Решение от 6 февраля 2025 г. по делу № А45-33376/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

город Новосибирск Дело № А45-33376/2024

Резолютивная часть решения объявлена 24 января 2025 года

Решение в полном объеме изготовлено 07 февраля 2025 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Серёдкиной Е.Л., при ведении протокола секретарем судебного заседания Кудренко Р.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Заместителя прокурора Новосибирской области, г. Новосибирск в интересах Российской Федерации, г. Новосибирск,

к 1) обществу с ограниченной ответственностью Охранное предприятие «Казачья дружина» (ОГРН <***>), 2) обществу с ограниченной ответственностью «Аванстрой» (ОГРН <***>), 3) обществу с ограниченной ответственностью «Атлас» (ОГРН <***>), 4) обществу с ограниченной ответственностью «Визит» (ОГРН <***>), 5) обществу с ограниченной ответственностью ТК «Ирбис» (ОГРН <***>), 6) обществу с ограниченной ответственностью «Небо» (ОГРН <***>), 7) обществу с ограниченной ответственностью «Тандер» (ОГРН <***>), 8) обществу с ограниченной ответственностью «Реагент» (ОГРН <***>), 9) обществу с ограниченной ответственностью «Трансфер» (ОГРН <***>), 10) обществу с ограниченной ответственностью «Логист-Партнер» (ОГРН <***>), 11) обществу с ограниченной ответственностью «Формат» (ОГРН <***>), г. Новосибирск,

при участии в деле третьих лиц: 1) Центрального Банка Российской Федерации, 2) Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу, 3) Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области, г. Новосибирск,

о признании недействительными (ничтожными) договоров, применении последствий недействительности сделок в виде взыскании денежных средств,

при участии в судебном заседании представителей

истца: ФИО1, доверенность № 896 от 05.12.2024, служебное удостоверение;

ответчика: 1) ФИО2, доверенность от 20.09.2024, паспорт; 2-11) не явились, извещены надлежащим образом;

третьего лица: 1) ФИО3, доверенность от 30.01.2024, паспорт, диплом; 2-3) не явились, извещены надлежащим образом;

установил:

Заместителя прокурора Новосибирской области (далее – Прокурор) обратился в арбитражный суд в интересах Российской Федерации с иском к обществу с ограниченной ответственностью Охранное предприятие «Казачья дружина», обществу с ограниченной ответственностью «Аванстрой», обществу с ограниченной ответственностью «Атлас», обществу с ограниченной ответственностью «Визит», обществу с ограниченной ответственностью ТК «Ирбис», обществу с ограниченной ответственностью «Небо», обществу с ограниченной ответственностью «Тандер», обществу с ограниченной ответственностью «Реагент», обществу с ограниченной ответственностью «Трансфер», обществу с ограниченной ответственностью «Логист-Партнер», обществу с ограниченной ответственностью «Формат» (далее – ответчики) о признании недействительными (ничтожными) договоров, применении последствий недействительности сделок в виде взыскании денежных средств.

ООО Охранное предприятие «Казачья дружина» отзывом исковые требования отклонило и указало, что денежные средства были перечислены в счет исполнения договоров, имелось встречное представление в виде оказанных услуг, выполненных работ и поставленных товаров, в связи с чем просило в иске отказать.

Остальные ответчики, извещенные о месте и времени рассмотрения спора по последнему известному месту нахождения, явку своих представителей в суд не обеспечили, мотивированный отзыв, документальное обоснование возражений на иск не представили.

В соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской (далее – АПК РФ) Федерации лица, участвующие в деле, считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если, несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд.

Принимая во внимание соблюдение порядка вручения почтовых отправлений, суд приходит к выводу о том, что ответчики извещены надлежащим образом.

Учитывая изложенное, руководствуясь статьей 156 АПК РФ, суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие представителей ответчиков, по имеющимся в деле доказательствам.

В порядке статьи 51 АПК РФ к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Центральный Банк Российской Федерации, Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу, Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области.

