыры всех видов; оптовая и розничная торговля продуктами питания, сельскохозяйственной продукцией, товарами народного потребления; осуществление торгово-посреднической деятельности, оказание коммерческих услуг; оказание транспортных и автосервисных услуг; выполнение ремонтно-строительных работ, дизайнерских, реставрационных и архитектурных работ; производство, заготовка, переработка и реализация сельскохозяйственных ресурсов, а также других природных продуктов; торгово-закупочная деятельность; переработка и реализация природного сырья, древесины, сбор и переработка вторичного сырья и отходов производства и др.

2 августа 2016 года в соответствии с решением № 2 от 1 августа 2016 года единственного участника <данные изъяты> на основании приказа №234 от 2 августа 2016 года, ФИО1 со 2 августа 2016 года назначен директором <данные изъяты> правом первой подписи в финансовых и банковских документах.

На основании Устава <данные изъяты>», должностной инструкции директора <данные изъяты> трудового договора от 02.08.2016, заключенного с <данные изъяты> в лице председателя общего собрания участников П.В.В. ФИО1, находясь в должности директора <данные изъяты>, являясь единоличным исполнительным органом, самостоятельно осуществляет руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества, обеспечивая высокую доходность деятельности Общества, конкурентоспособность производимых товаров, устойчивость и стабильность финансово-экономического положения Общества; наделен полномочиями: самостоятельно, в пределах своей компетенции, решать все вопросы производственно-хозяйственной деятельности Общества, действовать без доверенности от имени Общества, представлять его интересы, в пределах своей компетенции принимать решения о расходовании средств Общества, утверждать штатное расписание, утверждать цены и тарифы на продукцию, работы и услуги, открывать расчетные и иные счета в российских банках, подписывать платежные, финансовые и иные исходящие документы, утверждать внутренние документы Общества, организовывать подготовку и проведение общих собраний участников Общества, издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, давать указания и распоряжения по всем вопросам текущей деятельности Общества, осуществлять контроль за их исполнением, осуществлять другие права и полномочия, входящие в компетенцию директора Общества.

На основании п. 3 должностной инструкции директора <данные изъяты> директор обязан: руководить в соответствии с законодательством РФ производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; организовывать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц; обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными бюджетами, государственными внебюджетными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес – планов; организовывать производственно-хозяйственную деятельность на основе широкого использования новейшей техники и технологии; принимать меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством прав; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении хозяйственно-экономических связей; защищать имущественные интересы предприятия в суде, органах государственной власти и управления. Директор несет ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих обязанностей, за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности в пределах, определенных действующим законодательством Российской Федерации.

Тем самым, работая в должности директора <данные изъяты> ФИО1 выполнял в данной коммерческой организации управленческие функции, являясь лицом, постоянно выполняющим функции единоличного исполнительного органа, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете» ФИО1, работая в должности директора <данные изъяты> обязан организовывать ведение бухгалтерского учета.

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от 15.12.2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 167-ФЗ), <данные изъяты> как организация, производящая выплаты физическим лицам, является страхователем по обязательному пенсионному страхованию.

Согласно п. 2 ст. 14 Федерального закона № 167-ФЗ <данные изъяты> страхователь, обязано своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - Пенсионный фонд РФ) и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в указанный фонд.

Пунктами 1 и 2 ст. 16 Федерального закона № 167-ФЗ установлено, что средства бюджета Пенсионного фонда РФ являются федеральной собственностью, не входят в состав других бюджетов и изъятию не подлежат. Бюджет Пенсионного фонда РФ составляется страховщиком на финансовый год с учетом обязательного сбалансирования доходов и расходов этого бюджета. Из п. 1 ст. 17 Федерального закона № 167-ФЗ следует, что страховые взносы являются одними из средств формирования бюджета Пенсионного фонда РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 18 Федерального закона № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» средства бюджета Пенсионного фонда РФ имеют целевое назначение и направляются на:

- выплату в соответствии с законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию, перевод средств в сумме, эквивалентной сумме пенсионных накоплений, учтенной в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в негосударственный пенсионный фонд, выбранный застрахованным лицом для формирования накопительной пенсии;

- доставку пенсий, выплачиваемых за счет средств бюджета Пенсионного фонда РФ;

- финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности страховщика (включая содержание его центральных и территориальных органов);

- уплату гарантийных взносов в фонд гарантирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»;

- иные цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании.

Согласно п. 2 ст. 18 Федерального закона № 167-ФЗ расходы бюджета Пенсионного фонда РФ в части, превышающей средства от уплаты страховых взносов, в том числе по причине неуплаты страхователями начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, компенсируется Пенсионному фонду РФ за счет бюджетных ассигнований и учитываются в составе средств, предназначенных на покрытие дефицита бюджета Пенсионного фонда РФ в соответствии с федеральными законами о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и о бюджете Пенсионного фонда РФ на очередной финансовый год и на плановый период.

