Решение от 31 октября 2025 г. по делу № А51-22612/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ 690091, <...> Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ

Дело № А51-22612/2024
г. Владивосток
01 ноября 2025 года
Резолютивная часть решения объявлена 20 октября 2025 года. Полный текст решения изготовлен 01 ноября 2025 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Клёминой Е.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Кутаховой Ю.В., рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью "ПРИМОРСКИЙ ЛЕС" (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к ФИО1 об обязании передать документы общества,

при участии в судебном заседании:

от истца – директор ФИО2, паспорт, приказ от 18.12.2023, сформированная судом выписка из ЕГРЮЛ на дату заседания.

установил:

общество с ограниченной ответственностью "ПРИМОРСКИЙ ЛЕС" (далее-истец; ООО "ПРИМОРСКИЙ ЛЕС") обратилось в суд с иском к ФИО1 (далее – ответчик, ФИО1) об обязании передать документы общества.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о месте и времени проведения судебного заседания, в суд не явился, суд, руководствуясь статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, провёл судебное заседание в его отсутствие.

22.09.2025 г. от истца в материалы дела поступили дополнительные сведения. Представитель истца поддержал доводы, изложенные в исковом заявлении.

В окончательной редакции уточненных требований истец просил обязать ФИО1 передать обществу в срок не позднее десяти рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу следующие документы:

1)Документы, подтверждающие права общества на все имущество/имущественные права за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 ,

2)Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств за период с с 01.01.2019 по 18.12.2023

3)Документы, подтверждающие отчуждение Обществом основных средств, недвижимого, иного имущества или имущественных прав за период с 01.01.2019 по 18.12.2023,

4)Кассовые книги с приходно-кассовыми ордерами за период с с 01.01.2019 по Для ограниченного доступа к оригиналам судебных актов с электронными подписями судей по делу № А51-22612/2024 на информационном ресурсе «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru) используйте секретный код:

Возможность доступна для пользователей, авторизованных через портал государственных услуг (ЕСИА).

18.12.2023,

5)Книги покупок и книги продаж за период с с 01.01.2019 по 18.12.2023 ,

6)Договоры, соглашения, контракты, заключенные, а также действующие со всеми юридическими и физическими лицами, договоры соинвестирования; договоры подряда; договоры купли-продажи; договоры дарения; договоры мены; договоры аренды; договоры залога; договоры безвозмездного пользования; договоры совместной деятельности; договоры поручительства; за период с 01.01.2019 по 18.12.2023,

7)Первичные документы (счета, счета-фактуры и товарные накладные, акты и т.д.) с контрагентами за период с 01.01.2019 по 18.12.2023,

8) Трудовые договоры со всеми работниками за период с 01.01.2019 по 18.12.2023

9)Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, а также иных лиц, включая документы, подтверждающую такую информацию за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 ,

10)Штатное расписание за период с 01.01.2019 по 18.12.2023,

11)Платежные ведомости о выплате заработной платы за период с 01.01.2019 по 18.12.2023,

12)Акт о выделении к уничтожению архивных документов, не подлежащих хранению за 2019, 2020 , 2021, 2022, 2023 годы,

13)Бухгалтерские балансы за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 ,

14)Пояснительная записка с расшифровкой дебиторской/кредиторской задолженности с 01.01.2019 г. по состоянию на 18.12.2023 г., где полностью должна быть отражена следующая информация: полное наименование должника, предмет обязательств, дата наступления срока исполнения обязательств;

15)Действующие кредитные договоры, а также договоры поручительства и договоры залога, обеспечивающие исполнение обязательств ответчика по кредитным договорам за период с 01.01.2021 г. по 18.12.2023 г.;

16)Отчеты об обороте лесопродукции с разбивкой по месяцам период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

17)Отчеты об использовании лесов за каждый год за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г. с отметкой о принятии контролирующего органа;

18)Отчеты об охране лесов от пожаров за каждый год за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г. с отметкой о принятии контролирующего органа;

19)Отчеты о защите лесов за каждый год за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г. с отметкой о принятии контролирующего органа;

20)Отчеты о воспроизводстве лесов и лесоразведении за каждый год за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г. с отметкой о принятии контролирующего органа;

