Решение от 29 июня 2020 г. по делу № А44-7256/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Большая Московская улица, дом 73, Великий Новгород, 173020

http://novgorod.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Великий Новгород

Дело № А44-7256/2019

Резолютивная часть решения объявлена 29 июня 2020 года

Решение в полном объеме изготовлено 29 июня 2020 года

Арбитражный суд Новгородской области

в составе судьи Н.В. Богаевой,

при ведении протокола судебного

заседания помощником судьи Т.А. Кротовой

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению

ФИО1, ФИО2

к обществу с ограниченной ответственностью "Огнеупорные решения" (ИНН <***>, ОГРН <***>) 174401, <...>

об обязании предоставить документы

при участии:

от соистцов: ФИО3, доверенность №78 АБ 6537967 от 24.05.2019; доверенность от 06.09.2019 №78 АА 7445730;

от ответчика: ФИО4, доверенность от 22.07.2019



установил:

ФИО1 обратился в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Огнеупорные решения" ( далее – Общество) об обязании предоставить в течение трех дней после вступления решения суда в законную силу оформленные надлежащим образом документы общества, согласно списку.

08 октября 2019 года определением суда ФИО2 был привлечен к участию в деле в качестве соистца.

В судебном заседании 15.11.2019 представитель ФИО1 отказался от исковых требований, заявленных ФИО1, поскольку он перестал быть участником ООО «Огнеупорные решения».

В производстве Арбитражного суда Новгородской области также находился иск ФИО2 об обязании предоставить аналогичные документы, но за последующий период – 2019 год. ( дело А44-9898/2019).

Определением суда от 23 декабря 2019 производство по делу А44-9898/2019 объединено с делом А44-7256/2019, объединенному делу присвоен номер А44-7256/2019.

По объединенному делу истец уточнил исковые требования и просил обязать ответчика предоставить в течение трех дней после вступления решения суда в законную силу оформленные надлежащим образом документы общества, а именно:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились) - копии, заверенные руководителем Общества или нотариально.

2. Свидетельство о постановке на налоговый учет - копия, заверенная руководителем Общества или нотариально.

3. Договор о создании - оригинал.

4. Справку об оплате участником ФИО1 уставного капитала ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) - оригинал.

5. Документы, подтверждающие права ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) на движимое и недвижимое имущество, включая земельные участки, кадастровую и техническую документацию на такие объекты, когда-либо находившиеся в собственности ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) -копии, заверенные руководителем или нотариально.

6. Все первичные учётные документы бухгалтерского учета за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - копии, заверенные руководителем или нотариально.

7. Налоговая отчётность ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) -в форме копий заверенных руководителем и главным бухгалтером или налоговым органом, с подтверждающими направление отчётности в налоговые органы и её получение документами за период с 26.10.2015 по 31.12.2019, включая, но не ограничиваясь:

• Налоговая декларация по налогу на прибыль;

• Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;

• Декларация по налогу на имущество;

• Сведения о среднесписочной численности;

• Расчет по страховым взносам.

• Расчет по суммам налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ).

8. Оборотно-сальдовая ведомость за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - копия, заверенная руководителем и главным бухгалтером.

9. Бухгалтерский баланс Общества за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 со всеми приложениями - копия, заверенная руководителем и главным бухгалтером.

10.Представленная в Пенсионный фонд РФ отчётность (в форме копийзаверенных руководителем и главным бухгалтером или соответствующим органом) сподтверждающими направление отчётности в пенсионный фонд и её получениедокументами, за период с 28.05.2016 по 31.12.2019, включая, но не ограничиваясь:

• Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);

• Реестры застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3);

• Заявления о корректировке сведений о суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования;

• Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ);

• Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (форма ОДВ-1);

• Данные о корректировке сведений, учтенных на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица (форма СЗВ-КОРР);

• Сведения о заработке (вознаграждении), доходе, сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных и уплаченных страховых взносах, о периодах трудовой и иной деятельности, засчитываемых в страховой стаж застрахованного лица (форма СЗВ-ИСХ);