Центральный банк РФ в письменных пояснениях указывает, что проведенный анализ выписок по счетам ООО Охранное предприятие «Казачья дружина» за период с 01.07.2022 по 10.08.2023 свидетельствует об осуществлении операций, направленных на нецелевое расходование бюджетных средств путем их перечисления на счета юридических лиц, в деятельности которых выявлены признаки проведения подозрительных операций с возможным последующим обналичиванием денежных средств.

В отношении ООО «Аванстрой», ООО «Атлас», ООО «Визит», ООО ТК «Ирбис», ООО «Небо», ООО «Тандер», ООО «Реагент», ООО «Трансфер», ООО «Логист-Партнер», ООО «Формат» установлены признаки, свидетельствующие об отсутствии ведения ими реальной деятельности, в том числе: все юридические лица зарегистрированы в период с февраля 2022 года по июнь 2023 года, незадолго до начала совершения операций; минимальный уставный капитал (10-20 тыс. рублей); большинство юридических лиц проводили операции по счетам в нескольких кредитных организациях (четырех и более), бюджетные платежи отсутствовали либо уплачивались в минимальном объеме, в том числе удерживались налоговыми органами в соответствии со статьей 46 Налогового кодекса Российской Федерации и взыскивались подразделениями Федеральной службы судебных приставов на основании исполнительных документов, операции, подтверждающие ведение реальной деятельности (связанные со строительством и грузоперевозками, выплатой заработной платы) и сопутствующие ей (оплата аренды, связи, коммунальных платежей), на регулярной основе не осуществлялись.

По результатам выборочного анализа выписок по счетам иных ответчиков по делу в кредитных организациях Центральным Банком РФ установлено, что основная часть денежных средств, поступавших им от ООО Охранное предприятие «Казачья дружина» снималась со счетов в наличной форме (через кассы кредитных организаций или банкоматы), переводилась на счета физических лиц, на пополнение банковских и корпоративных карт.

Росфинмониторинг в пояснениях указывает, что Банком России в соответствии со статьей 9.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ООО «Аванстрой», ООО «Атлас», ООО «Визит», ООО ТК «Ирбис», ООО «Небо», ООО «Тандер», ООО «Реагент», ООО «Трансфер», ООО «Логист-Партнер», ООО «Формат» присвоена высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций.

При рассмотрении спора, суд исходит из того, что в соответствии со статьей 65 АПК РФ, каждое лицо участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Проанализировав исковые требования, исследовав и оценив все представленные доказательства в совокупности, заслушав представителей сторон и третьего лица в судебных заседаниях (часть 2 статьи 64, статья 71, 81 АПК РФ), суд установил следующее.

Исковые требования мотивированы тем, что ООО ОП «Казачья дружина» зарегистрировано в качестве юридического лица 17.06.2003, основным видом деятельности является: деятельность охранных служб, в том числе частных.

ООО ОП «Казачья дружина» выступает исполнителем по государственным (муниципальным) контрактам, оказывая услуги частной охраны, расчеты за выполненные работы по которым производятся за счет бюджетных средств.

Анализом данных Единой информационной системы в сфере закупок установлено, что за период с 01.01.2022 по 31.12.2023 ООО ОП «Казачья дружина» заключено и исполнено 18 государственных (муниципальных) контрактов на сумму более 28 млн. руб.

Полученные денежные средства ООО ОП «Казачья дружина» в сопоставимый период далее перечислялись контрагентам за выполнение работ, оказание услуг, приобретение товаров.

Проверкой установлено, что перечисления производились, в том числе контрагентам, обладающим признаками фирмы-«однодневки», «технических компаний», в последующем основная часть денежных средств обналичивалась.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (заказчик) и ООО «Аванстрой» (подрядчик) 04.07.2022 заключен договор №28-НСК-22 на выполнение подрядных работ, в подтверждение исполнения условий договора предоставлен акт №129 от 27.07.2022 об оказании услуг на сумму 100500,00 рублей, платежное поручение №10394 от 27.07.2022 на эту же сумму.