21)Лесные декларации, утвержденные за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

22)Акты заключительного осмотра лесосек за каждый год за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

23)Реестр пунктов отгрузки-приема древесины, осуществлявших прием и отгрузку лесопродукции с 01.01.2021 г. по18декабря 2023 г.;

24)Сопроводительные документы на транспортировку древесины за период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

25)Акты приема-передачи лесопродукции с разбивкой по месяцам и контрагентам с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

26)Наряд-задание на валку древесины; акты передачи лесных насаждений за период 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

27)Акты сверок расчетов с покупателями и поставщиками с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

28)Кассовая книга с разбивкой по годам с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г. с

приложением приходных и расходных кассовых ордеров;

29)Договоры займов с физическими и юридическими лицами, заключёнными в период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г., с копиями приходных кассовых ордеров, подтверждающих получение наличных денежных средств в кассу предприятия, а также с копия платежных поручений, подтверждающих получение денежных средств на счета предприятия;

30)Платежные документы (расходные кассовые ордера, исходящие платежные поручения), подтверждающие погашение займов в период с 01.01.2021 г. по 18 декабря 2023 г.;

31)Правила внутреннего трудового распорядка, утвержденные в период с 01.01.2019 г. по 18.12.2023 г.;

32)Положение об оплате труда и премировании работников, утвержденные в период с 01.01.2019 г. по 18.12.2023 г.;

33)Должностные инструкции;

34)Коллективные договоры, заключенные и расторгнутые в период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

35)Книга учета движения трудовых книжек за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.; 36)Приказы Общества по основной деятельности, о выплате или изменении заработной платы всем работникам Общества, включая директора за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

37)Приказы по личному составу (приказы о приеме и увольнении работника, о переводе работника, о предоставлении отпуска, о поощрении, о направлении в командировку и пр.) за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

38)Командировочные удостоверения, служебные задания для направления в командировку, а также отчеты о выполнении служебных заданий за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

39)Личные карточки работников по форме Т-2, принятых и уволенных в период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

40)Табели учета рабочего времени за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

41)Своды начислений (в том числе расчет с уволенными сотрудниками, оплате отпускных, компенсаций за неиспользованный отпуск, оплате листков временной нетрудоспособности, пособий, выходных пособий и др. выплат при увольнении по сокращению численности или штата работников и др.), удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате по сотрудникам за период с 01.01.2019 г. по 18.12.2023 г. с разбивкой по месяцам, в т.ч. уволенным в период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

42)Ведомости выплаты заработной платы сводно по месяцам за период с 01.01.2019 по 18.12.2023 г.;

43)Авансовые отчеты за 2021 г.; 44)Книга доходов и расходов за 2022 г.;

45)Список (реестр) выданных доверенностей от имени Общества с приложением выданных экземпляров за период с 01.01.2021 г. по 18.12.2023 г.;

46)Договоры аренды транспортных средств и самоходной техники, являющейся имуществом Общества, за период с 01.01.2021 г. по 18.12.2023 г., акты приема-передачи транспортных средств и самоходной техники третьим лицам за период с 01.01.2021 г. по 18.12.2023 г.;

47)Приказы о списании имущества; выбытия основных средств за период с 01.01.2021 по 18.12.2023 г.

48)Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 01.01.2021 № 23 на сумму 25 000,00 руб., контрагент ООО «Дальний» (ИНН <***>);

49) Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 19.02.2021 № 10 на сумму 247 950,00 руб., контрагент ООО «Диаманд Плюс» (ИНН <***>);

50)Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 29.03.2021 № 13 на сумму 532 770,00 руб., контрагент ООО «Диаманд Плюс» (ИНН <***>);

51)Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 31.10.2021 № 40 на сумму 221 000,00 руб., контрагент ООО «Дальний» (ИНН <***>);

52)Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 10.11.2021 № 46 на сумму 16 500,00 руб., контрагент ООО «Строитель» (ИНН <***>);

53)Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 30.11.2021 № 41 на сумму 221 000,00 руб., контрагент ООО «Дальний» (ИНН <***>);

