Решение от 23 апреля 2018 г. по делу № А51-21154/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, г. Владивосток, ул. Светланская, 54

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А51-21154/2017
г. Владивосток
23 апреля 2018 года
Резолютивная часть решения объявлена 18 апреля 2018 года .

Полный текст решения изготовлен 23 апреля 2018 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Фокиной А.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев на новом рассмотрении в судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к индивидуальному предпринимателю ФИО2 (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации 03.12.2004)

о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, по протоколу об административном правонарушении № у7-ап278/10 от 22.08.2017,

при участии в заседании:

от заявителя, от лица, привлекаемого к ответственности, – не явились, извещены,

установил:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее – заявитель, МРУ Росалкогольрегулирования, Управление) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении индивидуального предпринимателя ФИО2 (далее – лицо, привлекаемое к ответственности, предприниматель, ИП ФИО2) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) по протоколу об административном правонарушении № у7-ап278/10 от 22.08.2017.

Решением от 16.10.2017, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 08.12.2017, заявленные требования удовлетворены, ИП ФИО2 привлечен к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ в виде предупреждения.

Арбитражный суд Дальневосточного округа постановлением от 07.03.2018 указанные судебные акты судов первой и апелляционной инстанции отменил, дело направил на новое рассмотрение в Арбитражный суд Приморского края.

Как указал суд кассационной инстанции, на основании положений части 1 статьи 4.1.1, части 2 статьи 3.4 КоАП РФ, назначая наказание в виде предупреждения, суды исходили из того, что ИП ФИО2 относится к субъектам малого предпринимательства, правонарушение совершено впервые, в материалах дела не имеется доказательств причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, причинения имущественного ущерба. Однако судами не учтено, что по смыслу приведенных положений закона административное правонарушение должно быть выявлено в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля. При этом в материалах дела отсутствуют сведения о проведении в отношении предпринимателя государственного контроля (надзора), муниципального контроля.

На новое рассмотрение дело принято определением Арбитражного суда Приморского края от 28.03.2018 и назначено к судебному разбирательству на 18.04.2018 в 14.00 час.

Административный орган и лицо, привлекаемое к ответственности, извещенные надлежащим образом о времени и месте нового рассмотрения дела, в заседание суда представителей не направили, в связи с чем дело на новом рассмотрении рассмотрено в их отсутствие в порядке части 3 статьи 156, части 3 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – «АПК РФ»).

МРУ Росалкогольрегулирования в заявлении и в дополнительных пояснениях к нему в обоснование требований указало, что основанием для составления протокола об административном правонарушении послужили нарушения ИП ФИО2 обязательных требований, предъявляемых к обороту (хранению с целью сбыта) алкогольной продукции. Полагает, что собранным административным материалом установлен факт (событие) административного правонарушения, а также вина предпринимателя в его совершении; поддержало позицию, изложенную в упомянутом постановлении Арбитражного суда Дальневосточного округа от 07.03.2018, настаивало на применении к индивидуальному предпринимателю санкции в виде административного штрафа.

При рассмотрении дела суд установил следующие обстоятельства.

Как указывает административный орган, согласно отчету о попытках движения продукции в Единой государственной автоматизированной информационной системе (далее – ЕГАИС) по заблокированным партиям (далее – отчет по заблокированным партиям) от 12.06.2017 ИП ФИО2 предпринял попытку передачи информации в ЕГАИС о списании следующей алкогольной продукции производства ООО «Акватика» (ИНН <***>, КПП 151301001):

– напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина «SHOT drink ДЖИН ТОНИК»/GINTONIK (номер акта № 24 от 12.06.2017);

– напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом мяты и лайма «SHOT drink MOXИTO ЛАЙМ»/МОНIТОLAIM (номер акта № 21 от 12.06.2017);

– напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом клюквы «SHOT drink клюква»/СRANBERRY (номер акта № 20 от 12.06.2017);

– напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом граната «SHOT drink гранат»/GARNET (номер акта № 19 от 12.06.2017).

