Решение от 11 августа 2025 г. по делу № А56-27049/2025

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6 http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ

Дело № А56-27049/2025
12 августа 2025 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 16 июля 2025 года. Полный текст решения изготовлен 12 августа 2025 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе судьи Хайруллиной М.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Суменковой С.О., рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

Истец: Пулковская таможня (адрес: 196210, Санкт-Петербург, ул. Стартовая, д. 7, литер А, ИНН <***>, ОГРН <***>);

Ответчик 1: Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет" (адрес: 190013, Санкт-Петербург, ул. Подольская, д. 15, литера А, помещ. 2-Н, офис 4, р.м. 1, ИНН <***>, ОГРН <***>);

Ответчик 2: Общество с ограниченной ответственностью "Дюбель" (адрес: 190013, Санкт-Петербург, ул. Подольская, д. 15, литера А, помещ. 2-Н, офис 4, р.м. 1; Россия, 720040, г. Бишкек, Кыргызская Республика, Свердловский р-н, ул. Киевская, д. 62, ИНН <***>)

о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки,

в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле;

установил:

Пулковская таможня (далее – Истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области к ООО «Приоритет» и ООО «Дюбель» (далее – Ответчики) с иском, в котором просила:

- признать недействительными Контракт № 2024-09 от 09.01.2024, Спецификацию (Приложение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024), Соглашение к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, Дополнительное Соглашение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024;

- применить последствия недействительности сделки в виде взыскания в доход государства с ООО «Приоритет» денежных средств в размере 9 198 432 руб., переданных по сделке.

Лица, участвующее в деле, извещенные надлежащим образом, в судебное заседание представителей не направили, в связи с чем, дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

В соответствии с пунктом 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству», частью 4 статьи 137 АПК РФ суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и перешел к рассмотрению дела по существу.

Заслушав представителя Истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Как видно из материалов дела, ООО «Приоритет» - юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - Покупатель), в лице генерального директора ФИО1, и ООО «Дюбель» - юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, в лице генерального директора ФИО2 (далее - Поставщик), в дальнейшем именуемые - Стороны, 9 января 2024 г. заключили внешнеторговый Контракт № 2024-09.01 (далее – Контракт).

Срок действия Контракта, а также дата завершения исполнения обязательств по Контракту - 9 января 2025 года.

К Контракту имеется Спецификация - Приложение № 1 от 09.01.2024 (далее - Спецификация), а также: Соглашение к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024 от 09.01.2024. Спецификация становиться неотъемлемой частью Контракта в момент его утверждения Сторонами, что подтверждается Соглашением к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, в котором прописано, что «документы могут быть подписаны факсимильной подписью, которая имеет такую же силу, как и подлинная подпись уполномоченного лица». Контракт, Спецификация, Соглашение подписаны факсимильной подписью двух лиц - ФИО1 и ФИО2.

Окончание срока действия Контракта или его досрочное расторжение (п. 13 Контракта) не влечет прекращение исполнения обязательств Поставщика перед Покупателем или Покупателя перед Поставщиком, возникших до момента окончания срока действия Контракта или его досрочного расторжения. Действие Контракта автоматически пролонгируется на следующий календарный год, до момента полного исполнения Сторонами взятых на себя обязательств.

12.07.2024 ООО «Приоритет» предоставило в АО «Альфа-Банк» электронный документ - Дополнительное Соглашение к Контракту от 09.01.2024 г. Согласно Дополнительному Соглашению Стороны договорились, о том, что «авансовый платеж должен быть перечислен Покупателем на счет Поставщика до 4 марта 2025 года с даты подписания Сторонами Контракта и Спецификации в размере 60% от общей суммы Контракта. Товар поставляется Поставщиком в адрес Покупателя в срок, не превышающий 270 календарных дней с момента осуществления Покупателем в пользу Поставщика полной суммы авансового платежа».

Общая сумма Контракта за поставку Товара - фанера «не ламинированная», согласно Приложению № 1 от 09.01.2024 составляет 87 999 776 руб.

Валютой Контракта является Российский рубль.

Контрактная цена на Товар понимается Сторонами на условиях СГР (Продавец обязуется за свой счет заключить Договор перевозки, а в определенных случаях также застраховать Товар, но не принимать на себя риск случайной гибели или повреждения Товара или какие-либо дополнительные расходы после погрузки Товара), в соответствии с международными коммерческими правилами в редакции «Инкотермс 2010».

Контрактная цена Товара включает в себя стоимость Товара, оплачиваемую Поставщиком стоимость доставки (фрахта) Товара до места назначения, а также стоимость страхования Товара в пользу Покупателя. Стоимость упаковки и маркировки

Товара входит в его общую стоимость и не требует дополнительной оплаты со стороны Покупателя.