• Анкеты застрахованного лица (форма АДВ-1);

• Описи документов, передаваемых страхователем в ПФР (форма АДВ-6-1);

• Сведения о трудовом стаже застрахованного лица за период до регистрации в системе обязательного пенсионного страхования (форма СЗВ-К);

• Акты совместной сверки расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам (форма 21-ПФР);

• Заявления о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней, штрафов (форма 22-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов (форма 23-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов (форма 24-ПФР);

• Заявления об уточнении основания, типа и принадлежности платежа, отчетного (расчетного) периода или статуса плательщика страховых взносов;

• Акты совместной сверки расчетов по взносам на дополнительное социальное обеспечение, пеням и штрафам (форма 21 дсо-ПФР);

• Заявления о зачете сумм излишне уплаченных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 22 дсо-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне уплаченных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 23 дсо-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне взысканных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 24 дсо-ПФР);

11. Расшифровку бухгалтерских счетов 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 11, 14, 15, 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 41 "Товары", 42, 43, 44, 45 "Товары отгруженные", 46, 50 "Касса", 51 "Расчётные счета", 52, 55, 57, 58, 59, 60 "Расчёты с поставщиками и подрядчиками", 62 "Расчёты с покупателями и заказчиками", 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71 "Расчеты с подотчетными лицами", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", 75, 76, 77, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 97, 98, 99, 001, 002, 003, 004, 005, 006, 007, 008, 009, 010, 011, в виде анализа счетов, оборотно-сальдовой ведомости и карточки счёта за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером.

12. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, включая обоснование выдачи авансов, за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером.

13. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером;

14. Приказы об учетной политике и утвержденные этими приказами учётные политики за период с 26.10.2015 по 31.12.2019 - копии, заверенные руководителем;

15. Документы инвентаризаций имущества и финансовых обязательств запериод с 26.10.2015 по 31.12.2019 (в форме копий, заверенных руководителем иглавным бухгалтером), включая, но не ограничиваясь:

• Приказы (постановления, распоряжения) о проведении инвентаризаций;

• Журналы учёта контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризаций;

• Акты о контрольных проверках правильности проведения инвентаризации ценностей;

• Журналы учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций;

• Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией;

• Инвентаризационные описи основных средств;

• Инвентаризационные ярлыки;

• Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей;

• Акты инвентаризации товаров отгруженных;

• Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых (сданных) на ответственное хранение;

• Акты инвентаризации материалов и товаров, находящихся в пути;

• Акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств;

• Акты инвентаризации расходов будущих периодов;

• Акты инвентаризации наличных денежных средств;

• Инвентаризационные описи ценных бумаг и бланков строгой отчётности;

• Акты инвентаризации расчётов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (включая справки к таким актам);

• Сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств;

• Сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей.

16. расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения - в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером.

17. решения единственного участника (протоколы общих собраний участников) ООО «Огнеупорные решения» за период с 28.05.2016 по 27.05.2019 и на текущую дату, включая решения (протоколы), подтверждающие полномочия руководителя - в форме копий, заверенных руководителем;

18. приказы и распоряжения генерального директора ООО «Огнеупорные решения» за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

19. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

20. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

21. номера расчетных и иных счетов ООО "Огнеупорные решения", наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков по состоянию на 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

22. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) по состоянию на 31.12.2019 - в форме справки, заверенной руководителем;

23. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки, заверенной руководителем;

24. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 28.05.2019 по 31.12.2019- в форме справки, заверенной руководителем;

25. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговых органов и проч. за период с 28.05.2019 по 31.12.2019- справки, заверенной руководителем;

26. сведения о внутренней структуре ООО "Огнеупорные решения", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств за период с 28.05.2019 по 31.12.2019- в форме справки, заверенной руководителем;

27. сведения о фактической численности работников в форме справки, заверенной руководителем, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих за период с 28.05.2019 по 31.12.2019 ;

28. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей, заверенной руководителем за период с 28.05.2019 по 31.12.2019;

29. наименование и адреса организаций, в которых ООО "Огнеупорные решения" является учредителем (участником), сведения о доле участия за период с 28.05.2019 по 31.12.2019 - справки, заверенной руководителем;

30. Выписку по банковским счетам ООО «Огнеупорные решения» за период с 28.05.2016 по 31.12.2019 - оригинал.