При этом в ЕГАИС фиксация акта списания не произошла.

В отчетах ФГИР «Сервер аналитической отчетности» о закупках алкогольной продукции и в декларациях по форме № 12 к Правилам представления деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, об объеме собранного винограда и использовании для производства винодельческой продукции, утвержденным постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 №815 (далее – Правила) за 2016 г. и 1 квартал 2017 г., установлены закупки вышеуказанной алкогольной продукции ИП ФИО2 только от ООО «Форвард Трейд» (ИНН <***>, КПП 251145001, 692342, <...>).

В рамках дела об административном правонарушении от 30.06.2017 № у7- ап278/10 определением об истребовании сведений от 03.07.2017 № б/н и 13.07.2017 № у7-278/10-2 от ИП ФИО2 запрошены документы, а именно: товарно-транспортные накладные на закупку алкогольной продукции (пивные напитки) производства ООО «Акватика» от ООО «Форвард Трейд».

В ходе анализа представленных ИП ФИО2 товарно-транспортных накладных (далее – ТТН) (товарный и транспортный разделы и справки к ним с разделами «А» и «Б») административным органом установлены следующие первые контрагенты в цепочке поставок (получатели продукции непосредственно от производителя): ООО «ОРИОН» (ИНН <***>, КПП 472501001); ООО «РостАлко» (ИНН <***>, КПП 472645001).

Однако в результате анализа сведений ФГИР «Сервер аналитической отчетности» установлено, что ни один из контрагентов не закупал данную алкогольную продукцию у производителя ООО «Акватика».

Согласно данным деклараций, представленных ООО «Акватика», по форме приложения № 6 к Правилам за II, III и IV кварталы 2016 года, а также I квартал 2017 года установлено, что у ООО «Акватика» отсутствуют сведения о контрагентах ООО «РостАлко» и ООО «Орион» как о покупателях алкогольной продукции.

Кроме того, согласно деклараций об объеме оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции из ФГИС «АИС Паспорт», представленных организациями за 2016 г., и сведений Сервера аналитической отчетности установлено, что ООО «Акватика» в период с 01.10.2015 по 01.01.2017 осуществляло поставки только следующим организациям: ООО «САРКО» (ИНН <***>, КПП 301901001); ООО «ГрандАлкоТрейд» (ИНН <***>, КПП504701001); ООО «ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ «Р-ИАНА» (ИНН <***>, КПП 695045001); ООО «Торговый дом «Русский Винный Трест» (ИНН <***>, КПП 774345001).

У компаний ООО «РостАлко» и ООО «Орион» также не отражены закупки алкогольной продукции (пивные напитки) у ООО «Акватика» в декларациях по форме приложения № 7 к Правилам за 2016 год и I квартал 2017 года.

Изложенный факт указывает на нелегальность оборота данной алкогольной продукции.

Также, в рамках административного расследования №у7-ап278/10 Управлением 12.07.2017 было направлено определение об истребовании сведений от 12.072017 № у7-ап278/10-2 в адрес ООО «Акватика».

Согласно письму данного лица (вх. № С-2168) ООО «Акватика» не имело договорных отношений с ООО «РостАлко» и ООО «Орион», поставок алкогольной продукции по коду 520 (пивные напитки) в адрес указанных организаций не осуществляло.

Согласно ответу ООО «Акватика» отгрузки происходили следующим контрагентам:

- по ТТН № 005 от 04.07.2016 товар был отгружен в адрес ООО «ГрандАлкоТрейд» (№ фиксации в ЕГАИС 98000004967543 от 04.07.2016);

- по ТТН № 006 от 10.08.2016 товар был отгружен в адрес ООО «Сарко» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005037430 от 10.08.2016);

-по ТТН № 007 от 12.08.2016 в адрес ООО «Р-ИАНА» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005041463 от 12.08.2016);

-по ТТН № 009 от 03.10.2016 в адрес ООО «ГрандАлкоТрейд» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005132535 от 03.10.2016);

- по ТТН № 010 от 03.10.2016 в адрес ООО «Торговый дом «Русский Винный Трест» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005132536 от 03.10.2016);

- по ТТН № 012 от 07.10.2016 товар был отгружен в адрес ООО «Сарко» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005141474 от 07.10.2016);

- по ТТН № 013 от 14.10.2016 товар был отгружен в адрес ООО «Сарко» (№ фиксации в ЕГАИС 98000005215467 от 14.10.2016).