54)Документ реализации (акты, накладные, УПД) от 10.01.2022 № 9 на сумму 1 113 347,00, контрагент ООО «Дальний» (ИНН <***>);

55)Договор на оказание услуг по распиловке древесины № 1 от 10.01.2022 г. с ООО «Дальний» (ИНН <***>);

56)Документ реализация (акты, накладные, УПД) от 31.07.2022 № 14 на сумму 87 969,00, контрагент ООО "Дальний ДВ" (ИНН <***>);

57)Документ реализация (акты, накладные, УПД с основанием реализации «лесофонд за январь») от 13.01.2023 № 1 на сумму 104 645,60 руб., контрагент ООО "Дальний ДВ" (ИНН <***>);

58)Документ реализация (акты, накладные, УПД с основанием реализации «Лесофонд за февраль 2023 г.») от 08.02.2023 № 2 на сумму 322 122,80 руб., контрагент ООО "Дальний ДВ" (ИНН <***>);

59)Документ реализация (акты, накладные, УПД с основанием реализации «Лесофонд за март 2023 г.») от 01.03.2023 № 3 на сумму 2 651 462,00 руб., контрагент ООО "Дальний" (ИНН <***>);

60)Документ реализация (акты, накладные, УПД с основанием реализации «Лесофонд за апрель 2023 г.») от 01.04.2023 № 4 на сумму 460 497,50 руб., контрагент ООО "Дальний" (ИНН <***>).

Исследовав материалы дела, доводы истца, возражения ответчика, пояснения свидетеля, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Приморский лес» зарегистрировано 02.03.1998 г, ОГРН <***> присвоено 04.01.2003 г.

В период с момента регистрации общества до 18 декабря 2023 года директором общества являлся ФИО1, который также являлся участником Общества с долей участия 33,3% в Уставном капитале общества. Впоследствии участник ФИО1 подарил по договору от 01.01.2019 г. свою долю ФИО3, о чем 05.04.2019 г. в ЕГРЮЛ общества внесена запись ГРН 2192536290021.

18 декабря 2023 г. на внеочередном общем собрании участников ООО «Приморский лес» полномочия директора ФИО1 прекращены и на должность директора избран участник общества ФИО2. Соответствующая запись ГРН 2242500044774 внесена в ЕГРЮЛ общества 25.01.2024 г.

18 декабря 2023 г. директор ФИО2 предъявил требование бывшему директору ООО «Приморский лес» ФИО1 о передаче документов общества.

20.12.2023 г. по акту ФИО1 добровольно переданы директору ФИО2 ключи от арендуемого помещения.

25.12.2023 г. ответчиком были также добровольно переданы печати общества, электронная цифровая подпись.

26.01.2024 г. бывшему директору ФИО1 предъявлено требование о передаче учредительных и бухгалтерских документов.

31.01.2024 г. ФИО1 добровольно также по акту переданы учредительные и иные документы.

14.02.2024 г. по акту передана выгрузка 1С: бухгалтерия, сведения по

транспортным средствам.

28.06.2024 г. по акту передана бухгалтерская документация согласно реестра.

02.09.2024 г. бывшему директору ФИО1 предъявлено требование о предоставлении сведений, документов и имущества.

В обоснование заявленных требований истец указал на то, что с момента регистрации ООО «Приморский лес» в качестве юридического лица 02.03.1998, основным видом деятельности организации являются лесозаготовки, общество придерживается принципа безукоснительного соблюдения условий договоров аренды лесных участков и проектов освоения лесов в соответствии с заявленными Министерством лесного хозяйства и охраны объектов животного мира Приморского края требованиями, лесным кодексом и действующим законодательством РФ, а не передача бывшим директором ООО «Приморский лес» ФИО1 новому директору документации общества нарушает права общества.

Поскольку требования истца при обращении к ответчику о предоставлении копий документов не были удовлетворены, истец обратился в суд с настоящим иском.