Неуплата страховых взносов приводит к невыполнению прогнозируемых объемов страховых взносов, зачисляемых в пенсионный фонд (плана сбора страховых взносов), что влияет впоследствии на размер дотации государства, направляемых на выплату пенсий.

Неуплата или неполная уплата страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, причиняет ущерб внебюджетным фондам и бюджетной системе Российской Федерации.

Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, на основании ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее – Федеральный закон № 212-ФЗ), (утратившего силу с 01.01.2017 года на основании Федерального закона от 03.07.2016 года № 250-ФЗ), признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиком страховых взносов (<данные изъяты>) в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

В соответствии со ст. 15 Федерального № 212-ФЗ:

- сумма страховых взносов исчисляется и уплачивается плательщиком страховых взносов отдельно в каждый государственный внебюджетный фонд;

- в течение расчетного/отчетного периода (расчетный период – календарный год, отчетный период - первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год) по итогам каждого календарного месяца плательщик страховых взносов производит исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам, исходя из величины выплат и иных вознаграждений, начисленных с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца, и тарифов страховых взносов, за вычетом сумм ежемесячных обязательных платежей, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно;

- в течение расчетного периода страхователь уплачивает страховые взносы в виде ежемесячных обязательных платежей;

- ежемесячный обязательный платеж подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж. Если указанный срок уплаты ежемесячного обязательного платежа приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день;

- уплата страховых взносов осуществляется отдельными расчетными документами, направляемыми в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС) на соответствующие счета Федерального казначейства.

В соответствии с ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 212-ФЗ <данные изъяты> как плательщик страховых взносов обязано своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы.

По состоянию на 02.08.2016 задолженность <данные изъяты> по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование составила 16323250,28 рублей.

В период работы в ООО «Маслосырбаза «Энгельсская» с 02.08.2016 по 23.01.2017, точные дата, время и место в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО1, решил уплату (перечисление) страховых взносов за <данные изъяты> в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС не осуществлять, а имеющиеся в распоряжении Общества и достаточные для выполнения обязанностей уплаты данных взносов денежные средства использовать в целях излечения материальных выгод и преимуществ для себя путем совершения сделок и осуществления затрат, не являющихся необходимостью, при наличии неисполненных обязательств <данные изъяты> перед обществом и государством в виде уплаты обязательных взносов в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС и, тем самым, нанесения данным фондам имущественного вреда.

При этом ФИО1 по роду своей деятельности достоверно знал, что статьей 855 ГК РФ, установлен приоритет уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС при недостаточности денежных средств у плательщика по отношению к расчетам по гражданско-правовым сделкам.

Тем самым, у ФИО1, из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на использование своих управленческих полномочий директора ООО <данные изъяты> в целях извлечения материальных выгод и преимуществ для себя в виде возможности продолжения своей руководящей деятельности в должности директора ООО «<данные изъяты>» и получения высокого заработка на занимаемой должности, избегая досрочного расторжения трудового договора, для поддержания своего личного авторитета, желая приукрасить действительное положение дел, создавая видимость финансового благополучия предприятия. При этом ФИО1 понимал, что неуплата данных страховых взносов приведет к причинению существенного вреда правам и законным интересам как самого ООО «<данные изъяты>», так и указанных государственных фондов, и охраняемым законом интересам общества и государства в виде возникновения кредиторской задолженности ООО «<данные изъяты>» перед указанными фондами и увеличения кредиторской задолженности организации в целом, возникновения признаков банкротства Общества по этому основанию, дефициту бюджетов Пенсионного фонда РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования на сумму неуплаченных им от лица ООО «<данные изъяты>» страховых взносов, и возникновения угрозы надлежащего и своевременного пенсионного и медицинского обеспечения населения в соответствии с Конституцией Российской Федерации.

За период с 02.08.2016 по 23.01.2017 ООО «<данные изъяты>» были начислены к уплате обязательные платежи – страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в общей сумме 4527478,73 рубля, в том числе в:

1) на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ в общей сумме 3665572,3 рубля, в том числе:

- на страховую часть трудовой пенсии в сумме 3658200,03 рублей,

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с ч. 2 ст. 58.3 Федерального закона № 212-ФЗ (далее – дополнительный тариф страховых взносов) в сумме 7372,27 рубля;

2) на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС) в сумме 861906,43 рубля.

Так, за август 2016 ООО «<данные изъяты>» начислены к уплате страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в сумме 1087437,21 рублей, в том числе в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии в сумме 881548,29 рублей, на дополнительный тариф страховых взносов в сумме 1530,00 рублей, на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в сумме 204358,92 рублей, которые в соответствии с ч. 5 ст. 15 Федерального закона № 212-ФЗ, должны были быть оплачены до 15.09.2016 включительно.