В рамках дела об административном правонарушении от 30.06.2017 № у7-ап278/10 определением об истребовании сведений от 03.07.2017 № б/н и 13.07.2017 №у7-278/10-2 от ИП ФИО2 запрошены документы, а именно ТТН на закупку алкогольной продукции (пивные напитки) производства ООО «Акватика» от ООО «Форвард Трейд».

В ходе анализа представленных ИП ФИО2 ТТН установлено, что движение алкогольной продукции производства ООО «Акватика» осуществлялось по следующим цепочкам контрагентов:

1) ООО «Акватика» (ИНН <***>) – ООО «РостАлко» (ИНН <***>) – ООО «Пиво-Регион» (ИНН <***>) – ООО «Форвард Трейд» (ИНН <***>) -ИП ФИО2 ( ИНН <***>);

2) ООО «Акватика» (ИНН <***>) – ООО «ОРИОН» (ИНН <***>) – ООО «Напитки мира» (ИНН <***>) – ООО «Форвард Трейд» (ИНН <***>) – ИП ФИО2 (ИНН <***>).

При анализе представленной ИП ФИО2 товаросопроводительной документации установлено, что в справках к ТТН №№ 10, 7, 5 в разделе «А» указан объем алкогольной продукции производства ООО «Акватика», не соответствующий объему, зафикси-рованному в ЕГАИС, согласно номерам фиксации, указанным в разделах «А» справок к ТТН №№ 10, 7, 5, а именно:

1.В справке с разделом «А» к ТТН № 5 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом апельсина «SHOT drink АПЕЛЬСИН»/ORANGE, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 17.06.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6048 бутылок (907,2 дал), номер фиксации 98000004967543 от 04.07.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000004967543 от 04.07.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 5 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом апельсина «SHOT drink АПЕЛЬСИН»/ORANGE, алк. 6,9 %, 1,5 л., дата розлива 31.07.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 2016 бутылок.

2.В справке с разделом «А» к ТТН № 7 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом винограда «SHOT drink БЕЛЫЙ ВИНОГРАД» – WHITE GRAPE, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6720 бутылок (1008,0 дал), номер фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000005041463 от 12.08.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 7 установлено, что: ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом винограда «SHOT drink БЕЛЫЙ ВИНОГРАД»/WHITE GRAPE, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал);

3.В справке с разделом «А» к ТТН № 5 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом виски и колы «SHOT drink ВИСКИ KOJIA»/WHISKY COLA, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 17.06.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6048бутылок (907,2 дал), номер фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000004967543 от 04.07.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 7 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом виски и колы «SHOT drink ВИСКИ KOЛA»/WHISKY COLA, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

4.В справке с разделом «А» к ТТН № 10 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом граната «SHOT drink ГРАНАТ»/GARNET, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 5376 бутылок (806,4 дал),номер фиксации № 98000005132536 от 03.10.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000005132536 от 03.10.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 10 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом граната «SHOT drink ГРАНАТ»/GARNET, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки.

5.В справке с разделом «А» к ТТН № 5 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink ДЖИН TOHHK»/GIN TONIK, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 14784 бутылки (2217,6 дал), номер фиксации № 98000004967543 от 25.05.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000004967543 от 25.05.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 5 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента - покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink ДЖИН ТОНИК »/GIN TONIK, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6100 бутылок (915 дал).