ФИО2 уточнил исковые требования и дополнительно просил взыскать с ответчика судебную неустойку в пользу ФИО2 в случае неисполнения судебного акта в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта и отказался от истребования справки об оплате доли ( п. 4 требования)

Уточнение иска принято судом.

Представитель истца в судебном заседании уточненное требование поддержал.

Представитель ответчика иск не признал по основаниям, изложенным в отзыве. В частности указал, что судом может быть отказано в предоставлении документов участнику Общества, если будет установлено наличие в его действиях злоупотребление правом. Злоупотребление правом ответчик усматривает в следующих обстоятельствах. Участник Общества ФИО2 купил у ФИО1 долю в Обществе, при этом ФИО1 является родным братом ФИО5, который является учредителем и руководителем ряда компания: ООО «ГК Измельчитель, ООО «ТД Измельчитель, АО «ГК Энергогаз» и ООО «УМЛХ». Супруга нового участника ФИО2 также является учредителем ООО «УМЛХ». Таким образом, ФИО2 ФИО1 и ФИО5 являются аффилированными лицами, входящими в одну группу лиц. У ответчика имеются серьезные опасения за дальнейшее развитие бизнеса, поскольку истец истребует все документы о коммерческой деятельности Общества ( договоры, накладные на реализацию и покупку товара и т.д.). Общество осуществляет специфический вид деятельности, связанный с производством и реализацией огнеупорной продукции, имеющей узкую сферу применения. При осуществлении деятельности Общества возникла ситуация, при которой ООО «ГК Измельчитель» направило коммерческое предложение одному из покупателей Общества на поставку концентрата флюоритового, тем самым выразило намерение на осуществление конкурентного для Общества вида деятельности. Таким образом, ответчик полагает, что участник Общества ФИО2, имея тесные взаимосвязи с участниками ООО «ГК Измельчитель, ООО «ТД Измельчитель, АО «ГК Энергогаз» и ООО «УМЛХ», может предоставить конкурентам полную информацию о коммерческой деятельности Общества: рынке покупки товара, сбыта, цен реализации.

Кроме того, ответчик просил обратить внимание, что в Обществе отсутствуют следующие документы: п. 9 бухгалтерский баланс за 1 квартал 2019, так как Общество не представляет квартальную бухгалтерскую отчетность, п. 10. Отчетность в ПФ РФ (форма 22-ПФР, 23-ПФР, 24-ПФР, 22 дсо ПФР, 23 дсо ПФР, 24 дсо ПФР), п. 23. Бухгалтерские счета 11,14,15,16,21,23,25,28,29,40, 44, 45, 46, 52, 55, 57, 59, 67, 77, 79, 81, 82, 83, 86, 001-011, п. 15 Документы инвентаризаций имущества и финансовых обязательств, п. 19 : заключение аудиторских фирм, документы в п. 12, 13 и 16 (Расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, расшифровки краткосрочных финансовых вложений и кредиторской и дебиторской задолженности не составляются в Обществе), п. 30 выписка по банковским счетам

Заслушав пояснения сторон, исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Из материалов дела следует, что Общество зарегистрировано 26.10.2015, участниками Общества являются ФИО2 и ФИО6 в размерами долей по 50 % у каждого.

Переход доли от ФИО1 к ФИО2 произошло в процессе рассмотрения дела.

24.05.2019 по электронной почте, 27.05.2019- по почте ФИО1 направил Обществу запрос о предоставлении информации и документов в отношении Общества.