ООО «Аванстрой» зарегистрировано в качестве юридического лица 14.06.2022 с заявленным видом деятельности «производство прочих строительно-монтажных работ». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 13.09.2022 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 15.11.2022 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре. Последняя налоговая отчетность представлена за 2022 год, сумма дохода составила 2 074,0 тыс. руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - возраст руководителя и учредителя, непредоставление деклараций и бухгалтерской отчетности, отсутствие основных средств, численность работников менее трех, по данным ЦСР (ЕГРЮЛ) сведения о руководителе признаны недостоверными. Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «АТЛАС» (продавец) 13.06.2023 заключен договор №234-Т купли-продажи товара, согласно товарной накладной от 11.07.2023 № 88 ООО «АТЛАС» осуществило поставку товара на сумму 103 500,00 рублей. Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается платежными поручением от 11.07.2023 № 12746.

ООО «АТЛАС» зарегистрировано в качестве юридического лица 19.06.2023 с заявленным видом деятельности «торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалы и санитарно-техническим оборудованием». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 06.03.2024 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 12.01.2024 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре. Налоговая декларация не предоставлялась, справки по форме 2-НДФЛ организацией не предоставлялись.

По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - непредставление налоговых деклараций, бухгалтерской и налоговой отчетности, ресторация в ином субъекта, отсутствие основных средств и прибыли, численность сотрудников менее 3 человек (нет сотрудников). Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «Визит» (продавец) 07.07.2023 заключен договор №35 купли-продажи товара, согласно товарной накладной от 10.07.2023 № 79 ООО «Визит» осуществило поставку товара на сумму 102 500,00 рублей. Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается платежными поручением от 10.07.2023 № 12738.

ООО «Визит» зарегистрировано в качестве юридического лица 19.06.2023 с заявленным видом деятельности «торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалы и санитарно-техническим оборудованием». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 06.03.2024 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 12.01.2024 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре.

По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - непредставление налоговых деклараций, бухгалтерской и налоговой отчетности, отсутствие основных средств и прибыли, численность сотрудников менее 3 человек (нет сотрудников). Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (заказчик) и ООО ТК «Ирбис» (подрядчик) 15.12.2022 заключен договор №127 на выполнение подрядных работ, в подтверждение исполнения условий договора предоставлен акт №2022-1478 от 16.12.2022 об оказании услуг на сумму 115 200,00 рублей, платежное поручение №11397 от 16.12.2022 на эту же сумму.

ООО ТК «Ирбис» зарегистрировано в налоговом органе 18.08.2022, заявленный вид деятельности «строительство жилых и нежилых зданий». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 25.04.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 25.04.2023 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре.

Последняя налоговая отчетность представлена за 2023 год, сумма дохода составила 1 883,5 руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - непредставление деклараций (НП, НДС, спецрежим) и бухгалтерской отчетности, непредставление деклараций 2-НДФЛ (численность персонала), отсутствие основных средств, стоимость активов не превышает 10 тыс. руб., численность сотрудников менее 3 человек (нет трудоустроенных сотрудников). По данным ЦСР (ЕГРЮЛ) сведения о руководителе признаны недостоверными. В соответствии с базой ПП «Контроль по книге покупок и журналу наличие (от 90%) взаимоотношений с «техническими» компаниями, «однодневками» и/или более 900/0 не сопоставленных счетов-фактур.

Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (заказчик) и ООО «НЕБО» (исполнитель) 15.09.2022 заключен договор №103 оказания рекламных услуг, в подтверждение исполнения договора предоставлены акты № 182, № 178 от 14.11.2022, № 306, 719 от 14.12.2022 ООО «НЕБО» на общую сумму 360 800,00 рублей (сумма соответствует цене договора).

На основании названных актов ООО ОП «Казачья дружина» осуществлены перечисления денежных средств в пользу ООО «НЕБО» на эту же сумму (платежные поручения от 14.11.2022 № 11154, № 11153, от 14.12.2022 № 11385, № 11380).