6.В справке с разделом «А» к ТТН № 7 указано: напиток пивной фильтрованный со вкусом клюквы «SHOT drink клюква»/СRANBERRY, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 03.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6048 бутылок (907,2 дал), номер фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000005041463 от 12.08.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 7 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный со вкусом клюквы «SHOT drink клюква»/СRANBERRY, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 03.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

7.В справке с разделом «А» к ТТН № 5 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом лимона и лайма «SHOT drink ЛИМОН ЛАЙМ»/LEMON LIME, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.05.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6048 бутылок (907,2 дал), номер фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000004967543 от 04.07.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 5 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом лимона и лайма «SHOT drink ЛИМОН ЛАЙМ»/LEMON LIME, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.05.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 2873 бутылки (430,95 дал).

8.В справке с разделом «А» к ТТН № 7 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом мяты и лайма «SHOT drink МОХИТО ЛАЙМ»/МОНIТО LIME, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 31.07.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6048бутылок (907,2 дал), номер фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000005041463 от 12.08.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 7 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом мяты и лайма «SHOT drink МОХИТО ЛАЙМ»/МОНIТО LIME, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 31.07.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал) за номером фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016 в ЕГАИС, который указан в пункте 12 раздела А справки к ТТН № 5 зафиксирован документ: № 005 от 04.07.2016.

9.В справке с разделом «А» к ТТН № 5 указано: напиток пивной фильтрованныйзамутненный со вкусом текилы и лимона «SHOT drink ТЕКИЛА БУM»/TEQUILA BOOM, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 17.06.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6048 бутылок (907,2 дал), номер фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000004967543 от 04.07.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 5 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом текилы и лимона «SHOT drink ТЕКИЛА БУМ/TEQUILA BOOM, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 17.06.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

10. В справке с разделом «А» к ТТН № 7 указано: напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом апельсина «SHOT drink АПЕЛЬСИН»/ORANGE, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 8064 бутылки (1209,6 дал), номер фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016.

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации №98000005041463 от 12.08.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 5 установлено, что ООО «Акватика» отгрузило в адрес первого контрагента-покупателя напиток пивной фильтрованный замутненный со вкусом апельсина «SHOT drink АПЕЛЬСИН»/ORANGE, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

Тем самым, как указывает административный орган, данные факты указывают на несоответствие объемов произведенной алкогольной продукции, зафиксированной под номерами фиксаций № 98000005041463 от 12.08.2016, №98000004967543 от 04.07.2016, №98000005132536 от 03.10.2016 с объемом, указанным в справках к ТТН с разделами «А» на алкогольную продукцию производства ООО «Акватика», а именно расхождение составляет 46131 бутылка (6919,25 дал).

Кроме того, в результате анализа представленной ИП ФИО2 товаросопроводительной документации установлено, что в комплекте представленных документов прилагаемые разделы «А» справок к ТТН №№ 10, 7, 5, в которых (пункт 14) указаны разные получатели алкогольной продукции. Раздел «А» справок к ТТН №№ 10, 7, 5 содержат информацию об объеме поставок продукции, превышаемый объем продукции зафиксированный в ЕГАИС, а именно:

1. ИП ФИО2 представлено два комплекта разделов «А» справки к ТТН № 5, в которых указано, что напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом джина и тоника «SHOT drink ДЖИН ТОНИК»/GIN TONIK алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.05.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 6100 (915 дал), номер фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016 отгружен ООО «Акватика»:

1) ООО «РостАлко» в объеме - 6100 бутылок (915 дал) согласно сведениям раздела «А» справки к ТТН № 5 (представлена к ТТН от 04.02.2017 № ФРТ00005242 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»);

2) ООО «Орион» в объеме - 6100 бутылок (915 дал.) согласно сведениям раздела «А» справки к ТТН № 5 (представлена к ТТН от 04.03.2017 № ФРТ00009610 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»).

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 5, установлено, что ООО «Акватика» отгрузило напиток пивной фильтрованный со вкусом джина и тоника «SHOT drink ДЖИН ТОНИК»/GIN TONIK алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.05.2016, в количестве 6100 бутылок (915 дал).