09.09.2019 ФИО2, как новый участник Общества, также направил запрос о предоставлении документов.

Общество ни ФИО1, ни ФИО2 документы не предоставило, за исключением справки об оплате уставного капитала, что явилось основанием для обращения участников Общества в арбитражный суд.

В процессе рассмотрения дела между сторонами было подписано соглашение о конфиденциальности по требованию Общества. Однако, после подписания соглашения, ответчик документы не предоставил.

Заслушав пояснения сторон, исследовав письменные материалы дела, суд пришел к следующим выводам.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - закон N 14-ФЗ), пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку (пункт 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

Согласно разъяснениям, данным в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества (пункт 1 информационного письма N 144).

В п. 4 ст. 50 закона № 14-ФЗ определены случаи, когда Общество вправе отказать в предоставлении документов, в частности:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В общем и целом, истец требует финансово-хозяйственные документы Общества за период, предшествующий трехлетнему сроку обращения ФИО1 к Обществу. Усматривается, что участник имеет намерение полностью ознакомиться с хозяйственной деятельностью Общества.

Вместе с тем, судом установлено, что 12.08.2019 года ФИО1 продал ФИО2 долю в уставном капитале.

09.09.2019 ФИО2 направил Обществу запрос на предоставление документов, который не был исполнен, в связи с тем, что Общество не имеет намерений предоставлять участнику Общества документы.

В соответствии со статьей 48 АПК РФ в случае выбытия одной из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении (реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга, смерть гражданина и другие случаи перемены лиц в обязательствах) арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте. Правопреемство возможно на любой стадии арбитражного процесса.

При определении начального периода для предоставления документов, суд исходит из того, что при переходе прав на долю участия в обществе, новый участник не заменяет предыдущего в имевших место ранее правоотношениях, а приобретает собственные права на участие, которые возникают с момента перехода доли и регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.

Основываясь на указанном, суд определением от 08.10.2019 отказал в замене ФИО1 в порядке правопреемства на ФИО2

Направляя запрос об истребовании документов от 09.09.2019 и определяя период необходимых документов, ФИО2 добросовестно заблуждался относительно правопреемства и полагал, что требование по отношению к нему должно было быть также исполнено Обществом, как требование заявленное ФИО1, считал, что Общество в его адрес должно исполнить требование, заявленное ФИО1 Последующие действия и обращение в арбитражный суд свидетельствуют о том, что ФИО2 заинтересован в предоставлении всего заявленного объема информации. Учитывая, что Общество уклонялось от предоставления документов, как по отношению к ФИО1, так и по отношению к новому участнику, тем самым злоупотребив своими правами, суд признает, что ФИО2 вправе истребовать финансовые и бухгалтерские документы за трехлетний период, предшествующий дате его обращения, то есть с 10.09.2016, а не с 28.05.2016, независимо от того, какой срок он указал в требовании.

Суд считает требование истца на получение информации о деятельности Общества в разрезе затребованных документов обоснованным в части, поскольку права участника на получение информации о деятельности Общества и на ознакомление с документами гарантировано законодательством, а также п. 5.1 Устава Общества, согласно которому участник Общества имеет право получать полную информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерской и иной документацией в порядке, предусмотренном Законом и уставом.

Первые три пункта требования, а также п. 17 (протоколы общих собраний) из перечня документов относятся к тем видам документов, которые могут быть запрошены более чем за трехлетний период деятельности Общества, в связи с чем требование удовлетворяется в заявленном виде.

Обозначенные истцом документы без срока такие как: Документы, подтверждающие права ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) на движимое и недвижимое имущество, включая земельные участки, кадастровую и техническую документацию на такие объекты, когда-либо находившиеся в собственности ООО «Огнеупорные решения», а также Приказы об учетной политике и утвержденные этими приказами учётные политики за период с 26.10.2015, суд считает необходимым уточнить исходя из следующего.