Кроме этого, ООО ОП «Казачья дружина» осуществляло следующие перечисления денежных средств в пользу ООО «НЕБО»:

на сумму 110 000 рублей (платежное поручение от 22.09.2022 № 10748 с назначением платежа «оплата по счету № 548 от 22.09.2022»);

на сумму 97 000 рублей (платежное поручение от 23.09.2022 № 10762 с назначением платежа «оплата по счету № 102 от 23.09.2022»);

на сумму 100 560 рублей (платежное поручение от 29.09.2022 № 10826 с назначением платежа «оплата по счету № 134 от 29.09.2022»);

на сумму 100 000 рублей (платежное поручение от 29.09.2022 № 10827 с назначением платежа «оплата по счету № 135 от 29.09.2022»);

на сумму 104 500 рублей (платежное поручение от 06.10.2022 № 10860 с назначением платежа «оплата по счету № 156 от 06.10.2022»);

на сумму 153 500 рублей (платежное поручение от 06.10.2022 № 10861 с назначением платежа «оплата по счету № 158 от 06.10.2022»);

на сумму 102 000 рублей (платежное поручение от 10.10.2022 № 10876 с назначением платежа «оплата по счету № 164 от 10.10.2022»);

на сумму 150 000 рублей (платежное поручение от 12.10.2022 № 10888 с назначением платежа «оплата по счету № 151 от 12.10.2022»);

на сумму 99 400 рублей (платежное поручение от 21.10.2022 № 10979 с назначением платежа «оплата по счету № 162 от 21.10.2022»);

на сумму 101 800 рублей (платежное поручение от 03.11.2022 № 11072 с назначением платежа «оплата по счету № 163 от 03.11.2022»).

Первичные документы, подтверждающие обоснование совершения указанных финансовых операций, ООО ОП «Казачья дружина» в ходе проверки не представлены. Таким образом, всего ООО ОП «Казачья дружина» осуществило перечисление денежных средств в пользу ООО «НЕБО» в общей сумме 1 479 560 рублей.

Установлено, что ООО «НЕБО» зарегистрировано в качестве юридического лица 02.09.2022 с заявленным видом деятельности «деятельность рекламных агентств». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 15.11.2022 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 06.12.2022 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре. Последняя налоговая отчетность представлена за 2022 года, сумма дохода составила 558,3 руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - непредставление деклараций и бухгалтерской отчетности, неуплата налогов, отсутствие' осевых средств, численность сотрудников менее 3 человек (отсутствуют трудоустроенные работники). Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», переведены под отчет на оплату хозяйственных расходов и обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «Тандер» (продавец) 15.12.2022 заключен договор №68/Н купли-продажи товара, согласно счету-фактуре от 20.12.2022 № 78 ООО «Тандер» осуществило поставку товара на сумму 93 700,00 рублей. Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается выпиской движения денежных средств по счету.

ООО «Тандер» зарегистрировано в качестве юридического лица 22.11.2022 с заявленным видом деятельности «техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 25.01.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 02.03.2023 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре.

Последняя налоговая отчетность представлена за 2022 год, сумма дохода составила 3 846,7 тыс. руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - возраст руководителя и учредителя менее 23 лет, непредставление деклараций и бухгалтерской отчетности, отсутствие трудоустроенных работников, основных средств, по данным ЦСР (ЕГРЮЛ) сведения о руководителе признаны недостоверными.

В соответствии с базой ПП «Контроль по книге покупок и журналу счетов-фактур установлено наличие (от 900/0) взаимоотношений с «техническими» компаниями, фирмами «однодневками» и/или более 9% не сопоставленных счетов-фактур.

Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «Реагент» (продавец) 28.11.2022 заключен договор поставки №0112-Н, согласно акту от 08.12.2022 № 1326 ООО «Реагент» осуществило поставку ТМЦ на сумму 114 000,00 рублей.

Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается платежными поручением от 08.12.2022 № 11292.

ООО «Реагент» зарегистрировано 15.11.2022, основной вид деятельности - «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 17.04.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе.

Последняя налоговая отчетность представлена за 2022 год, сумма дохода составила 2 181,8 руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - возраст руководителя и учредителя менее 23 лет, непредставление деклараций и бухгалтерской отчетности, отсутствие трудоустроенных работников, основных средств, по данным ЦСР (ЕГРЮЛ) сведения о руководителе признаны недостоверными.