За сентябрь 2016 года ООО «<данные изъяты>» начислены к уплате страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в сумме 860406,9 рубля, в том числе в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии в сумме 695142,94 рубля, на дополнительный тариф страховых взносов в сумме 1641,37 рубля, на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в сумме 163622,59 рубля, которые в соответствии с ч. 5 ст. 15 Федерального закона № 212-ФЗ, должны были быть оплачены до 15.10.2016 года включительно.

За октябрь 2016 года ООО «<данные изъяты>» начислены к уплате страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в сумме 784065 рублей, в том числе в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии в сумме 633222,91 рубля, на дополнительный тариф страховых взносов в сумме 1267,69 рубля, на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в сумме 149574,40 рубля, которые в соответствии с ч. 5 ст. 15 Федерального закона № 212-ФЗ, должны были быть оплачены до 16.11.2016 года включительно.

За ноябрь 2016 года ООО «<данные изъяты>» начислены к уплате страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в сумме 766905,69 рублей, в том числе в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии в сумме 619153,60 рубля, на дополнительный тариф страховых взносов в сумме 1439,21 рубля, на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в сумме 146312,88 рубля, которые в соответствии с ч. 5 ст. 15 Федерального закона № 212-ФЗ, должны были быть оплачены до 15.12.2016 года включительно.

За декабрь 2016 года ООО «<данные изъяты>» начислены к уплате страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в сумме 1028663,93 рублей, в том числе в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии в сумме 829132,29 рубля, на дополнительный тариф страховых взносов в сумме 1494 рубля, на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в сумме 198037,64 рубля, которые в соответствии с ч. 5 ст. 15 Федерального закона № 212-ФЗ, должны были быть оплачены до 15.01.2017 года включительно.

В соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ и Федеральным законом № 212-ФЗ, ФИО1, выполняя в период с 02.08.2016 по 23.01.2017 управленческие функции в ООО «<данные изъяты>», представляя интересы указанной организации, обязан был уплачивать законно установленные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС. В период времени с 02.08.2016 по 23.01.2017 ФИО1 в добровольном порядке не производил оплату в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В период времени с 02.08.2016 по 23.01.2017 в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в принудительном порядке было взыскано 37407,01 рублей, которые были зачтены Государственным учреждением - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Энгельсском районе Саратовской области (далее ГУ - УПФР в Энгельсском районе Саратовской области) за март 2016 года.

Осуществляя свой преступный умысел, ФИО1, умышленно не выполняя обязанности работодателя, установленные федеральным законодательством о страховых взносах, злоупотребляя своими управленческими полномочиями директора Общества, давать распоряжения, обязательные для исполнения работниками Общества, действуя вопреки указанным законным интересам Общества и в целях излечения материальных выгод и преимуществ для себя и нанесения вреда обществу, государству Пенсионному фонду РФ, Федеральному фонду обязательного медицинского страхования дал устное распоряжение главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО2, подлежащие уплате Обществом страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС исчислять, но платежные документы для перечисления подлежащих уплате страховых взносов в данные фонды не оформлять, уплату исчисленных страховых взносов не осуществлять, а имеющиеся в распоряжении Общества денежные средства, достаточные для уплаты страховых взносов, использовать на другие цели по его распоряжениям, в соответствии с его умыслом.

При этом ФИО1, находясь с 02.08.2016 в должности директора ООО «<данные изъяты>», был лично заинтересован в сохранении своего должностного положения по управлению финансово-хозяйственной деятельностью возглавляемой им организации, а также, достоверно зная, что на основании трудового договора все виды материального обеспечения руководителю и другим работникам выплачиваются за счет средств организации, был лично заинтересован в экономии фонда заработной платы предприятия в результате финансово-хозяйственной деятельности, в увеличении основных и оборотных средств, в повышении объема производства, что обеспечивало ему постоянный источник доходов в виде заработной платы и дополнительных премий.

В связи с невыполнением ФИО1 обязанностей по уплате ООО «<данные изъяты>» в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС страховых взносов, в соответствии со ст. 22 Федерального закона № 212-ФЗ ГУ - УПФР в Энгельсском районе Саратовской области с целью взыскания недоимки по страховым взносам направляло в адрес ООО «<данные изъяты>» следующие требования об уплате недоимки по страховым взносам:

Для взыскания задолженности Управлением ПФР в Энгельсском районе в адрес организации ООО «<данные изъяты>» были направлены следующие требования по уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов:

- требование по уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов № 073S01160146266 от 15.08.2016г. (за апрель, май, июнь 2016г.), по состоянию на указанную дату за ООО «<данные изъяты>» числилась недоимка по страховым взносам

- на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ в общей сумме 2910709,51 руб.