Указанные документы подлежат предоставлению, если, несмотря на дату их составления, предшествующую 10.09.2016, они являлись действующими и актуальными и после указанной даты. Например, приказ об учетной политике мог быть принят в 2015 году, но Общество им руководствуется в 2016, 2017, 2019 годах, кадастровый паспорт на объект был составлен в 2015 году, но технические характеристики объекта актуальны и после, в связи с чем затребованные документы подлежат предоставлению, если они являлись действующими для Общества позже 09.09.2016. Документы на объекты недвижимости, проданные до 10.09.2016, не могут быть запрошены участником Общества, поскольку они относятся к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием) и не входят в перечень документов, не ограниченных в сроке на истребование.

Также суд считает необходимым ограничить перечень документов, касающихся инвентаризации имущества ( п. 15 требования) сроком с 10.09.2016 по аналогичной, указанной судом причине.

Указанные документы не могут быть отнесены к внутренним документам Общества, поскольку по смыслу п. 5 ст. 52 ГК РФ к внутренним документам Общества относятся документы, регулирующие внутрикорпоративные правоотношения в Обществе. К ним не могут относиться финансовые или бухгалтерские документы Общества

В отношении тех документов, на которые указал представитель ответчика, как на документы, которые не составляются в Обществе (аудиторское заключение, не используются некоторые бухгалтерские счета, расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности и т.д.), то суд отмечает следующее.

Как разъяснено в п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" ( далее – Информационное письмо № 144) если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

В данном случае, ни истец, ни суд не может проверить используются ли ответчиком некоторые виды бухгалтерских счетов, имеется ли в программном обеспечении ответчика возможность сформировать уточняющую оборотно-сальдовую ведомость по дебиторской и кредиторской задолженности с расшифровкой по периодам. Однако, учитывая, что часть документов, действительно, может не составляться в Обществе, то, в таком случае, учитывая требование истца о предоставлении надлежащим образом заверенных копий документов, истец должен предоставить истцу справку, заверенную руководителем Общества с проставлением печати, об отсутствии таких документов.

Информация, представленная представителем ответчика в письменных дополнительных пояснениях, об отсутствии таких документов, судом не принимается как исполнение обязанности Обществом по предоставлению затребованных документов, поскольку из полномочий представителя не следует, что он может предоставлять финансовую документацию и информацию о деятельности Общества. Кроме того, на документе отсутствует печать Общества.

Выписка по банковским счетам ООО «Огнеупорные решения» также подлежит предоставлению в форме надлежащим образом заверенной копии, поскольку предоставление оригинала возможно только при личном ознакомлении. Ввиду того, что истец желает получить документы в свое распоряжение, а не ознакомиться с ними, требование в указанной части подлежит удовлетворению только в копии.

Довод ответчика о том, что данный документ не может быть предоставлен участнику Общества, противоречит требованиям законодательства, поскольку выписка по счетам относится к финансовой деятельности Общества, знакомиться с которой истец имеет право.

В пункте 16 требования: расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, суд исключает необходимость в указании адресов контрагентов, поскольку такая информация предусматривается в пункте 20 требования, в договорах.

В случае отсутствия технической возможности в программном обеспечении бухгалтерского учета ответчика сформировать дебиторскую и кредиторскую задолженность с адресами контрагентов, ответчик вынужден будет вручную составлять список таких лиц, что может сделать самостоятельно истец, имея в наличии договоры.

Таким образом, суд полагает, что требования в разрезе перечня документов подлежат удовлетворению в полном объеме, с учетом указанного судом срока и некоторых указанных судом выше уточнений. На стадии исполнения, ответчик при отсутствии какого-либо документа, может предоставить заверенную руководителем справку, информацию об отсутствии таких документов у Общества, в связи с тем, что такие документы не ведутся в Обществе. В такой ситуации обязанность Общества по предоставлению документов может считаться исполненной.

В удовлетворении исковых требований об истребовании документов, за исключением учредительных и протоколов общих собраний, за период с 28.05 по 09.09.2016, суд отказывает, поскольку перечень запрашиваемых документов выходит за пределы трех лет со дня запроса ФИО2 документов.