В соответствии с базой ПП «Контроль по книге покупок и журналу счетов-фактур установлено наличие (от 900/0) взаимоотношений с «техническими» компаниями, фирмами «однодневками» и/или более 9% не сопоставленных счетов-фактур.

Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «Логист-Партнер» (продавец) 01.10.2022 заключен договор поставки №92 (ранее даты регистрации юридического лица), согласно товарным накладным от 18.10.2022 № 2022-554, № 2022-553, от 28.10.2022 № 2022-627 ООО «Логист-Партнер» осуществило поставку товара на сумму 331700,00 рублей.

Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается выпиской движения денежных средств по счету ООО ОП «Казачья дружина».

ООО «Логист-партнер» зарегистрировано 03.10.2022, основной вид деятельности - «Деятельность автомобильного грузового транспорта». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем, 14.04.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе. Последняя налоговая отчетность представлена за 2022 года, сумма дохода составила 1431,8 руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - ввиду непредоставление налоговых декларации и отчетности, неуплата налогов, отсутствие основных средств, численность сотрудников менее трех (отсутствуют). Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «Формат» (продавец) 15.12.2022 заключен договор №202 на поставку пожарного оборудования, согласно счету-фактуре № 102 от 20.12.2022 ООО «Формат» осуществило поставку товара на сумму 89 000,00 рублей.

Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается платежными поручением от 20.12.2022 № 11412.

ООО «Формат» зарегистрировано в налоговом органе 19.12.2022, основной вид деятельности «техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 25.05.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе, 24.08.2023 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре. Последняя налоговая отчетность представлена за 2022 год, сумма дохода составила 3 031,1 руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания» - по признаку возраста учредителя, отсутствия имущества, работников. Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Между ООО ОП «Казачья дружина» (покупатель) и ООО «Трансфер» (продавец) 01.12.2022 заключен договор поставки №134, согласно акту № 816 от 29.12.2022 ООО «Трансфер» осуществило поставку товара на сумму 51 200,00 рублей.

Поставленный товар оплачен ООО ОП «Казачья дружина» в полном объеме, что подтверждается платежными поручением от 29.12.2022 № 11507.

ООО «Трансфер» зарегистрировано в налоговом органе 20.12.2022, основной вид деятельности «строительство жилых и нежилых зданий». Организация по юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 05.04.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе,

17.07.2023 - в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о директоре. Последняя налоговая отчетность представлена в 2023 году, сумма дохода составила 248,8 тыс. руб. По данным налогового органа юридическому лицу присвоен признак «техническая компания». Денежные средства, полученные от ООО ОП «Казачья Дружина», обналичены.

Таким образом, имеются основания полагать, что ответчиками реализована схема, направленная на придание законного вида обороту денежных средств, в этой связи Прокурор обратился с настоящим иском в суд.

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) настоящий закон направлен на защиту прав и законных интересов общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма.

По смыслу пункта 2 статьи 7 Федеральный закон № 115-ФЗ признаки легализации доходов, полученных преступным путем, могут усматриваться, в частности, в запутанном или необычном характере сделок, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.

Статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ под легализацией (отмыванием) доходов, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения противоправных действий.

Операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Подозрительные операции представляют собой операции с денежными средствами или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания) доходов, и не носящие цели осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно статье 14 ФЗ № 115-ФЗ, надзор за исполнением настоящего закона осуществляют Генеральный прокурор Российской Федерации и подчинённые ему прокуроры.

Обзором по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденным 08.07.2020 Президиумом Верховного Суда Российской Федерации (далее - Обзор), раскрываются положения Федерального закона № 115-ФЗ, предусматривается порядок проверки обстоятельств, касающихся возможного обращения участников оборота к суду в целях легализации доходов, полученных с нарушением законодательства, и предлагается механизм по противодействию указанным действиям.

Согласно пункту 6 Обзора, выявление при разрешении экономических и иных споров, возникающих из гражданских отношений, обстоятельств, свидетельствующих о направленности действий участников оборота на придание правомерного вида доходам, полученным незаконным путем, может являться основанием для вывода о ничтожности соответствующих сделок как нарушающих публичные интересы и для отказа в удовлетворении основанных на таких сделках имущественных требований, применении последствий недействительности сделок по инициативе суда.

