Постановление от 2 июня 2020 г. по делу № А56-86956/2019

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-86956/2019
02 июня 2020 года
г. Санкт-Петербург


Резолютивная часть постановления объявлена 26 мая 2020 года

Постановление изготовлено в полном объеме 02 июня 2020 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Будылевой М.В.

судей Горбачевой О.В., Загараевой Л.П.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем с/з Климцовой Н.А.

при участии:

от истца: Кузьменко А.А. по доверенности от 20.05.2020;

от ответчика: Святогоров А.М. по доверенности от 07.12.2017;

от 3-го лица: не явился (извещен);


рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-8940/2020) ООО "РУСЛЕС" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 03.02.2020 по делу № А56-86956/2019 (судья Е.В.Новикова), принятое


по иску ООО "РУСЛЕС"

к Банк ВТБ (Публичное акционерное общество)

3-е лицо: Центральный банк России

о взыскании,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «РусЛес» (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Банку ВТБ (публичное акционерное общество) (далее - ответчик, Банк) об обязании возобновить дистанционное банковское обслуживание ООО «РусЛес» на основании комплексного договора банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в Банке ВТБ (ПАО).

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Центральный банк России (далее – третье лицо).

Решением суда от 03.02.2020 в удовлетворении исковых требований отказано.

В апелляционной жалобе истец, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит судебный акт отменить. Податель жалобы полагает, что деятельность истца не подпадает под характеристики транзитных операций.

От ответчика поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором оспариваются доводы истца.

Третье лицо, надлежащим образом извещенное о месте и времени рассмотрения дела, своего представителя в судебное заседание не направило. Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы жалобы, считает решение суда незаконным и необоснованным, представил возражения на отзыв ответчика.

Представитель ответчика против удовлетворения требований жалобы возражал, просил судебный акт оставить в силе по основаниям, изложенным в отзыве.

Законность и обоснованность решения суда проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, между Банком и истцом заключено Соглашение о комплексном обслуживании Клиента с использованием системы «ВТБ Бизнес Онлайн» от 20.12.2018 (далее – Соглашение), с открытием расчетного счета 40702810431600000556.

28.05.2019 истцу стало известно, что Банком приостановлено проведение операций по данному счету.

ООО «РусЛес» получило от Банка запрос о предоставлении документов и пояснение по операциям с контрагентами. Указанное требование истцом было исполнено, однако, операции по счету Банком возобновлены не были.

Полагая неправомерным приостановление дистанционного банковского обслуживания ООО «РусЛес» на основании комплексного договора банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в Банке ВТБ (ПАО), истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении исковых требований, пришел к выводу об обоснованности действий ответчика.

Апелляционный суд, исследовав материалы дела и доводы жалобы, не находит оснований для отмены решения суда в связи со следующим.

Статьями 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предусмотрено, что обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Согласно пунктам 1 - 3 статьи 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

В статье 848 ГК РФ установлено, что банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

В соответствии со статьей 849 ГК РФ банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета

Согласно пункту 1 статьи 858 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, ограничение распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету, в том числе блокирования (замораживания) денежных средств в случаях, предусмотренных законом.

Заключенный между ООО «РусЛес» (клиентом) и Банком ВТБ (ПАО) Договор банковского счета, включает в себя в том числе Правила комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в Банке ВТБ (ПАО) (далее - Правила комплексного обслуживания), Условия открытия и ведения банковских счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в Банке ВТБ (ПАО) (далее - Условия), и Заявления на предоставление комплексного обслуживания.

В рамках Договора банковского счета истцу был предоставлен доступ к системе «ВТБ БИЗНЕС ОНЛАЙН», позволяющей осуществлять передачу электронных документов (в том числе платежных документов) между клиентом и Банком по сети Интернет.

Правоотношения сторон в части предоставления услуг дистанционного банковского обслуживания регулировались Условиями комплексного обслуживания клиентов с использованием системы «ВТБ БИЗНЕС ОНЛАЙН», Федеральным законом «О национальной платежной системе», ГК РФ.