Ответчик, возражая против удовлетворения заявленных требований, указал на то, что в период с 2006 г. по 30.06.2023 г. главным бухгалтером с исполнением обязанностей по ведению кадрового учета, офис-менеджера по ведению документооборота в ООО «Приморский лес» занималась ФИО4, после увольнения 30.06.2023 г. ФИО4 отказалась передавать ему документы ООО «Приморский лес» по причине перехода на другую работу к соучредителю ООО «Приморский лес» ФИО5, который также в этот же день был уволен с занимаемой должности заместителя директора ООО «Приморский лес» и с которым у ответчика имелся корпоративный спор. Со слов ответчика, в отношении ФИО5 возбуждено уголовное дело № 12207050001000013. Главный бухгалтер ФИО4 действовала в интересах нового работодателя ФИО5 и не передала ответчику документы общества в установленном порядке, которые истребуются истцом в рамках настоящего дела.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 ГК РФ арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

Отношения сторон настоящего спора регулируются Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закона об ООО) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Согласно ст. 40 Закона об ООО единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также не из числа его участников.

В силу положений пунктов 1, 2, 3 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к

следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Положениями статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации

государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Таким образом, обязанность по хранению документации о деятельности общества и по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю лежит именно на руководителе организации.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об ООО единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее – Закон о бухгалтерском учете). На основании пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя. Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять меры к их восстановлению.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного иска суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

В соответствии с пунктами 4 - 6 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Из материалов дела следует, что, реализуя свое право, истец просит обязать ответчика передать вышеуказанный перечень документов с учетом уточнений.

В то же время, как следует из пояснений ответчика и указано выше, в период с 2006 г. по 30.06.2023 г. главным бухгалтером с исполнением обязанностей по ведению кадрового учета, офис-менеджера по ведению документооборота в ООО «Приморский лес» занималась ФИО4, после увольнения 30.06.2023 г. ФИО4 отказалась передавать ему документы ООО «Приморский лес» по причине перехода на другую работу к соучредителю ООО «Приморский лес» ФИО5, который также в этот же день был уволен с занимаемой должности заместителя директора ООО «Приморский лес» и с которым у ответчика имелся корпоративный спор. В отношении ФИО5 возбуждено уголовное дело № 12207050001000013. По мнению ответчика, главный бухгалтер ФИО4 действовала в интересах нового работодателя ФИО5 и не передала ответчику документы общества.

В судебном заседании 07.08.2025 г. была опрошена свидетель ФИО4, она пояснила, что те документы, которые были в ее распоряжении, находились в архиве, в 2023 г. деятельности в обществе не было, перед увольнением она передала ключи ответчику от места, где хранились документы бухгалтерской отчетности. В начале июля она досдала все отчеты, до этого момента все документы хранились в архиве на ул. Посьетской, 45. Перед увольнением, со слов свидетеля, она показала все документы, которые находились в архиве, документы относительно уставной деятельности, хранились у нее в сейфе, относительно кадровых документов они хранились в архиве, так как в 2023 г. штата работников не было в обществе, такие документы не составлялись, в обществе проводилась выездная налоговая проверка 2019-2020-2021, для проверки изымались документы налоговым органом.

В материалы дела ответчиком был представлен протокол допроса его в качестве свидетеля от 11.01.2024 г., составленный Межрайонной ИФНС России № 14 по Приморскому краю, согласно ответу на вопросы 13, 15, 16 18.12.2023 г. в помещении нотариуса после собрания участников он получил от ФИО2 под роспись требование о передачи всей бухгалтерской и другой документации, связанной с

финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Приморский лес». Ответчик передал ФИО2 ключ ЭЦП, печать ООО "Приморский лес". При этом на дату допроса – 11.01.2024 ответчик пояснял, что документы на 100% не переданы, акт приема-передачи не подписан, т.к. большой объем документов и различные места хранения, передача документов происходит постепенно. ФИО2 постепенно обрабатывает полученную информацию.

С 2016 года по конец июня 2023 года бухгалтерский и налоговый учета велся гл.бухгалтером ООО "Приморский лес" - ФИО4, с июня 2023 года частично документы бухгалтерской отчетности, база 1С, ЭЦП, БГАИС и другие документы были переданы директору в ООО "Чугуевское лесопромышленное объединение" ФИО6. По требованию ФИО7 ФИО6 в моем присутствии (ответчика) частично предоставил документы по деятельности ООО "Приморский лес" без предоставления каких-либо отчетов, связанных с деятельностью ООО "Приморский лес".