Из части 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) следует, что мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В обоснование мнимости сделки необходимо доказать, что при ее совершении подлинная воля сторон не была направлена на создание тех правовых последствий, которые наступают при совершении данной сделки (часть 2 статьи 170 ГК РФ).

Для признания сделки недействительной на основании части 1 статьи 170 ГК РФ необходимо установить, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные для сделок данного вида.

В пункте 86 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой ГК РФ» (далее - Постановление Пленума № 25) разъяснено, что мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна (часть 1 статьи 170 ГК РФ).

Характерной особенностью мнимой сделки является то, что стороны стремятся правильно оформить все документы, не намереваясь при этом создать реальных правовых последствий. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достижения заявленных результатов. Поэтому факт такого расхождения волеизъявления с действительной волей сторон устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность их намерений.

В соответствии с пунктом 7 Постановления Пленума № 25, если совершение сделки нарушает запрет, установленный частью 1 статьи 10 ГК РФ, в зависимости от обстоятельств дела такая сделка может быть признана судом недействительной (части 1 и 2 статьи 168 ГК РФ).

Согласно статье 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

При установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно; никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения (статья 1 ГК РФ).

Из содержания приведенных норм следует, что под злоупотреблением правом понимается умышленное поведение управомоченных лиц, связанное с нарушением пределов осуществления гражданских прав, направленное исключительно на причинение вреда третьим лицам, или на реализацию иного противоправного интереса.

При этом для признания факта злоупотребления правом при заключении сделки должно быть установлено наличие умысла у обоих участников сделки (их сознательное, целенаправленное поведение) на причинение вреда иным лицам. Злоупотребление правом должно носить явный и очевидный характер, при котором не остается сомнений в истинной цели совершения сделки.

Суд, изучив содержание оспариваемых договоров, видов работ, услуг, подлежащих выполнению (оказанию) по ним, не позволяющих провести в полной мере проверку реальности таких операций (рекламные услуги, приобретение материалов, ремонт, техническое обслуживание транспортных средств, строительные услуги – без конкретизации, окрашивание, штукатурка и прочее), учитывая уклонение ООО Охранное предприятие «Казачья дружина» от представления доказательств реальности операций, а также оценив в совокупности с данными обстоятельствами особенности контрагентов ООО Охранное предприятие «Казачья дружина» по оспариваемым сделкам, которые имеют признаки фирм-«однодневок», «технических компаний», приходит к выводу об обоснованности довода прокурора и третьих лиц о наличии схемы по перечислению денежных средств для последующего обналичивания через счета юридических лиц.

При этом оспариваемые сделки, выбор по ним контрагентов, обладающих схожими признаками, а также систематичность совершения ООО Охранное предприятие «Казачья дружина» подобных сделок позволяет суду сделать вывод об их мнимости и совершении действий по получению имущественной выгоды в обход закона.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что оспариваемые договоры признает, в том числе совершенные посредством перечисления денежных средств в отсутствие договора, заключенного в форме единого документа, являются недействительными.

В соответствии с положениями статьи 169 ГК РФ определена возможность взыскания в доход Российской Федерации полученного по ничтожной сделке сторонами, в случае ее заключения с целью, противной основам правопорядка или нравственности.

Из правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в определении Конституционного Суда РФ от 23.10.2014 № 2460-О следует, что положения статьи 169 ГК РФ, направленные на поддержание основ правопорядка и нравственности и недопущение совершения антисоциальных сделок, характер которых выявляется в ходе судопроизводства с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

Для применения статьи 169 ГК РФ необходимо установить, что цель сделки, а также права и обязанности, которые стороны стремились установить при ее совершении, либо желаемое изменение или прекращение существующих прав и обязанностей заведомо противоречили основам правопорядка или нравственности и хотя бы одна из сторон сделки действовала умышленно.