Статье 1 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон № 161-ФЗ) предусмотрено, что настоящий Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Согласно пункту 2 статьи 3 Закона № 161-ФЗ под оператором по переводу денежных средств понимается организация, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств.

В соответствии с пунктом 19 статьи 3 Закона № 161-ФЗ под электронным средством платежа понимается средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Законом № 161-ФЗ определено, что Банк является оператором по переводу денежных средств, а система «ВТБ БИЗНЕС ОНЛАЙН» является электронным средством платежа.

В соответствии с пунктом 9 статьи 9 Закона № 161-ФЗ использование клиентом электронного средства платежа может быть приостановлено или прекращено оператором по переводу денежных средств на основании полученного от клиента уведомления или по инициативе оператора по переводу денежных средств при нарушении клиентом порядка использования электронного средства платежа в соответствии с договором.

Следовательно, Банк имеет право приостановить или прекратить использование клиентом электронного средства платежа, в случае нарушения предусмотренного договором порядка использования электронного средства платежа.

В Письме от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)» Банк России рекомендует кредитным организациям при заключении договоров, предусматривающих обслуживание клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету, включать в договоры с клиентами право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средства. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

Согласно пункту 8.3.1. Условий регламентировано, что клиент обязан соблюдать требования законодательства Российской Федерации и установленные правила о безналичных расчетах и кассовых операциях.

На основании пункта 8.2.10. Условий, пункта 3.3.5. Правил комплексного обслуживания, Банк имеет право запрашивать и получать от клиента документы и информацию, необходимые для исполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ), а также в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 142.4 главы 20.1 раздела VII.1 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

В силу положений пункта 8.3.14. Условий, пункта 3.2.4. Правил комплексного обслуживания клиент обязан предоставлять Банку необходимые документы и информацию, требуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе в области валютного регулирования и контроля, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, а также касающиеся вопросов налогообложения.

В соответствии с пунктом 8.2. Условий, пунктом 3.3.6. Правил комплексного обслуживания, Банк имеет право приостановить проведение операций по счету (счетам), предоставление других банковских услуг в случае непредоставления Клиентом запрошенных Банком документов и информации, а также в качестве меры в соответствии с нормативными требованиями и рекомендациями Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В пункте 6.2.7. Условий комплексного обслуживания клиентов с использованием системы «ВТБ БИЗНЕС ОНЛАЙН» предусмотрено право Банка приостановить/ прекратить прием, регистрацию и исполнение, а также передачу клиенту электронных платежных документов посредством системы «ВТБ БИЗНЕС ОНЛАЙН» в случае непредставления/неполного представления запрошенных Банком документов, а также в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 настоящей статьи;

- отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

Положением № 375-П о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденным Центральным Банком России 02.03.2012 (далее - Положение) установлено, что в программу выявления операций включается, в том числе перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Согласно пункту 5.2 Положения решение о квалификации (деквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию.

По смыслу изложенных правовых норм, действующее законодательство предоставляет право Банку самостоятельно с соблюдением требований внутренних нормативных актов относить сделки клиентов банка к сомнительным, влекущим применение внутренних организационных мер, позволяющих банку защищать свои интересы в части соблюдения законности деятельности данной организации, действующей на основании лицензии.

В Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» указано, что транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

- проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

- проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Помимо указанного Письма Банка России деятельность кредитных организаций в области ПОД/ФТ регламентируется Методическими рекомендациями Банка России о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов 10-МР, о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма 18-МР, о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт 19-МР, разработанных Банком России с целью оказания кредитным организациям помощи в выявлении подозрительных операций.

В рассматриваемом случае в рамках реализации правил внутреннего контроля Банком был проведен анализ финансовых операций клиента, в результате которого установлено, что операции Клиента обладали признаками «транзитной деятельности», указанными в Методических рекомендациях и письмах Центрального Банка Российской Федерации 236-Т, 10-МР, 18-МР, 19-МР и соответствовали признакам 1414 приложения к Положению Банка России от 02.03.2012 №375-П:

- операции проводились регулярно (как правило, ежедневно);

- операции проводились в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- остатки денежных средств на счете Клиента отсутствовали либо являлись незначительными по сравнению с объемами операций Клиента;

- денежные средства поступали на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводились операции, имеющие признаки транзитных операций;

- зачисление денежных средств на счет клиента производилось от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

- основания платежей, производимых по счету клиента, не имели отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счета видами деятельности.