Что касается довода ответчика о возможном злоупотреблении со стороны истца правом на использование информации в личных целях для развития собственного бизнеса или бизнеса иных лиц, связанных родственными отношениями, то суд отмечает следующее.

Судом установлено, что имел место один факт, что связанная родственными взаимоотношениями с учредителем организация имела намерения заключить договор, аналогичный с ранее действующим договором ответчика с контрагентом.

В силу статьи 65.2 ГК РФ, пункта 1 статьи 9 Закона N 14-ФЗ участники общества с ограниченной ответственностью несут обязанность не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. Нарушение данной обязанности участником общества с ограниченной ответственностью может повлечь для данного участника такого общества наступление правовых последствий, установленных положениями действующего законодательства об обществах с ограниченной ответственностью.

Как разъяснено в пункте 15 информационного письма N 144, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Пункт 5 статьи 50 Закона N 14-ФЗ предусматривает, что срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе, что соответствует вышеизложенным разъяснениям.

Суд полагает, что между правом участника Общества на получение информацию о деятельности Общества и правами Общества на защиту информации должен соблюдаться баланс интересов.

Из материалов дела усматривается, что ответчик уклоняется от предоставления любых документов о деятельности Общества, а не только договоров о хозяйственной деятельности с контрагентами, тем самым не желает раскрывать второму участнику, владеющему 50 % уставного капитала, информацию об Обществе.

В рамках дела А44- 10359/2019 второй участник Общества, который одновременно является руководителем, мог реализовать право преимущественной покупки доли, получив во владение 100 % уставного капитала. Решением суда от 17.02.2020 требования ФИО6 были удовлетворены. Вместе с тем, истец отказался от иска в апелляционной инстанции. Из указанных обстоятельств, следует, что у второго участника нет серьезных намерений на сохранение бизнеса в единоличном владении. Если ответчик сильно опасается за конкуренцию в бизнесе, то вмешательство истца в бизнес могло быть полностью ограничено путем приобретения в собственность доли истца. Вместе с тем, участник отказался от реализации своего права. Соответственно, Общество должно в равной степени соблюдать права всех участников Общества.

Кроме того, ФИО2 было подписано соглашение о конфиденциальности по форме и требованию Общества, что признавалось сторонами в судебном заседании. Таким образом, ФИО2 предупрежден о неразглашении информации в пределах, указанных Обществом в соглашении и правовых последствиях недобросовестного использования информацией.

На настоящий момент суд не усматривает злоупотребление правом со стороны истца. Информация о рынке сбыта или рынке приобретения товара, которыми торгует ответчик, является доступной в сети. Секреты технологического процесса огнеупорной продукции истец не истребует.

При таких обстоятельствах, суд не усматривает препятствий для предоставления истцу информацию о деятельности Общества.

Помимо истребования документов, истец просит суд применить неустойку за неисполнение решения суда в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки неисполнения судебного акта.

Согласно п.1 ст.308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Как следует из разъяснений, содержащихся в пунктах 28, 31 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление N 7), в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка).

Как следует из разъяснений, изложенных в пункте 31 Постановления N 7, суд судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Между тем, судебная неустойка не носит компенсационного характера за допущенное неисполнение судебного акта, а по своей правовой природе является дополнительным способом понуждения к исполнению судебного акта.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

При присуждении неустойки, суд учитывает тот факт, что более чем год ответчик уклоняется от представления любой информации о деятельности Общества, даже той, к отношении которой у него нет возражений. Учитывая значительный объем информацию, у ответчика было достаточной времени для подготовки комплекта документов для истца.

Суд считает справедливым назначить компенсацию за неисполнение судебного акта в размере по 5 000 руб. за каждый день просрочки, при этом суд оценивает уклонение ответчика как умышленное и учитывает срок уклонения.