В результате придания законного вида обороту денежных средств в теневой сектор экономики выведены денежные средства на общую сумму 2 580 960 рублей, которые подлежат обращению в доход государства.

Недобросовестное поведение ответчиков пополняет нелегальными средствами финансовый рынок, подрывает основы гражданского оборота и влияет на экономическую стабильность государства.

Главной целью сторон является легализация доходов, их ложное использование в качестве законного средства платежа, проведение фиктивных денежных операций в гражданском обороте, получение дохода от посягающих на интересы общества действий, а, в итоге, получение противоправного обогащения. В данной ситуации без обращения денежных средств в доход государства невозможно восстановление и защита охраняемых законом публичных интересов.

В силу положений статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами и никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.

С учетом вышеизложенного, исковые требования признаются судом обоснованными и подлежащими удовлетворению, в том числе в части применения положений статьи 169 ГК РФ в виде обращения денежных средств с ответчиком в общей сумме 2 580 960 рублей в доход государства.

Распределение судебных расходов производится по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, государственная пошлина подлежит отнесению на ответчика.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Признать недействительными (ничтожными) в силу мнимости:

- договор на выполнение подрядных работ от 04.07.2022 №28-НСК-22, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Аванстрой»;

- договор купли-продажи товара от 13.06.2023 №234/Т, заключённый между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Атлас»;

- договор купли-продажи товара от 07.07.2023 №35, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Визит»;

- договор на выполнение подрядных работ от 15.12.2022 № 127, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО ТК «Ирбис»;

- договор об оказании рекламных услуг от 15.09.2022 №103, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «НЕБО»;

- сделки по перечислению ООО ОП «Казачья дружина» в пользу ООО «НЕБО» денежных средств от 22.09.2022 на сумму 110 000 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 548 от 22.09.2022», от 23.09.2022 на сумму 97 000 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 102 от 23.09.2022», от 29.09.2022 на сумму 100 560 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 134 от 29.09.2022», от 29.09.2022 на сумму 100 000 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 135 от 29.09.2022», от 06.10.2022 на сумму 104 500 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 156 от 06.10.2022», от 06.10.2022 на сумму 153 500 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 158 от 06.10.2022», от 10.10.2022 на сумму 102 000 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 164 от 10.10.2022», от 12.10.2022 на сумму 150 000 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 151 от 12.10.2022», от 21.10.2022 с назначением платежа «оплата по счету № 162 от 21.10.2022», от 03.11.2022 на сумму 101 800 рублей с назначением платежа «оплата по счету № 163 от 03.11.2022»;

- договор купли-продажи от 15.12.2022 №68/Н, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Тандер»;

- договор поставки от 28.11.2022 №0112-Н, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Реагент»;

- договор на поставку пожарного оборудования от 28.11.2022 №202, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Формат»;

- договор поставки жалюзи от 01.12.2022 №134, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Трансфер»;

- договор поставки электрооборудования от 01.10.2022 №92, заключенный между ООО ОП «Казачья дружина» и ООО «Логист-Партнер».

Применить последствия недействительности ничтожных сделок, взыскав в доход Российской Федерации:

- с общества с ограниченной ответственностью «Аванстрой» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 100500 рублей, 10015 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Атлас» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 103500 рублей, 10105 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Визит» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 102500 рублей, 10075 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью ТК «Ирбис» (ИНН <***>) денежные средств в сумме 115200 рублей, 14912 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «НЕБО» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 1479560 рублей, 33796 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Тандер» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 93700 рублей, 9748 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Реагент» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 114100 рублей, 10423 рубля государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Формат» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 89000 рублей, 9560 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Трансфер» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 51200 рублей, 8048 рублей государственной пошлины в доход федерального бюджета;

- с общества с ограниченной ответственностью «Логист-партнер» (ИНН <***>) денежные средства в сумме 331700 рублей, 15631 рубль государственной пошлины в доход федерального бюджета.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Охранное предприятие «Казачья дружина» (ОГРН <***>) в доход федерального бюджета Российской Федерации 6000 рублей государственной пошлины.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд, в течение месяца после его принятия.

Решение, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа при условии, если оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья Е.Л. Серёдкина