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — 8567,04 руб.

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — 686346,29 руб.

Указанные в настоящем требовании суммы предприятию ООО «<данные изъяты>» необходимо было уплатить в срок до 02.09.2016 года;

- требование по уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов № 073S01160187399 от 23.11.2016г. (за июль, август, сентябрь 2016г.), по состоянию на указанную дату за ООО «<данные изъяты>» числилась недоимка по страховым взносам

- на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ в общей сумме 2431887,24 руб.

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — 5510,92 руб.

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — 566231,50 руб.

Указанные в настоящем требовании суммы предприятию ООО «<данные изъяты>» необходимо было уплатить в срок до 15.12.2016 года;

В результате неуплаты ООО «<данные изъяты>» страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате страховых взносов исполнялась в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счета организации в банках.

Так, Управлением ПФР в Энгельсском районе Саратовской области в порядке ст. 19 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ были вынесены решения о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах плательщика страховых взносов в банках, подлежащих уплате:

Решение о взыскании от 08.09.2016г. № 073S02160043126 (за апрель, май, июнь 2016г.) по страховым взносам.

На основании решения о взыскании оформлены инкассовые поручения в банки:

- на обязательное пенсионное страхование на страховую часть пенсии № 168980 от 08.09.2016 на сумму 2910709,51 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — № 168982 от 21.09.2016 на сумму 8567,04 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — № 168985 от 08.09.2016 на сумму 686346,29 руб. АО «Экономбанк» г. Саратова;

Решение о взыскании от 20.12.2016г. № 073S02160061973 (за июль, август, сентябрь 2016г.) по страховым взносам.

На основании решения о взыскании оформлены инкассовые поручения в банки:

- на обязательное пенсионное страхование на страховую часть пенсии № 168992 от 20.12.2016 на сумму 2431887,24 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — № 168990 от 20.12.2016 на сумму 5510,92 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — № 168995 от 20.12.2016 на сумму 566231,50 руб. АО «Экономбанк» г. Саратова.

Не выполняя свои обязанности работодателя, установленные федеральным законодательством о страховых взносах, умышленно игнорируя указанные законные требования ГУ - УПФР в Энгельсском районе Саратовской области, ФИО1 в период работы в ООО «<данные изъяты>» с 02.08.2016 по 23.01.2017 в дневное рабочее время, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, в помещении Общества по адресу: <адрес>, осуществляя свой преступный умысел, направленный на неуплату исчисленных ООО «<данные изъяты>» страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС, будучи заинтересованным в повышении основных и оборотных средств Общества, не желая нести дополнительные расходы, злоупотребляя своими управленческими полномочиями директора Общества, единолично распоряжаться его денежными средствами, давать распоряжения, обязательные для исполнения его работниками, действуя вопреки законным интересам Общества в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, осознавая, что не уплата страховых взносов является пополнением оборотных средств предприятия, что косвенно влияет на улучшение его финансово-хозяйственной деятельности, нанося вред интересам Общества, указанным фондам, общества и государства, имеющиеся в распоряжении ООО «<данные изъяты>» денежные средства, достаточные для добросовестного выполнения обязательств по уплате указанных страховых взносов без ущерба для исполнения других финансовых обязательств организации, использовал полностью на другие цели и умышленно исключил возможность списания денежных средства Общества с банковских счетов ООО «<данные изъяты>» в счет уплаты страховых взносов на основании решений ГУ – УПФР в Энгельсском районе Саратовской области.

Так, в период с 02.08.2016 по 23.01.2017 с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» были перечислены денежные средства в суме 24 081 971,96 рублей.

При этом поступившие на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» денежные средства в период с 02.08.2016 по 23.01.2017 директором ФИО1 были израсходованы на следующие цели:

- с расчетного счета № <***> открытого в АО «Экономбанк» в общей сумме 24081971,96 рублей:

Оплата по договору №310/2-ЭДО от 24.09.2013 – 13870139,89 руб.;

Оплата за водоснабжение, водоотведение – 593820,97 руб.;

Оплата за газ – 2182864,73руб.,

Оплата за эл.энергию – 5776313,53 руб.;

Алименты – 133950,23 руб.;

Услуги банка – 12999,82 руб.;

Взыскание денежных средств в ПФР - 37407,01руб.;

Вознаграждение банк по договору №310/2 ЭДО от 24.09.2013 по выплате зарплаты – 69350,80 руб.;

Иные платежи – 1235820,02 руб.,

Оплата за услуги Интернет - 75000 руб.,

Оплата за услуги связи – 94304,96 руб.;

