Решение от 21 марта 2023 г. по делу № А04-387/2023

Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №

А04-387/2023
г. Благовещенск
21 марта 2023 года
изготовление решения в полном объеме

14 марта 2023 года

вынесена резолютивная часть решения

Арбитражный суд Амурской области в составе судьи Т.В. Ворониной,

при ведении протоколирования с использованием средств аудиозаписи секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Амурской области (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: Амурская область, Бурейский район, поселок Талакан, ИНН <***>, адрес регистрации: 676730, Амурская область, Бурейский район, пгт. Талакан, д. 93, кв. 39)

о привлечении к административной ответственности,

при участии в заседании:

от УФНС России по Амурской области: ФИО3 – по доверенности от 29.11.2022, № 07-08/101, служебное удостоверение, свидетельство о заключении брака;

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом,

установил:

в Арбитражный суд Амурской области обратилось Федеральная налоговая служба в лице Управления Федеральной налоговой службы по Амурской области (далее – заявитель, УФНС России по Амурской области, уполномоченный орган) с заявлением к ФИО2 (далее – ответчик, ФИО2) с требованиями о привлечении его к административной ответственности по части 8 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Заявление обосновано неисполнением ФИО2 вступившего в законную силу определения Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04- 7007/2019 и взыскании солидарно с ФИО4, ФИО5, ФИО2, ФИО6 в пользу ООО «НОТЕХ-2000» в порядке субсидиарной ответственности 13 125 422,42 рублей.

Определением от 31.01.2023 заявление ФНС России в лице УФНС России по Амурской области принято судом к производству, назначено предварительное судебное заседание на 01.03.2023.

От отдела адресно-справочной работы Управления по вопросам миграции УМВД России по Амурской области поступили сведения о месте жительства ФИО2 (адрес регистрации: <...>).

В предварительном судебном заседании 01.03.2023 представитель уполномоченного органа поддерживал заявленные требования, просил привлечь ФИО2 к административной ответственности, предусмотренной ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ с назначением наказания в виде дисквалификации сроком на один год, так как ответчик не предпринял никаких действий, направленных на погашение задолженности, не исполняет предписанных решением суда обязательств по исполнительному производству, не получает почтовую корреспонденцию.

Определением от 01.03.2023 дело назначено к судебному разбирательству на 14.03.2023.

В судебном заседании 14.03.2023 представитель уполномоченного органа настаивал на заявленных требованиях, просил применить к ответчику в качестве санкции дисквалификацию на год, так как он уклоняется от получения корреспонденции, на контакт не идет.

Ответчик в судебное заседание не явился, письменный отзыв на заявление в суд не представил. Направленная по адресу его регистрации судебная корреспонденция возвращена почтовым органом в суд по истечении срока хранения.

Пунктом 6 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» разъяснено, что лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «Судебное», утвержденных приказом ФГУП «Почта России».

На основании изложенного, а также в силу пункта 2 части 4 статьи 123 АПК РФ ответчик считается надлежащим образом извещенным судом о дате и времени проведения судебного разбирательства по настоящему делу. Дело рассматривается по имеющимся в деле доказательствам в порядке статьи 156 АПК РФ в отсутствие ответчика.


Изучив материалы дела, выслушав доводы представителя Управления, суд установил следующие обстоятельства.

Решением Арбитражного суда Амурской области от 22.10.2019 по делу № А04-7007/2019 общество с ограниченной ответственностью «НОТЕХ-2000» признано несостоятельным (банкротом).

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «НОТЕХ-2000» определением Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019 взыскано солидарно с ФИО4, ФИО5, ФИО2, ФИО6 в пользу ООО «НОТЕХ-2000» в порядке субсидиарной ответственности 13 125 422,42 рублей.

Определением от 09.08.2021 по делу № А04-7007/2019 Арбитражным судом Амурской области произведена процессуальная замена стороны взыскателя (ООО «НОТЕХ-2000») на его правопреемника - Управление Федеральной налоговой службы по Амурской области (далее - Управление) на сумму 10 706 756,50 рублей.

Выдан исполнительный лист серии ФС № 030988997 от 26.10.2021 по взысканию с ФИО2 в пользу Управления 10 706 756,50 рублей.

Вышеуказанный исполнительный лист направлен Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 1 по Амурской области (далее - Инспекция) для исполнения в Отделение судебных приставов по Бурейскому району (далее - ОСП по Бурейскому р-ну).