Таким образом, за номером фиксации №98000004967543 от 04.07.2016 в ЕГАИС, который указанным в пункте 12 раздела «А» справки к ТТН № 5 зафиксирован объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» алкогольной продукции в общем количестве 6100 бутылок/915 дал, что не соответствует представленным ИП ФИО2 справкам с разделом «А» к ТТН № 5 (2 шт.) на алкогольную продукцию: напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом джина и тоника «SHOT drink ДЖИН TOHHK»/GIN TONIK алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.05.2016. объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» вышеуказанной алкогольной продукции составил - 12200 бутылок/ 1830 дал, что не соответствует сведениям зарегистрированным за номером фиксации № 98000004967543 от 04.07.2016 в ЕГАИС.

2.ИП ФИО2 представлено два комплекта разделов «А» справки к ТТН № 7, в которых указано, что напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом винограда «SHOT drink БЕЛЫЙ ВИНОГРАД»/WHITE GRAPE алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал), номер фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016 отгружен ООО «Акватика»:

1) ООО «РостАлко» в объеме 1344 бутылки (201,6 дал) согласно сведениям с раздела «А» справки к ТТН № 7 (представлена к ТТН от 18.10.2016 № ФРТ00094013 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»);

2) ООО «Орион» в объеме 1344 бутылки (201,6 дал) согласно сведениям раздела «А» справки к ТТН № 7 (представлена к ТТН от 04.02.2017 №ФРТ00000347 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»).

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 7, установлено, что ООО «Акватика» отгрузило напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом винограда «SHOT drink БЕЛЫЙ ВИНОГРАД»/WHITE GRAPE алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016, в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

Таким образом, за номером фиксации №98000005041463 от 12.08.2016 в ЕГАИС, который указанным в пункте 12 раздела «А» справки к ТТН № 7 зафиксирован объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» алкогольной продукции в общем количестве 1344 бутылки/ 201,6 дал, что не соответствует представленным ИП ФИО2 справкам с разделам «А» к ТТН № 7 (2 шт.) на алкогольную продукцию: напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом винограда «SHOT drink БЕЛЫЙ ВИНОГРАД»/WHIТЕ GRAPE алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016. объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» вышеуказанной алкогольной продукции составил 2688 бутылок/ 403,2 дал.

3.ИП ФИО2 представлено два комплекта справок (разделы «А») к ТТН № 10, в которых указано, что напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом граната «SHOT drink Гранат»/GARNET алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал), номер фиксации № 98000005132536 от 03.10.2016 отгружен ООО «Акватика»:

1) ООО «РостАлко» в объеме 5376 бутылки (806,4 дал) согласно сведениям справки раздел «А» к ТТН № 10 (представлен к ТТН от 26.11.2016 № ФРТ00101416 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»);

2) ООО «Орион» в объеме 1344 бутылки (201,6 дал) согласно сведениям справки к раздел «А» ТТН от 01.04.2017 №ФРТ00014439 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд».

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации 98000005132536 от 03.10.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 10, установлено, что ООО «Акватика» отгрузило напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом граната «SHOT drink Гранат»/GARNET алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

Таким образом, за номером фиксации №98000005132536 от 03.10.2016 в ЕГАИС, который указан в пункте 12 раздела «А» справки к ТТН № 7 зафиксирован объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» алкогольной продукции в общем количестве 1344 бутылки/ 201,6 дал, что не соответствует представленным ИП ФИО2 разделам «А» справок к ТТН № 7 (2 шт.) на алкогольную продукцию: напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом винограда «SHOT drink БЕЛЫЙ ВИНОГРАД»/\\ТПТЕ GRAPE алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 02.08.2016. объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» вышеуказанной алкогольной продукции составил 6720 бутылок/ 1008 дал.