Кроме того, продолжая осуществлять свой преступный умысел, ФИО1, умышленно не выполняя обязанности работодателя, установленные федеральным законодательством о страховых взносах, злоупотребляя своими управленческими полномочиями директора Общества, действуя вопреки законным интересам Общества и в целях излечения материальных выгод и преимуществ для себя и нанесения вреда обществу, государству Пенсионному фонду РФ, Федеральному фонду обязательного медицинского страхования, осознавая, что денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» могут быть принудительно списаны в адрес Пенсионного фонда РФ и Федерального фонда обязательного медицинского страхования, направил в адрес ООО «<данные изъяты>» письма, в которых просит в счет погашения образовавшейся дебиторской задолженности по договору № 4 от 31.12.2015 г. оплатить их кредиторскую задолженность перед сторонними организациями. Всего в период с 02.08.2016 по 23.01.2017 по письмам директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1 ООО «<данные изъяты>» перечислило в адрес сторонних организаций денежные средства в размере 21 475 373,38 рублей.

Таким образом, в нарушение требований действующего законодательства директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1 в срок, установленный ст. 15 Федерального закона № 212-ФЗ, а также и в последующие дни, располагая денежными средствами на расчетных счетах и в кассе организации в количестве, достаточном для уплаты страховых взносов в полном объеме, умышленно, используя свои полномочия вопреки законным интересам ООО «<данные изъяты>», своевременно исчисленные страховые взносы в ГУ – УПФР в Энгельсском районе Саратовской области не перечислил и не дал указаний главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» В.Н.И.., на составление документов по уплате страховых взносов.

Тем самым, ФИО1, в период с 02.08.2016 по 23.01.2017, из корыстных побуждений, использовал свои управленческие полномочия директора ООО «<данные изъяты>» вопреки законным интересам этой организации, надлежащего исполнения обязанностей перед обществом и государством в виде своевременной и полной уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС, недопущения роста кредиторской задолженности Общества и возникновения признаков банкротства организации, в целях извлечения материальных выгод и преимуществ для себя и нанесения вреда Пенсионному фонду РФ и Федеральному фонду обязательного медицинского страхования, не выполнил требования Федеральных законов № 212-ФЗ, № 167-ФЗ и не уплатил (не перечислил) Пенсионному фонду РФ и Федеральному фонду обязательного медицинского страхования, исчисленные и начисленные ООО «<данные изъяты>» в общей сумме 20 811 175,92 рублей.

Данные действия ФИО1 повлекли причинение существенного вреда правам и законным интересам самого ООО «<данные изъяты>» в виде увеличения кредиторской задолженности Общества на данную сумму в целом и перед Пенсионным фондом РФ и ФФОМС в частности, возникновения признаков банкротства Общества, повлекли причинение существенного вреда данным фондам в виде возникновения их дефицита в 2016-2017 гг. на сумму неуплаченных ООО «<данные изъяты>» страховых взносов в размере 20 811 175,92 рублей, в том числе задолженность, сложившуюся в период руководства организацией ФИО1 с 02 августа 2016 года по 23 января 2017 на общую сумму 4 527 478,73 рубля, а также повлекли причинение существенного вреда охраняемым законом интересам общества и государства на надлежащее и своевременное пенсионное и медицинское обеспечение населения в соответствии с Конституцией Российской Федерации.

Своими действиями ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ст. 201 ч. 1 УК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 виновным себя по ч. 1 ст. 201 УК РФ признал в полном объеме и показал, что в период со 2 августа 2016 по 23 января 2017 года, он, работая директором ООО «<данные изъяты>», своевременно не оплатил страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФФОМС, начисленные ООО «<данные изъяты>» в общей сумме 20 811 175,92 рублей, поскольку оплачивал в первую очередь заработную плату себе и сотрудникам организации, закупал сырье для работы организации, кредиты. Согласен с тем, что его действия повлекли причинение существенного вреда правам и законным интересам ООО «<данные изъяты>» в виде увеличения кредиторской задолженности Общества на данную сумму и перед Пенсионным фондом РФ и ФФОМС, возникновения признаков банкротства Общества, повлекли причинение существенного вреда данным фондам в виде возникновения их дефицита в 2016-2017 гг. на сумму неуплаченных ООО «<данные изъяты>» страховых взносов в размере 20 811 175,92 рублей, в том числе задолженность, сложившуюся в период его руководства организацией на общую сумму 4 527 478,73 рублей, а также повлекли причинение существенного вреда охраняемым законом интересам общества и государства.

Виновность подсудимого установлена и подтверждается совокупностью следующих доказательств по делу.