Согласно информации, размещенной на сайте УФССП России по Амурской области, 12.01.2022 в отношении ответчика возбуждено исполнительное производство по исполнительному листу серии ФС № 030988997 от 26.10.2021.

Управлением письмом от 11.07.2022 № 16-13/011880 запрошена в ОСП по Бурейскому району информация о ходе и результатах исполнительного производства, возбужденного в отношении ФИО2 на основании исполнительного листа серии ФС № 030988997 от 26.10.2021 по делу № А04-7007/2019.

Согласно поступившему в Управление 31.08.2022 ответу ОСП по Бурейскому району исх. № 055889 о ходе исполнительного производства, возбужденного в отношении ФИО2 (исходящий от 10.08.2022 № 28006/22/149603), в отношении должника-гражданина ФИО2 возбуждено исполнительное производство № 33/22/28006-ИП от 12.01.2022 на основании исполнительного листа ФС № 030988997 от 26.10.2022, выданного Арбитражным судом Амурской области, предмет исполнения - иные взыскания имущественного характера в пользу бюджетов РФ в размере: 10 706 756,50 руб., остаток долга составляет 10 706 756,50 рублей.

Судебным приставом-исполнителем для проверки имущественного положения должника направлены запросы в государственные и иные регистрирующие органы, в том числе:

 Банки о предоставлении информации о том, имеются ли у лица в банке лицевой, расчетный, депозитный, ссудный и иные счета, счета ДЕПО и металлические счета; номер (номера) указанных счетов, о наличии на них денежных средств (имущества в денежном эквиваленте); имеющихся арестах (обременениях), наложенных на денежные средства должника; о наличии арендованных банковских ячейках; об имуществе, приобретённом на средства, полученные должником по целевому кредитному договору .

ГИБДД на получение сведений о зарегистрированных транспортных средствах:

 ОПФР на получение сведений о заработной плате;

 Запрос сведений о размере пенсии;

 Запрос в ПФР о СНИЛС;

 Запрос в ФНС (ЗАГС) сведений о перемене имени;

 Оператору сотовой связи;

 Запрос на получение сведений о нахождении на регистрационном учёте в целях поиска подходящей работы (в качестве безработного); периодах получения пособия по безработице; периодах участия в оплачиваемых общественных работах и периодах переезда по направлению службы занятости в другую местность для трудоустройства;

 Запрос о регистрации в ФМС;

 Запрос о счетах должника-ФЛ в ФНС:

 Запрос об имуществе:

 Управление Росреестра, о предоставлении сведений, содержащихся в ЕГРН и сделок с ним;

 ФМС о предоставлении информации о серии, номере и дате выдачи паспорта, полную дату и место рождения.

В соответствии со ст. 68 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве» судебным приставом-исполнителем вынесено постановление об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся в банке. Вынесено «Постановление о временном ограничении на выезд должника из Российской Федерации» № 28006/22/149587 от 05.08.2022.

Таким образом, из ответа ОСП по Бурейскому району следует, что по состоянию на 10.08.2022 определение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019 в добровольном порядке ФИО2 не исполнено.

В УФМС России по Амурской области сделан запрос письмом от 21.04.2022 № 16-13/006839 о предоставлении сведений о регистрации по месту жительства ФИО2 Согласно ответу (вх. от 28.04.2022 № 1598) ФИО2 зарегистрирован по адресу: 676730, Амурская обл., Бурейский район, пгт. Талакан, дом 93. кв. 39.

Должностным лицом Управления в отношении ФИО2 определением от 14.09.2022 № 16-30-0/0002 возбуждено дело об административном правонарушении по ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ. Явка для рассмотрения вопроса о привлечении к административной ответственности назначена на 14.09.2022. Управлением в адрес ФИО2 направлено письмо от 14.09.2022 № 16-21/0559 по следующему известному адресу: 676730, Амурская область, Бурейский район, пгт. Талакан, дом 93, кв.39 (почтовый идентификатор письма - 67597275005120).

ФИО2 14.10.2022 к 15-00 в Управление не явился, явку представителя не обеспечил.

Согласно электронному сервису «Почта России» письмо с почтовым идентификатором № 67597275005120 ФИО2 не получено, неудачная попытка вручения 17.09.2022, с 19.10.2022 - письмо возвращается отправителю.

На 14.10.2022 доказательства получения ФИО2 определения о возбуждении административного дела в соответствии с ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ и уведомления о явке на протокол - отсутствовали.