Поставляемый Товар оплачивается Покупателем в безналичном порядке, денежными средствами, путем осуществления простого банковского перевода со своего банковского счета на банковский счет Поставщика. Первая часть платежа - авансовый платеж должна быть перечислена Покупателем на счет Поставщика до 9 марта 2024 года и составлять 60% от общей суммы Контракта. Вторая часть платежа (платеж по факту поставки Товара) составляет 40% от общей суммы Контракта.

Срок поставки Товара - в течение 30 календарных дней с момента осуществления Покупателем в пользу Поставщика полной суммы авансового платежа.

Поставщик осуществляет загрузку Товара для доставки его в адрес Покупателя, в месте нахождения склада, расположенного по адресу: 724817, <...>.

В случае, если Поставщик не исполнит свои обязательства по поставке Товара в срок, то возврат денежной суммы, полученной от Покупателя осуществляется Поставщиком в полном объеме, не позднее 30 календарных дней с момента истечения срока, отведенного Сторонами на поставку Товара. Датой оплаты Товара, а именно - дата исполнения обязательств Покупателя по переводу денежных средств в пользу Поставщика признается фактическая дата списания денежных средств с банковского счета Покупателя. Доставка Товара в адрес Покупателя осуществляется Поставщиком за свой счет и своими силами или с привлечением на договорной основе стороннего перевозчика. Отгрузка Товара Поставщиком осуществляется по адресу: 198096, г. Санкт-Петербург, Дорога на Турухтанные острова, д. 18, к-4, Л-А.

В рамках исполнения Контракта с 24 января 2024 г. по 25 января 2024 г. ООО «Приоритет» совершило авансовые платежи на сумму 9 198 432 руб. на поставку Товара. Денежные средства поступили на счет Поставщика согласно платежным поручениям: от 24.01.2024 № 18 (счет на оплату № 1 от 24.01.2024), от 25.01.2024 № 20 (счет на оплату № 2 от 25.01.2025).

Таким образом, ООО «Приоритет» нарушило Порядок перечисления денежных средств в пользу Поставщика (п.п. 3.2, 3.3, 3.3.1 Контракта), перечислив на счет Поставщика авансовый платеж в размере 9 198 432 руб., что составляет 11% от общей суммы Контракта, а не 60% по п. 3.3.1 Контракта, а ООО «Дюбель» Товар, предусмотренный Спецификацией от 09.01.2024 по Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, в адрес ООО «Приоритет» не поставило, каких-либо требований о взыскании неустойки, отказе от Контракта, уведомлений о расторжении Контракта не направило.

Дополнительное Соглашение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024 «Об изменении сроков оплаты» подписано Сторонами 28.06.2024.

В Дополнительном Соглашении Стороны договорились внести изменения в части сроков перечисления авансового платежа - «авансовый платеж должен быть перечислен Покупателем на счет Поставщика до 4 марта 2025 года и составлять 60% от общей суммы Контракта», а также внести изменения в пп 4.1.1 параграфа 4 - «Товар поставляется Поставщиком в адрес Покупателя в срок, не превышающий 270 календарных дней с момента осуществления Покупателем в пользу Поставщика полной суммы авансового платежа в размере 60% от общей суммы Контракта». Однако факт оплаты суммы в размере 9 198 432 руб. в Дополнительном Соглашении не учитывается.

В настоящий момент обязательство по перечислению авансового платежа со стороны ООО «Приоритет» не исполнено, а обязательство по доставке Товара Покупателю со стороны ООО «Дюбель» нарушено, денежные средства не возвращены.

29 января 2025 г. Пулковской таможней направлен запрос (исх. № 18-20/01180 от 29.01.2025) в АО «Альфа-Банк» с просьбой предоставить документы в отношении ООО «Приоритет».

По документам, предоставленным из АО «Альфа-Банк», по данным ИСС «МАЛАХИТ» и АИС ЦРСВЭД таможенный орган установил, что внешнеэкономическую деятельность в регионе деятельности таможенных органов ФТС России ООО «Приоритет» не осуществляет, в центральном реестре участников ВЭД не зарегистрировано.

Согласно сведениям БД ЕГРЮЛ и СПАРК в отношении ООО «Приоритет» установлено:

- индикатор сводного риска (СПАРК) - высокий уровень; - дата регистрации ЮЛ - 14.11.2022 (2 года);

- статус - «регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ», Пулковской таможней направлено возражение в МИФНС № 15 по Санкт-Петербургу относительно предстоящего исключения юридического лица из ЕГРЮЛ (исх. № 18-19/0183 от 10 февраля 2025 г.);

- среднесписочная численность - 2 человека; - размер уставного капитала - 50 000 руб.;

- адрес местонахождения: 190013, <...>, Л- А, помещение 2-Н, офис 4, Р.М.1 (адрес признан недостоверным по результатам проверки достоверности, содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице). ГРН 2247801967653 от 10.09.2024 г.