Допрошенная в судебном заседании П.Н.А. показала, что в период работы ФИО1 контроль за уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование ООО «<данные изъяты>» осуществлял ГУ УПФ РФ в Энгельсском районе Саратовской области, в связи с этим подробная информация об исчислении, уплате и порядке взыскания задолженности имеется в ГУ УПФ РФ в Энгельсском районе Саратовской области. В Межрайонную ИФНС № 7 по Саратовской области по состоянию на 01.01.2017 года передано сальдо расчетов по страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование ООО «<данные изъяты>». По состоянию на 01.01.2017 года задолженность ООО «<данные изъяты>» по уплате страховых взносов составляет 18199383,89 рублей, пени - 2313262,05 рублей. Перерасчет уплаты страховых взносов до настоящего времени Инспекцией не производился. Согласно сведениям, предоставленным ГУ УПФ РФ в Энгельсском районе Саратовской области в период со 2 августа 2016 года по 30 сентября 2016 года, были исчислены к уплате обязательные платежи - страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в общей сумме 1 947 844,11 рублей, которые не были уплачены. В указанный период времени директором ООО «<данные изъяты>» являлся ФИО1 Действия директора ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО1, связанные с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за период с 01.08.2016 года по 30.09.2016 года в размере 1947844,11 рубля, повлекли причинение существенного вреда бюджету РФ, охраняемым законом интересам государства.

Из показаний свидетеля В.Н.И. следует, что в период времени со 2 августа 2016 года до 23 января 2017 года директором ООО «<данные изъяты>» являлся ФИО1, который был назначен на должность директора приказом №234 от 02.08.2016 года. Заработная плата ФИО1 составляла около 80000 рублей ежемесячно, которая состояла из оклада в размере 10000 рублей и премиальной части, которая составляла около 70000 рублей. ФИО1 было достоверно известно о подлежащих уплате начисленных суммах страховых взносов, о сроках их уплаты, а также о наличии сложившейся значительной задолженности по их перечислению. За период руководства ФИО1 Обществом со 2 августа 2016 года по 23 января 2017 года оплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в государственные внебюджетные фонды не производилась. В бесспорном порядке частично происходило списание денежных средств в сумме 37407,01 рублей в счет погашения задолженности по раннее выставленным инкассовым поручениям. Зная о наличии задолженности по уплате во внебюджетные фонды страховых взносов, директором Общества ФИО1 принимались решения о расходовании денежных средств на выплату заработной платы сотрудников организации, на закупку сырья, материалов, коммунальные услуги, на транспортные услуги (доставка продукции).

Согласно показаниям свидетеля П.В.В.., решение о назначении на должность директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1 принималось С.А.В. - учредителем ООО «<данные изъяты>».

Свидетель С.А.В.. показала, со 02.08.2016 года до 27.01.2017 года директором ООО «<данные изъяты>» являлся ФИО1, который был назначен на должность директора приказом № 234 от 02.08.2016 года. ФИО1, как директор ООО «<данные изъяты>», осуществлял управленческие функции, нес ответственность за всю финансово-хозяйственную деятельность организации и за исполнение обязанностей перед бюджетом.

Из показаний свидетеля С.Е.А. следует, что по состоянию на 02.08.2016 года задолженность ООО «<данные изъяты>» по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование составляла 16 321 104,20 руб. За период со 02.08.2016 года по 31.12.2016 года осуществления руководства ООО «<данные изъяты>» ФИО1, страхователем - ООО «<данные изъяты>» начислено страховых взносов в общей сумме 4 527 478,73 руб. Уплата в данный период времени страховых взносов произведена в сумме 37 407,01 руб. В результате неуплаты директором «<данные изъяты>» ФИО1 начисленных страховых взносов за период с 02.08.2016 года по 31.12.2016 года, у организации сложилась задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в общей сумме 4 490 071,72 рублей, а общая сумма задолженности по состоянию на 31.12.2016 года составила 20 811 175,92 руб.

Для взыскания задолженности Управлением ПФР в Энгельсском районе в адрес организации ООО «<данные изъяты>» были направлены следующие требования по уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов:

- требование по уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов № 073S01160146266 от 15.08.2016г. (за апрель, май, июнь 2016г.), по состоянию на указанную дату за ООО «<данные изъяты>» числилась недоимка по страховым взносам

- на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ в общей сумме 2910709,51 руб.

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — 8567,04 руб.

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — 686346,29 руб.

Указанные в настоящем требовании суммы предприятию ООО «<данные изъяты>» необходимо было уплатить в срок до 02.09.2016 года;

- требование по уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов № 073S01160187399 от 23.11.2016г. (за июль, август, сентябрь 2016г.), по состоянию на указанную дату за ООО «<данные изъяты>» числилась недоимка по страховым взносам

- на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ в общей сумме 2431887,24 руб.

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — 5510,92 руб.

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — 566231,50 руб.

Указанные в настоящем требовании суммы предприятию ООО «<данные изъяты>» необходимо было уплатить в срок до 15.12.2016 года;

Данные требования директором ООО «<данные изъяты>» ФИО1 выполнены не были. В результате неуплаты организацией страховых взносов в установленный срок, обязанность по уплате страховых взносов, кроме того, исполнялась в принудительном порядке, путем обращения взыскания на денежные средства на счета организации в банках.