ИП ФИО2 представлено два комплекта справок (разделы «А) к ТТН № 7, в которых указано, что напиток пивной фильтрованный со вкусом вишни и бренди «SHOT drink ПЬЯНАЯ ВИШНЯ»DRUNK CHERRY, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 31.07.2016, производства ООО «Акватика» в количестве 1344 бутылки (201,6 дал), номер фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016 отгружен ООО «Акватика»:

1) ООО «РостАлко» в объеме 1344 бутылки (201,6 дал) согласно сведениям справки раздел «А» к ТТН № 7 (представлена к ТТН от 08.11.2016 № ФРТ00099488 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»);

2) ООО «Орион» в объеме 1344 бутылки (201,6 дал) согласно справки раздел «А» к ТТН № 7 (представлена к ТТН от 04.02.2017 № ФРТ00000347; от 18.02.2017 № ФРТ00000482 на закупку ИП ФИО2 от ООО «Форвард Трейд»);

Согласно данным, полученным в результате запроса в личном кабинете на сайте Росалкогольрегулирования по номеру фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016, указанному в пункте 12 разделов «А» справок к ТТН № 7 установлено, чтоООО «Акватика» отгрузило напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом вишни и бренди «SHOT drink ПЬЯНАЯ ВИШНЯ»ЛЖШК CHERRY, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 01.10.2016, в количестве 1344 бутылки (201,6 дал).

Таким образом, за номером фиксации № 98000005041463 от 12.08.2016 в ЕГАИС, который указан в пункте 12 раздела «А» справки к ТТН № 7 зафиксирован объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» алкогольной продукции в общем количестве 1344 бутылки/ 201,6 дал, что не соответствует представленным ИП ФИО2 разделам «А» справок к ТТН № 7 на алкогольную продукцию: напиток пивной фильтрованный со вкусом со вкусом со вкусом вишни и бренди «SHOT drink ПЬЯНАЯ ВИШНЯ»DRUNK CHERRY, алк. 6,9%, 1,5 л., дата розлива 31.07.2016. объем произведенной и отгруженной ООО «Акватика» вышеуказанной алкогольной продукции составил 2688 бутылок/ 403,2 дал.

Тем самым, данные факты также указывают на несоответствие объемов произведенной алкогольной продукции, зафиксированной под номерами фиксаций №98000005041463 от 12.08.2016, №98000004967543 от 04.07.2016, №98000005132536 от 03.10.2016 с объемом, указанным в справках к ТТН с разделами «А» на алкогольную продукцию производства ООО «Акватика», а именно, расхождение составляет 14164 бутылки (2124,6 дал).

На основании изложенного, как указывает административный орган, ИП ФИО2, осуществляя закупки алкогольной продукции у ООО «Форвард Трейд» с вышеуказанными товаросопроводительными документами, фактически осуществлял оборот (закупки) алкогольной продукции без разделов «А» и «Б» к товарно-транспортным накладным.

Факт нарушения удостоверяется: товарно-транспортными накладным и от 04.02.2017 № ФРТ00000347 и № ФРТ00005242, от 04.03.2017 № ФРТ00009610, от 01.04.2017 № ФРТ00014439, от 18.10.2016 № ФРТ00094013, от 08.11.2016 № ФРТ00099488, от 15.11.2016 № ФРТ00100182, от 26.11.2016 № ФРТ00101416, от 10.12.2016 № ФРТ00102595, от 17.12.2016 № ФРТ00103157, от 24.12.2016 № ФРТ00103831, от 30.12.2016 № ФРТ001043446, с разделами «А» и «Б» справок к товарно-транспортным накладным; сведениями из ЕГАИС (отчеты об объемах закупках, поставках, остатках, алкогольной продукции); декларациями по форме приложений №№6,7 за II, III, IV квартал 2016 года ООО «Акватика», ООО «РостАлко»; ООО «Орион»; сведениями из ЕГАИС, полученным на основании номеров фиксаций, указанных в справках к ТТН № 10, 5, 7, с разделами «А»; письмом от ООО «Акватика» от 12.07.2017 № 22 (вх. № С-2168 от 14.07.2017); пояснениями ИП ФИО2 от 07.07.2017 № 54; отчетом Сервера аналитической отчетности: Проверка марок и номеров фиксации в системе ЕГАИС с результатом ответа (за период с 01.01.2016–22.08.2017).