При таких обстоятельствах суд считает требования ФИО2 подлежащим удовлетворению в части.

Производство по делу по требованию ФИО1 подлежит прекращению на основании п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ

Уплаченная ФИО1 госпошлина в размере 6 000 руб. подлежит возврату в связи с отказом от иска на основании п. 3 ч. 1 ст. 333.40 НК РФ в редакции, действовавшей на момент обращения в суд с иском с учетом принципа, изложенного в ч. 2 ст. 5 НК РФ о том, что акты законодательства о налогах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положения налогоплательщика обратной силы не имеют.

В связи с удовлетворением иска ФИО2 уплаченная им госпошлина в размере 6 000 руб., подлежит взысканию с Общества на основании ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Огнеупорные решения» в течение трех рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО2 следующие документы:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились) - копии, заверенные руководителем Общества или нотариально.

2. Свидетельство о постановке на налоговый учет - копия, заверенная руководителем Общества или нотариально.

3. Договор о создании - копия, заверенная руководителем Общества или нотариально.

5. Документы, подтверждающие права ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) на движимое и недвижимое имущество, включая земельные участки, кадастровую и техническую документацию на такие объекты, находившиеся в собственности ООО «Огнеупорные решения» позже 09.09.2016 и по 31.12.2019 (ОГРН <***>) -копии, заверенные руководителем или нотариально.

6. Все первичные учётные документы бухгалтерского учета за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - копии, заверенные руководителем или нотариально.

7. Налоговая отчётность ООО «Огнеупорные решения» (ОГРН <***>) -в форме копий заверенных руководителем и главным бухгалтером или налоговым органом, с подтверждающими направление отчётности в налоговые органы и её получение документами за период с 10.09.2016 по 31.12.2019, включая, но не ограничиваясь:

• Налоговая декларация по налогу на прибыль;

• Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;

• Декларация по налогу на имущество;

• Сведения о среднесписочной численности;

• Расчет по страховым взносам.

• Расчет по суммам налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ).

8. Оборотно-сальдовая ведомость за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - копия, заверенная руководителем и главным бухгалтером.

9. Бухгалтерский баланс Общества за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 со всеми приложениями - копия, заверенная руководителем и главным бухгалтером.

10.Представленная в Пенсионный фонд РФ отчётность (в форме копий

заверенных руководителем и главным бухгалтером или соответствующим органом) с подтверждающими направление отчётности в пенсионный фонд и её получение

документами, за период с 10.09.2016 по 31.12.2019, включая, но не ограничиваясь:

• Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);

• Реестры застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3);

• Заявления о корректировке сведений о суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования;

• Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ);

• Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (форма ОДВ-1);

• Данные о корректировке сведений, учтенных на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица (форма СЗВ-КОРР);

• Сведения о заработке (вознаграждении), доходе, сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных и уплаченных страховых взносах, о периодах трудовой и иной деятельности, засчитываемых в страховой стаж застрахованного лица (форма СЗВ-ИСХ);

• Анкеты застрахованного лица (форма АДВ-1);

• Описи документов, передаваемых страхователем в ПФР (форма АДВ-6-1);

• Сведения о трудовом стаже застрахованного лица за период до регистрации в системе обязательного пенсионного страхования (форма СЗВ-К);

• Акты совместной сверки расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам (форма 21-ПФР);

• Заявления о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней, штрафов (форма 22-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов (форма 23-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов (форма 24-ПФР);

• Заявления об уточнении основания, типа и принадлежности платежа, отчетного (расчетного) периода или статуса плательщика страховых взносов;

• Акты совместной сверки расчетов по взносам на дополнительное социальное обеспечение, пеням и штрафам (форма 21 дсо-ПФР);

• Заявления о зачете сумм излишне уплаченных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 22 дсо-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне уплаченных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 23 дсо-ПФР);

• Заявления о возврате сумм излишне взысканных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 24 дсо-ПФР);

11. Расшифровку бухгалтерских счетов 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 11, 14, 15, 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 41 "Товары", 42, 43, 44, 45 "Товары отгруженные", 46, 50 "Касса", 51 "Расчётные счета", 52, 55, 57, 58, 59, 60 "Расчёты с поставщиками и подрядчиками", 62 "Расчёты с покупателями и заказчиками", 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71 "Расчеты с подотчетными лицами", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", 75, 76, 77, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 97, 98, 99, 001, 002, 003, 004, 005, 006, 007, 008, 009, 010, 011, в виде анализа счетов, оборотно-сальдовой ведомости и карточки счёта за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером.

12. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, включая обоснование выдачи авансов, за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером.

13. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером;

14. Приказы об учетной политике и утвержденные этими приказами учётные политики, действующие за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - копии, заверенные руководителем;

15. Документы инвентаризаций имущества и финансовых обязательств за

период с 10.09.2016 по 31.12.2019 (в форме копий, заверенных руководителем и

главным бухгалтером), включая, но не ограничиваясь:

• Приказы (постановления, распоряжения) о проведении инвентаризаций;

• Журналы учёта контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризаций;

• Акты о контрольных проверках правильности проведения инвентаризации ценностей;

• Журналы учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций;

• Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией;

• Инвентаризационные описи основных средств;

• Инвентаризационные ярлыки;

• Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей;

• Акты инвентаризации товаров отгруженных;

• Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых (сданных) на ответственное хранение;

• Акты инвентаризации материалов и товаров, находящихся в пути;

• Акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств;

• Акты инвентаризации расходов будущих периодов;

• Акты инвентаризации наличных денежных средств;

• Инвентаризационные описи ценных бумаг и бланков строгой отчётности;

• Акты инвентаризации расчётов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (включая справки к таким актам);

• Сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств;

• Сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей.

16. расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 с указанием даты возникновения - в форме копий, заверенных руководителем и главным бухгалтером.

17. протоколы общих собраний участников ООО «Огнеупорные решения» за период с 28.05.2016 по 31.12.2019, включая решения (протоколы), подтверждающие полномочия руководителя - в форме копий, заверенных руководителем;

18. приказы и распоряжения генерального директора ООО «Огнеупорные решения» за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

19. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

20. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - в форме копий, заверенных руководителем;

21. номера расчетных и иных счетов ООО "Огнеупорные решения", наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков по состоянию на 31.12.2019- в форме копий, заверенных руководителем;

22. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) по состоянию на 31.12.2019 - в форме справки, заверенной руководителем;

23. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки, заверенной руководителем;

24. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - в форме справки, заверенной руководителем;

25. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговых органов и проч. за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 в виде справки, заверенной руководителем;

26. сведения о внутренней структуре ООО "Огнеупорные решения", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 - в форме справки, заверенной руководителем;

27. сведения о фактической численности работников за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 в форме справки, заверенной руководителем, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

28. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей, заверенной руководителем за период за период с 10.09.2016 по 31.12.2019

29. наименование и адреса организаций, в которых ООО "Огнеупорные решения" является учредителем (участником), сведения о доле участия за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 в форме справки, заверенной руководителем;

30. Выписку по банковским счетам ООО «Огнеупорные решения» за период с 10.09.2016 по 31.12.2019 , заверенную руководителем.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «Огнеупорные решения» в пользу ФИО2 неустойку на случай неисполнения решения суда в размере 5 000 руб. за каждый календарный день неисполнения решения, начиная с четвертого рабочего дня с даты вступления решения суда в законную силу по день его фактического исполнения.

В удовлетворении остальной части иска ФИО2 отказать.

Производство по требованию ФИО1 прекратить.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «Огнеупорные решения» в пользу ФИО2 судебные расходы по оплате госпошлины 6 000 руб.

Возвратить ФИО1 из федерального бюджета госпошлину в размере 6 000 руб., оплаченную по чеку-ордеру от 24.07.2019.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения.




Судья

Н.В. Богаева