Согласно выписке по расчетному счету клиента, на расчетный счет истца регулярно осуществлялись поступление денежных средств от большого количества юридических лиц (за лесоматериалы, за пиловочник и т.п.) с последующим, в течение короткого промежутка времени, перечислением значительному количеству контрагентов (за лесоматериалы, строительные материалы, автозапчасти).

При этом одновременно соблюдаются следующие условия:

- клиент имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал (11000 руб.);

- со счета клиента, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности (уровень налоговой нагрузки составляет – 0,9% от оборота по Дт счета).

Также в ходе изучения представленных клиентом документов и сведений в открытых источниках информации, Банком установлены следующие негативные факты:

- представленная клиентом информация о штатной численности (5 чел. согласно пояснениям и 6 чел. согласно штатному расписанию) не соответствовала сведениям о среднесписочной численности организации ФНС России (1 чел.);

- представленная клиентом информация об уровне оплаты труда не соответствовала масштабу деятельности клиента, фонд заработной платы сотрудников согласно штатному расписанию незначительно превышает 1 МРОТ (11280 руб.) (1 человек (генеральный директор) – тарифная ставка =15000 руб., 1 человек (заместитель генерального директора) – тарифная ставка = 14000 руб., 4 человека (оператор лесозаготовительных машин) – тарифная ставка = 11400 руб.);

- по счету клиента операции по выплате заработанной платы не осуществлялись, при этом согласно представленным пояснениям основной (рабочий) счет клиента открыт в Банке ВТБ (ПАО) и все обороты проходят по данному счету;

- недавняя смена учредителя организации (25.10.2018);

- уровень налоговой нагрузки не сопоставим с масштабом деятельности клиента - 0,9% от оборота по Дт счета;

- по заявлению клиента: «у организации открыт основной расчетный счет в Банке ВТБ (ПАО) и все обороты проходили по данному счету». При этом сумма реализации товар/работ/услуг согласно представленной декларации по НДС за 1 квартал 2019 (44 млн. руб. – налоговая база без учета НДС) значительно превышает поступления по счету за тот же период (30 млн. руб.). Сумма НДС к вычету (строка 120 декларации) – 8,6 млн. руб. при этом сумма списаний по счету содержащих НДС (2,4 млн. руб.) составила 21,8 млн. руб.;

- значительная доля операций по списанию денежных средств связана с закупкой автозапчастей (по представленным товарно-транспортным накладным - бампера, фары, колодки, фильтры, оборудование для кондиционеров и т.п. для легковых автомобилей различных марок), что не соответствует поступлениям по счету (за лесоматериалы) и направлению деятельности клиента согласно его ОКВЭД (46.73 Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием), а также представленным клиентом пояснениям. Операции по реализации данных запчастей также отсутствуют;

- по счету клиента осуществляется списание средств в пользу большого количества индивидуальных предпринимателей за услуги перевозки, но документы, подтверждающие факт исполнения контрагентами своих обязательств не предоставлены. При этом согласно предоставленным товарно-транспортным накладным и путевым листам с основным контрагентам, индивидуальные предприниматели в качестве перевозчиков не выступают;

- искусственное удлинение цепочки расчетов: одним из контрагентов по доставке грузов выступает учредитель и руководитель клиента - Воронин С.С в качестве индивидуального предпринимателя;

- клиентом не предоставлены документы об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, которые были запрошены Банком в соответствии с Письмом Банка России №236-Т от 31.12.2014 «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» (далее - Письмо Банка России № 236-Т) (вместо Справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов – форма по КНД 1120101, предоставлена справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам – форма по КНД 1160080), которая не является документом, подтверждающим исполнение организацией обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов. Банк России рекомендует кредитным организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное пункту 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ (Письмо Банка России № 236-Т).