По факту выявленного нарушения МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО в отношении индивидуального предпринимателя составлен протокол № у7-ап278/10 от 22.08.2017 об административном правонарушении, согласно которому деяние ответчика квалифицировано по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Данный протокол явился основанием для обращения МРУ в арбитражный суд с заявлением о привлечении ИМ ФИО2 к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела, оценив доводы сторон, суд пришел к выводу об обоснованности заявленного административным органом требования ввиду следующего.

Исследовав материалы дела, оценив доводы сторон, суд пришел к выводу об обоснованности заявленного административным органом требования ввиду следующего.

Арбитражный суд в соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения, имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Часть 2 статьи 14.16 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Федеральный закон № 171-ФЗ) под оборотом алкогольной и спиртосодержащей продукции понимается закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение и розничная продажа такой продукции.

Таким образом, объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, образует, в том числе оборот, розничная продажа алкогольной продукции без надлежаще оформленных товаротранспортных документов.

В силу пункта 7 статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ алкогольная продукция это пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 % объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации.

Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

В силу пункта 1 статьи 11 и пункта 2 статьи 18 Федерального закона № 171-ФЗ производство и оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляются организациями при наличии соответствующих лицензий.

В соответствии со статьей 26 Федерального закона № 171-ФЗ в области оборота алкогольной продукции запрещается ее оборот без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона.

Пунктом 1 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ предусмотрено, что оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота:

- товарно-транспортной накладной;

- справки, прилагаемой к таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

- справки, прилагаемой к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

- уведомления (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 60 процентов объема готовой продукции);

- заверенной подписью руководителя организации и ее печатью копии извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

В соответствии с пунктом 2 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 данной статьи, считается продукцией, находящейся в незаконном обороте.

Из анализа названных норм права в их взаимосвязи следует, что нарушения требований законодательства, регулирующего порядок производства, хранения и реализации алкогольной продукции, являются основанием для привлечения правонарушителя к административной ответственности.

В ходе административного расследования установлено, материалами дела подтверждается и лицом, привлекаемым к ответственности, не оспорено, что ИП ФИО2, осуществляя закупки алкогольной продукции с указанными товаросопроводительными документами, фактически в нарушение статей 10.2, 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ Закона № 171-ФЗ производил оборот (закупки, хранение) алкогольной продукции без сопроводительных документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота.

При изложенных обстоятельствах, суд приходит к выводу о доказанности факта вменяемого предпринимателю правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Вступая в правоотношения, регулируемые законодательством о государственном регулировании производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, предприниматель должен был в силу публичной известности и доступности не только знать о существовании обязанностей, вытекающих из указанного законодательства, но и обеспечить их выполнение, то есть использовать все необходимые меры для недопущения события противоправного деяния при той степени заботливости и осмотрительности, которая требовалась от него в целях надлежащего исполнения требований закона.

Осуществляя деятельность, связанную с оборотом алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, индивидуальный предприниматель должен был предвидеть неблагопринятные последствия, что фактически оставлено им без внимания.

Следовательно, предпринимателем не были предприняты необходимые и достаточные меры, направленные на недопущение нарушения действующего законодательства в рассматриваемых правоотношениях.

В ходе рассмотрения дела судом не установлено обстоятельств, препятствующих ИП ФИО2 соблюсти правила и нормы, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, а также не найдено доказательств принятия данным лицом всех зависящих от него мер по их соблюдению.

Доказательства, исключающие возможность предпринимателю соблюсти правила, за нарушение которых частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, в том числе вследствие обстоятельств непреодолимой силы, материалы дела не содержат.