Так, Управлением ПФР в Энгельсском районе Саратовской области в порядке ст. 19 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ были вынесены решения о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах плательщика страховых взносов в банках, подлежащих уплате:

Решение о взыскании от 08.09.2016г. № 073S02160043126 (за апрель, май, июнь 2016г.) по страховым взносам.

На основании решения о взыскании оформлены инкассовые поручения в банки

- на обязательное пенсионное страхование на страховую часть пенсии № 168980 от 08.09.2016 на сумму 2910709,51 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — № 168982 от 21.09.2016 на сумму 8567,04 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — № 168985 от 08.09.2016 на сумму 686346,29 руб. АО «Экономбанк» г. Саратова;

Решение о взыскании от 20.12.2016г. № 073S02160061973 (за июль, август, сентябрь 2016г.) по страховым взносам.

На основании решения о взыскании оформлены инкассовые поручения в банки:

- на обязательное пенсионное страхование на страховую часть пенсии № 168992 от 20.12.2016 на сумму 2431887,24 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на дополнительный тариф страховых взносов в соответствии с частью 2 статьи 58.3 — № 168990 от 20.12.2016 на сумму 5510,92 руб. в АО «Экономбанк» г. Саратова,

- на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд — № 168995 от 20.12.2016 на сумму 566231,50 руб. АО «Экономбанк» г. Саратова.

В случае недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах плательщика страховых взносов Управлением ПФР выносятся постановления о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов за счет имущества плательщика.

Поскольку действия генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1 по неуплате исчисленных страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за период с 02.08.2016 года по 31.12.2016 в размере 4 490 071,72 рубля причинили существенный вред охраняемым законом интересам государства.

Сумма вреда в размере 4 490 071,72 рублей, причиненная в результате не уплаты страховых взносов ООО «<данные изъяты>» является существенным для государственного внебюджетного фонда РФ, наносит существенный вред Пенсионной системе РФ.

Помимо показаний указанный лиц, вина подсудимого подтверждается исследованными в судебном заседании следующими письменными доказательствами.

Протоколом осмотра места происшествия, с участием В.Н.И.., в ходе которого осмотрена территория ООО «<данные изъяты>», где ФИО1 осуществлял свои управленческие функции, а так же были изъяты: две подшивки исходящих писем, платежных поручений, выписок по движения по счету ООО «<данные изъяты> (т.1 л.д.7-12).

Протоколом осмотра документов, в ходе которого осмотрен диск с информацией о движении денежных средств по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>», открытому БАНК ВТБ (ПАО) за период времени с 02.08.2016 года по 23.01.2017 год (т.2 л.д.53).

Протоколом осмотра документов, в ходе которого осмотрен диск с информацией о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Маслосырбаза «Энгельсская» № открытому в АО АКБ «Экономбанк» за период времени с 02.08.2016 года по 23.01.2017 год (т.2 л.д.55).

Протокол осмотра документов, в ходе которого осмотрены: диск, с информацией о карточках счета 50.1, 51 ООО «<данные изъяты>», акты сверки взаимных расчетов по состоянию ООО «<данные изъяты>», справки о задолженностях по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование по организации ООО «<данные изъяты>», требования об уплате недоимки, решения о взыскании страховых взносов, инкассовые поручения, постановления по взыскании страховых взносов за 2015-2017 года, положения об оплате труда и премирование сотрудников ООО «<данные изъяты>», положения об оплате труда и материального стимулирования (премирования), штатное расписание ООО <данные изъяты>», трудовые договоры, должностная инструкция директора по развитию, платежные поручения ООО «<данные изъяты>» запросы ООО «<данные изъяты>», копия Устава общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> приказ № 234 от 0208.2016 года, приказ № 211-к от 02.08.2016 года, трудовой договор с Директором от 02 августа 2016 года, решение № 2 единственного участника ООО «<данные изъяты>» от 01.08.2016 года, трудовой договор № 30 от 10 июня 2016 года (т.2 л.д.119-181).

Согласно заключению эксперта № 3170 от 12.09.2017, сумма оплаченных в качестве страховых взносов в пенсионный фонд РФ составляет: согласно которому сумма оплаченных в качестве страховых взносов в пенсионный фонд РФ составляет: с расчетного счета № открытому в АО «Экономбанк» за период с 02.08.2016 по 23.01.2017 –24081971,96 рублей (т.2 л.д.9-27).

Правоустанавливающими документами ООО «<данные изъяты>» являются: Устав Общества, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 98 № 003229, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица серии 64 № 0063021, свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц серии 64 № 002789787, выписка из единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 17.10.2016 года; (т.1 л.д.237-243).