Определением от 17.11.2022 № 16-30-0/0006 срок административного расследования в отношении ФИО2 продлен до 16.12.2022. Явка в Управление назначена на 16.12.2022 в 10-00.

Данное определение от 17.11.2022 направлено ФИО2 заказным письмом с уведомлением от 18.11.2022 исх. № 28-21/0539. по известному адресу:

676730, Амурская обл., Бурейский район, пгт. Талакан, дом 93, кв. 39 (почтовый идентификатор письма - 67597277036061).

Согласно электронному сервису «Почта России» письмо с почтовым идентификатором № 67597277036061 ФИО2 не получено 22.11.2022 - неудачная попытка вручения.

ФИО2 в Управление 16.12.2022 в 10-00 часов не явился, ходатайство о переносе даты рассмотрения протокола о привлечении к административной ответственности не заявлял.

Срок административного расследования в отношении ФИО2 истек 16.12.2022.

На основании части 6 статьи 28.7 КоАП по окончании административного расследования составляется протокол об административном правонарушении.

Права и обязанности, предусмотренные статьями 24.2 и 25.1 КоАП РФ, ФИО2 разъяснены в определении Управления 14.09.2022 № 16-30-0/0002.

На основании вышеизложенного, Управлением приняты необходимые меры по уведомлению ФИО2 о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении.

Суд, с учетом приведенных обстоятельств, полагает, что процедура привлечения ФИО2 к административной ответственности соблюдена надлежащим образом.


Протоколом об административном правонарушении № 28-30-О/001 установлено следующее.

Решением Арбитражного суда Амурской области от 22.10.2019 по делу № А04-7007/2019 общество с ограниченной ответственностью «НОТЕХ-2000» признано несостоятельным (банкротом).

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «НОТЕХ-2000» определением Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019 взыскано солидарно с ФИО4, ФИО5, ФИО2, ФИО6 в пользу ООО «НОТЕХ-2000» в порядке субсидиарной ответственности 13 125 422,42 рублей.

Определением от 09.08.2021 по делу № А04-7007/2019 Арбитражным судом Амурской области произведена процессуальная замена стороны взыскателя (ООО «НОТЕХ») на его правопреемника (Управление) на сумму 10 706 756,50 рублей.

В соответствии со ст. 68 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве» судебным приставом-исполнителем вынесено постановление об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся в банке. Вынесено «Постановление о временном ограничении на выезд должника из Российской Федерации» №28006/22/149587 от 05.08.2022.

Таким образом, из ответа ОСП по Бурейскому р-ну следует, что по состоянию на 10.08.2022 определение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019 в добровольном порядке ФИО2 не исполнено.

Вышеуказанные факты указывают на неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности ФИО2, ответственность за которое предусмотрена частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, ЧТО подтверждается следующими доказательствами:

 определение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019;

 письмо Управления Федеральной службы судебных приставов по Амурской области (ОСП по Бурейскому району) от 10.08.2022 № 28905/22/22738 (зарегистрировано Управлением за вх. № 055889 от 31.08.2022).

Объяснения лица в Управление не поступили.

Таким образом, ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: Амурская область, Бурейский pайон, п. Талакан, ИНН <***>) совершил административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, а именно: не исполнил вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019 о привлечении к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве ООО «НОТЕХ-2000» ИНН <***>.

Должностным лицом Управления в отношении ФИО2 определением от 14.09.2022 № 16-30-0/0002 возбуждено дело об административном правонарушении по части 8 статьи 14.13 КоАП РФ, явка в Управление назначена на 14.10.2022 на 15-00 часов.

Права и обязанности, предусмотренные статьями 24.2 и 25.1 КоАП РФ, ФИО2 разъяснены в определении Управления 14.09.2022 № 16-30-0/0002.

На основании вышеизложенного, Управлением приняты необходимые меры по уведомлению ФИО2 о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении.

Протокол об административном правонарушении составлен в отсутствие надлежащим образом уведомленного ФИО2.


В соответствии со статьей 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, рассматривают судьи арбитражных судов.

Проверив в соответствии с частью 6 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации процедуру возбуждения дела об административном правонарушении, суд не установил нарушений гарантированных законом процессуальных прав привлекаемого к административной ответственности лица, а равно иных нарушений, носящих существенный характер и являющихся самостоятельным основанием для отказа в привлечении к административной ответственности.

Протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным должностным лицом. Все необходимые сведения, подлежащие обязательному отражению в силу части 2 статьи 28.2 КоАП РФ, в протоколе об административном правонарушении имеются. Срок привлечения к ответственности, установленный частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ, на момент рассмотрения дела не истек.

Согласно части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) не может быть вынесено по истечении трех лет со дня совершения административного правонарушения. При длящемся административном правонарушении данный срок начинает исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения (часть 2 статьи 4.5 КоАП РФ).


Оценив фактические обстоятельства дела, суд приходит к следующим выводам.

Согласно части 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории РоссийскойФедерации.

Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную настоящим Кодексом и другими федеральными законами (часть 2 статьи 16 АПК РФ).

В соответствии с частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, при условии, что такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, за исключением случаев, если данный судебный акт обжалован в суд кассационной инстанции и по нему судом кассационной инстанции не вынесен судебный акт либо не истек срок обжалования в суде кассационной инстанции судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности - влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Субъектом данного правонарушения являются контролирующие должника лица, привлеченные к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» контролирующее должника лицо - лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом (в частности, контролирующим должника лицом могут быть признаны члены ликвидационной комиссии, лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника, лицо, которое имело право распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, руководитель должника).

Судом в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «НОТЕХ-2000» № А04-7007/2019 солидарно с ФИО4, ФИО5, ФИО2, ФИО6 взыскано в пользу ООО «НОТЕХ-2000» в порядке субсидиарной ответственности 13 125 422,42 руб. (определение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021).

Материалами дела подтверждено и ответчиком не оспорено, что вступившие в законную силу определение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 о привлечении к субсидиарной ответственности и определение Арбитражного суда Амурской области о замене правопреемником от 09.08.2021 по делу № А04-7007/2019 ФИО2 не исполнены.

По информации службы судебных приставов в рамках возбужденного в отношении ФИО2 исполнительного производства по состоянию на 10.08.2022 определение Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019 в добровольном порядке ФИО2 не исполнено.

Доказанный факт неисполнения ФИО2 определения Арбитражного суда Амурской области от 26.04.2021 по делу № А04-7007/2019, с учетом определения Арбитражного суда Амурской области о замене стороны взыскателя его правоприемником от 09.08.2021 по указанному делу, образует событие правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ.

ФИО2 является субъектом предусмотренной частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ административной ответственности.

Согласно статье 2.4 КоАП РФ должностное лицо подлежит административной ответственности в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. В соответствии с примечанием к статье 2.4 КоАП РФ ФИО7 несет административную ответственность как должностные лица.

Согласно части 1 статьи 2.2 КоАП РФ административное правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия (бездействия), предвидело его вредные последствия и желало наступления таких последствий или сознательно их допускало либо относилось к ним безразлично.

Вменяемое ФИО2 правонарушение совершено им умышленно.

Оснований полагать, что выявленное нарушение вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля ФИО2, не имеется. Доказательств принятия ФИО2 необходимых мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, которые позволили бы судить об отсутствии вины, им в материалы дела не представлено, незнание закона не освобождает от ответственности.

Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства судом не установлены.

Санкция части 8 статьи 14.13 КоАП РФ предусматривает наказание для должностных лиц в виде дисквалификации на срок от шести месяцев до трех лет.

В соответствии с частью 1 статьи 3.11 КоАП РФ дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, либо осуществлять деятельность по предоставлению государственных и муниципальных услуг либо деятельность в сфере подготовки спортсменов (включая их медицинское обеспечение) и организации и проведения спортивных мероприятий, либо осуществлять деятельность в сфере проведения экспертизы промышленной безопасности, либо осуществлять медицинскую деятельность или фармацевтическую деятельность.

С учетом установленных судом по делу обстоятельств, в том числе, учитывая размер и основания субсидиарной ответственности, неисполняемой ответчиком, суд назначает ФИО2 наказание в виде дисквалификации сроком на один год.

Учитывая характер совершенного правонарушения и размер минимальной санкции за него, предусмотренный законодателем, суд не усматривает оснований для применения нормы статьи 2.9 КоАП РФ (освобождение от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения).

Срок давности привлечения к административной ответственности не истек (статья 4.5 КоАП РФ).

Руководствуясь статьями 167-170, 180, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

решил:

привлечь ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: Амурская область, Бурейский район, поселок Талакан, ИНН <***>, адрес регистрации: 676730, Амурская область, Бурейский район, пгт. Талакан, д. 93, кв. 39) к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде дисквалификации сроком на один год.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.


Судья Т.В. Воронина