Принимая во внимание изложенное, суд приходит к выводу о наличии вины предпринимателя в совершении рассматриваемого правонарушения (статьи 2.1 и 2.2 КоАП РФ).

В соответствии в частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленном законом.

Суд проверил соблюдение административным органом порядка составления процессуальных документов и не установил каких-либо нарушений, влекущих отказ в привлечении индивидуального предпринимателя к административной ответственности.

Срок для привлечения индивидуального предпринимателя к административной ответственности не пропущен, поскольку в соответствии с частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, по истечении трех месяцев со дня совершения административного правонарушения, а за ряд правонарушений, в том числе за нарушение законодательства в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции - по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Из материалов дела следует, что вмененное ИП ФИО2 административное правонарушение было совершено им и обнаружено административным органом в июне 2017 года, следовательно, годичный срок привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, не истек.

Признаков малозначительности правонарушения судом не установлено.

Согласно части 2 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В силу части 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с КоАП РФ.

Частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ предусмотрено, что административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Сведения о совершении предпринимателем однородных правонарушений в материалах дела отсутствуют.

Документов, свидетельствующих о наличии обстоятельств, смягчающих административную ответственность, ответчик не представил.

Оснований для применения части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ суд также не усматривает, поскольку не установил наличие каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности лица.

В соответствии с частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Таким образом, предупреждение применяется при совокупности следующих условий: совершение административного правонарушения впервые и отсутствие причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Между тем, наличие исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, в том числе доказательств отсутствия причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, каким-либо доказательствами в материалах дела не подтверждено.

Оборот алкогольной продукции находится под особым контролем государства ввиду высокой степени возможности причинения вреда жизни и здоровью граждан.

Кроме того, понятия государственного и муниципального контроля (надзора) установлены Федеральным законом от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», в силу пункта 6 части 3.1 статьи 1 которого положения настоящего Федерального закона не применяются вне осуществления такового.

При этом в материалах дела отсутствуют сведения о проведении в отношении предпринимателя государственного контроля (надзора), муниципального контроля.

Учитывая вытекающий из Конституции Российской Федерации принцип дифференцированности ответственности, соразмерности и справедливости наказания, принимая во внимание совершение правонарушения ответчиком впервые, отсутствие негативных последствий совершенного правонарушения, суд считает необходимым применение к ИП ФИО2 административного наказания в виде минимального размера штрафа, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, в размере 10000 рублей.

Поскольку в ходе производства дела об административном правонарушении алкогольная продукция не изымалась, вопрос о ее конфискации судом не рассматривается.

Вопрос о распределении расходов по госпошлине за рассмотрение дела судом не рассматривается, поскольку по правилам Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не оплачивается.

Руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской федерации, суд

р е ш и л:

Привлечь индивидуального предпринимателя ФИО2 (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации 03.12.2004, зарегистрирован по адресу 692608, Приморский край, Чугуевский район, с Каменка, ул. Магистральная, 27А, место рождения: Саратовская область, г. Пугачев, дата рождения: 01.02.1961, к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 10000 (десять тысяч) рублей.

Административный штраф должен быть уплачен не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу в банк или иную кредитную организацию по следующим реквизитам: Получатель платежа: УФК но Приморскому краю (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу) ИНН: <***> КПП: 272101001, Расчетный счет: <***>, Банк получателя платежа: Дальневосточное ГУ Банка России, БИК: 040507001, ОКТМО: 05701000001, КБК: 160 1 16 08010 01 6000 140, УИН 00000000000000246298, назначение платежа – административный штраф по делу № А51-21154/2017.

Платежный документ об уплате штрафа в десятидневный срок представить Арбитражному суду Приморского края.

В случае неуплаты штрафа и непредставления суду доказательств уплаты направить решение на принудительное исполнение.

В части конфискации предметов административного правонарушения направить решение на принудительное исполнение после вступления его в законную силу.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение десяти дней со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Фокина А.А.