В рапорте оперуполномоченного ОЭБиПК МУ МВД России «Энгельсское» Саратовской области Я.В.В. указано об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ (т.1 л.д.6).

В заявлении заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №7 по Саратовской области Н.А.С. просит провести проверку в отношении руководителя ООО «<данные изъяты>» ФИО1 по факту образовавшейся задолженности по уплате страховых взносов плательщика ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 1947844,11 рубля (т.1 л.д.165).

Исследованные письменные доказательства сомнений у суда не вызывают, поскольку согласуются между собой, являются допустимыми.

Оценив доказательства в совокупности, суд находит виновность подсудимого ФИО1 полностью доказанной.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 201 УК РФ – как злоупотребление полномочиями – использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда охраняемым законом интересам государства.

Давая такую квалификацию, суд исходит из того, что подсудимый, занимая должность директора ООО «»<данные изъяты>», тем самым, обладая организационно-распорядительными функциями, не выполнил требования Федеральных законов № 212-ФЗ, № 167-ФЗ, имея финансовую возможность, не уплатил Пенсионному фонду РФ и Федеральному фонду обязательного медицинского страхования, исчисленные и начисленные ООО «<данные изъяты>» страховые взносы за период его руководства в сумме 4 527 478,73 рубля, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам самого ООО «<данные изъяты>» в виде увеличения кредиторской задолженности Общества на данную сумму в целом и перед Пенсионным фондом РФ и ФФОМС в частности, причинение существенного вреда данным фондам в виде возникновения их дефицита в 2016-2017 году на сумму неуплаченных ООО «<данные изъяты>» страховых взносов, а также повлекли причинение существенного вреда охраняемым законом интересам общества и государства на надлежащее и своевременное пенсионное и медицинское обеспечение населения.

Психическое состояние подсудимого судом проверено.

Подсудимый ФИО1 на учете у врача-психиатра не состоит. Исходя из этого, а также поведения в судебном заседании подсудимого, его личности, суд признаёт ФИО1 вменяемым лицом, подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

Назначая подсудимому наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельства, предусмотренные ст. ст. 6, 60 УК РФ, влияние наказания на исправление подсудимого и на достижение иных целей, таких, как восстановление социальной справедливости и предупреждение новых преступлений, состояние здоровья подсудимого и членов его семьи.

Обстоятельствами смягчающими наказание подсудимого ФИО1 суд признает и учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, совершение преступления впервые, состояние его здоровья и его родственников, наличие у них заболеваний, а также наличие на иждивении жены-инвалида.

По месту жительства подсудимый характеризуется положительно, у врача нарколога не состоит.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого ФИО1 судом не установлено.

Исходя из приведенных обстоятельств дела и совокупности данных о личности подсудимого, суд приходит к выводу, что его личность не представляет опасность для общества, а потому его исправление возможно без лишения свободы, при этом приходит к выводу о возможности назначения наказания в виде штрафа.

В силу положений ст. 131 УПК РФ суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи в случае участия адвоката в уголовном судопроизводстве по назначению, являются процессуальными издержками. Материалами уголовного дела установлено, что в ходе предварительного следствия адвокату Глухову Я.А., осуществлявшему защиту ФИО1, выплачено из средств федерального бюджета вознаграждение в размере 2200 рублей, которое должно быть отнесено к процессуальным издержкам. В соответствии со ст. 132 УПК РФ указанная сумма подлежит взысканию с осужденного ФИО1, поскольку он является трудоспособным лицом.

Руководствуясь ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 70000 (семьдесят тысяч) рублей.

Меру пресечения в отношении ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Взыскать с ФИО1 в доход государства расходы по выплате вознаграждения адвокату Глухова Я.А. в сумме 2200 рублей

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: - диск с информацией о движении денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» № открытому в АО АКБ «Экономбанк» за период времени с 02.08.2016 по 23.01.2017 – находящиеся при уголовном деле,

- диск с информацией о движении денежных средств по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>», открытому БАНК ВТБ (ПАО) за период времени с 02.08.2016 по 23.01.2017 – находящиеся при уголовном деле,

- диск, с информацией о карточках счета 50.1, 51 ООО «<данные изъяты>», хранить при деле;

бухгалтерские документы ООО «<данные изъяты>», трудовой договор с Директором от 02 августа 2016 года, решение № 2 единственного участника ООО «<данные изъяты>» от 01.08.2016 года, трудовой договор № 30 от 10 июня 2016 года - находящиеся при уголовном деле – возвратить по принадлежности в ООО «<данные изъяты>».

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Саратовского областного суда в течение 10-ти суток со дня его провозглашения с принесением жалобы или представления через Энгельсский районный суд Саратовской области.

Судья Н.С. Рубанова

Верно

Судья Н.С. Рубанова