Письмом от 14 февраля 2025 года № 20-27/02995 в ответ на запрос Пулковской таможни Балтийской таможней представлены результаты оперативно-розыскной деятельности в рамках выявленных признаков сомнительности сделки, а именно:

- копия рапорта об обнаружении признаков преступления (КУПС № 08 от 22 января 2025 г.), предусмотренного п. «а», ч. 3 ст. 193.1 УК РФ;

- постановление о возбуждении уголовного дела № 12504009715000013 от 24.01.2025.

В ходе оперативно-розыскной деятельности установлено, что на территории города Санкт-Петербург группой лиц по предварительному сговору в составе граждан РФ - ФИО3, ФИО4 и иных неустановленных лиц, которые создавали или подыскивали (приобретали) для использования в преступной деятельности по выводу денежных средств по подложным документам за пределы Российской Федерации (для обналичивания и извлечения прибыли) подконтрольное и номинальное юридическое лицо, и его номинального руководителя, с ведением от его имени бухгалтерского учета и сдачи налоговой отчетности для придания видимости законности деятельности организации, а также осуществляли незаконные валютные операции по переводу денежных средств в особо крупном размере в валюте РФ на банковские счета нерезидентов с предоставлением кредитно-финансовой организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов.

В ходе полученных объяснений установлено, что компания ООО «Приоритет» использовалась ФИО3 и ФИО4 в незаконных целях по совершению валютных операций. Получены сведения, что номинальный директор передавал всю документацию, а также ЭЦП ФИО3. ФИО3, обладая навыками совершения валютных операций, из корыстных побуждений и в целях извлечения материальной выгоды в виде стабильного незаконного обогащения, работая по поручениям и указаниям ФИО4, выполнял различные

поручения, связанные с переводами денежных средств организациям, с которыми осуществлялась фиктивная внешнеэкономическая деятельность, на основании подложных внешнеэкономических контрактов.

В ходе опроса гражданина ФИО1 установлено, что он является номинальным генеральным директором ООО «Приоритет», отношения к финансово-хозяйственной деятельности к компании не имеет, внешнеторговую документацию не подписывал, денежные средства в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому Контракту не переводил. Постановление о возбуждении уголовного дела № 12504009715000013 по признакам преступления, предусмотренного п. «а» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ, возбуждено в отношении гражданина РФ ФИО3 и иных неустановленных лиц, которыми были совершены валютные операции по переводу денежных средств со счетов ООО «Приоритет» (ИНН <***>) на общую сумму более 9,198 млн. рублей на счет нерезидента, зарегистрированного на территории Республики Кыргыстан.

Учитывая вышеизложенное, можно утверждать, что от имени ООО «Приоритет» (Российская Федерация) совершены валютные операции по переводу на банковский счет нерезидента ООО «Дюбель» (Республика Кыргыстан) денежных средств в сумме 9 198 432 руб. с предоставлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов. Внешнеторговый Контракт № 2024-09.01 от 9 января 2024 г., Соглашение к Контракту, Спецификация 1, Дополнительное Соглашение к Контракту заключены формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 № 226-О указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...». При этом в данном

Определении отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений.

Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, то есть достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности.

Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

Исходя из положений Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

В данном случае действия ООО «Приоритет» посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «Приоритет» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.

Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Согласно Определению Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 по делу № А41-48518/2014, совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся.

Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у сторон нет цели достигнуть заявленных результатов.

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах Контракт № 2024-09 от 09.01.2024, Спецификация (Приложение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024), Соглашение к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, Дополнительное Соглашение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, заключенные между Ответчиками, являются мнимыми сделками, поскольку их заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «Приоритет» 9 198 432 руб. в доход государства.

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованы и подлежат удовлетворению.

Поскольку Истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Приоритет» в доход федерального бюджета за удовлетворенное требование неимущественного характера в сумме 50 000 рублей, за требование имущественного характера 300 953 рублей.

Настоящее решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия (часть 1 статьи 177 АПК РФ).

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области,

решил:

Признать недействительными Контракт № 2024-09 от 09.01.2024, Спецификацию (Приложение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024), Соглашение к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, Дополнительное Соглашение № 1 к Контракту № 2024-09.01 от 09.01.2024, заключенные между ООО «Приоритет» и ООО «Дюбель».

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО «Приоритет» денежных средств в размере 9 198 432 руб., переданных по сделке, в доход федерального бюджета.

Взыскать с ООО «Приоритет» в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 350 953 руб.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Хайруллина М.А.