Изложенные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии реальной хозяйственной деятельности клиента, транзитном характере совершаемых операций по расчетному счету, что является нарушением Клиентом условий Договора банковского счета путем проведения клиентом операций, не имеющих очевидной законной цели.

Пунктом 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ установлено, что в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.

В ходе изучения представленных клиентом в Банк документов были установлены дополнительные признаки, свидетельствующие, что операции клиента совершались в противоправных целях. Представленные в Банк документы не раскрыли сути проводимых по счету операций и явились недостаточным основанием для снятия имеющихся ограничений.

Банк ссылается на то, что информация о спорных операциях была направлена в Росфинмониторинг.

Из материалов дела усматривается, что изложенные обстоятельства послужили основанием для приостановления приема, регистрации и исполнения электронных платежных документов Клиента посредством системы «ВТБ Бизнес Онлайн» до момента предоставления Клиентом документов об источниках поступления на расчетный счет денежных средств, а также документов, подтверждающих реальный хозяйственный характер расходов.

При этом апелляционный суд учитывает, что дистанционное банковское обслуживание является отдельной банковской услугой, подключается для упрощения управления счетом Клиентом и ее отключение Банком в одностороннем порядке не влечет полную невозможность распоряжения Клиентом денежными средствами на своем расчетном счете.

Приостановление приема, регистрации и исполнения электронных платежных документов Клиента посредством системы «ВТБ Бизнес Онлайн» не ограничивало возможности Клиента по проведению операций по расчетному счету при наличии надлежащим образом оформленных расчетных документов на бумажном носителе с приложением подтверждающих операцию документов.

Следовательно, проводимые Банком мероприятия в рамках противодействию отмывания денежных средств и финансированию терроризма не нарушали права Клиента по распоряжению денежными средствами. Истец имел возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете посредством представления платежных поручений на бумажных носителях.

Аналогичная правовая позиция изложена в Определении ВС РФ от 23.01.2018 № 308-ЭС17-19072 по делу № А53-30786/2016.

Довод подателя жалобы об обязанности Банка запрашивать дополнительную информацию и документы у Общества в целях принятия решения об установлении ограничений по Договору, отклоняется апелляционным судом, поскольку Банк ограничил услуги дистанционного банковского обслуживания, но не ограничивал прав клиента на распоряжение его денежными средствами, следовательно, в рассматриваемом случае такой обязанности у Банка не было.

Позиция истцом о неправильном определении Банком налоговой нагрузки Клиента противоречит фактическим обстоятельствам, сообщенным Банку самим истцом. Клиент представил в Банк объяснения, что «у организации открыт основной расчетный счет в Банке ВТБ (ПАО) и все обороты проходили по данному счету».

Ссылка Истца на отсутствие претензий со стороны налоговых органов не имеет правового значения для рассмотрения настоящего дела о правомерности приостановления дистанционного банковского обслуживания.

Иные фактические обстоятельства и сведения, указанные в апелляционной жалобе, не подтверждаются представленными в дело доказательствами.

В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы

Таким образом, апелляционный суд полагает правомерным вывод суда первой инстанции о правомерности действий Банка по приостановлению дистанционного банковского обслуживания ООО «РусЛес», в связи с чем правовые основания для удовлетворения исковых требований отсутствуют.

Аналогичные выводы содержатся в постановлениях Арбитражного суда Северо-Западного округа от 29.08.2019 по делу №А56-49112/2018, от 13.02.2020 по делу №А56-2452/2019.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции.

На основании изложенного, апелляционный суд полагает, что суд первой инстанции полно и всесторонне исследовал обстоятельства, имеющие значение для дела, оценил в совокупности и взаимосвязи представленные сторонами доказательства, правильно применив нормы материального и процессуального права принял законное и обоснованное решение. Оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции апелляционным судом не установлено.

В силу части 1 статьи 177 АПК РФ решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия. Копии решения на бумажном носителе могут быть направлены лицам, участвующим в деле, в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд.

Руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 03.02.2020 по делу № А56-86956/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.


Председательствующий


М.В. Будылева


Судьи


О.В. Горбачева


Л.П. Загараева