С 2016 года до середины июля 2023 года ключи ЭЦП, пароли от личного кабинета в системе Лес ЕГАИС находились у гл. бухгалтера ФИО4, ведение информации об операциях с древесиной в системе Лес ЕГАИС от лица ООО «Приморский лес» занималась гл. бухгалтер ФИО4

До конца июня 2023 года доступ в систему Банк-Клиент осуществляла гл.бухгалтер ФИО4, распоряжение денежными средствами ООО «Приморский лес» в системе Банк-Клиент осуществлялось гл.бухгалтером ФИО8 с разрешения руководства ООО «Приморский лес».

В силу части 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются.

Поведение одной из сторон может быть признано недобросовестным, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения.

Следовательно, исходя из презумпции добросовестности и разумности участников гражданских правоотношений и общего принципа доказывания лицо, от которого требуются разумность или добросовестность при осуществлении права, признается действующим разумно и добросовестно, пока не доказано обратное. Бремя доказывания лежит на лице, утверждающем, что управомоченный употребил свое право исключительно во зло другому лицу.

Как следует из представленных в материалы дела документов ответчик, действуя разумно и добросовестно, начиная уже с 23.12.2023 г. передал имущество общества, а также документы общества, так 20.12.2023 г., 25.12.2023 г., 31.01.2024 г., были переданы документы и печать общества, согласно реестрам № 1,2,3,4,5,6,7 были переданы учредительные и иные документы, 14.02.2024 г., 28.06.2024 г., а также по реестрам передавалась и бухгалтерская отчетность общества, что напрямую согласуется с данным пояснениями ФИО1 в налоговом органе 11.01.2024. Более того, и после указанной даты ответчик продолжал передавать обществу документы общества.

Из представленных в материалы дела документов, следует, что ответчик после и в момент окончания своих полномочий в качестве директора действовал добросовестно, из представленных в материалы дела документов не следует, что непосредственно ответчик выносил какие-либо документы из помещения для архива, а также из каких-либо иных помещений общества. Согласно пояснения ответчика, передать документы директору ООО «Приморский лес» ФИО2 не представляется возможным ввиду их отсутствия у ответчика.

18.12.2023 г. ответчик присутствовал на собрании общества принимал в нем участие, в рамках данного собрания было принято решение о прекращении полномочий

ответчика в качестве директора общества, собрание участников проходило по адресу: ул. Захарова, 5 г. Владивосток в помещении нотариальной конторы нотариуса Буровой.

При этом суд обращает внимание, что ответчиком передавались постепенно большие объемы документации общества, при этом само общество не предприняло попытки провести инвентаризацию документов общества, доказательств утверждения порядка приема-передачи документов, о котором был уведомлен ответчик между уволенным и вновь назначенным генеральным директором в материалы дела

не представлены.

В обществе отсутствуют какие-либо другие решения участников и внутренние документы общества, определяющие порядок приема-передачи документации и имущества ООО «Приморский лес» в случае смены генерального директора.

Из положений Законов N 14-ФЗ и N 402-ФЗ следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Таким образом, исходя из изложенных обстоятельств, судом не усматривается злоупотребление со стороны ответчика своими правами, из представленных в материалы дела документов, доказательств того, что ответчик забирал, перевозил документы общества вне рамок рабочего места, изымал их, не содержится.

В соответствии с п. 4 ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете», при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983г. № 105.

Так, в соответствии с п. 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п. 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка,

восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

В соответствии с пунктом 2 этой же статьи проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. В соответствии с пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

При этом, после того, как ФИО2 заняв должность генерального директора общества, комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, то есть отсутствия какой-либо документации, а также о наличии и учете переданных ему документов не составлял.

Истцом доказательств того, что запрашиваемые документы находятся непосредственно у ответчика или доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия не представлено.

При этом, сам по себе факт того, что ответчик являлся исполнительным органом общества, не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении.

ФИО2 не принял каких-либо из вышеуказанных действий по истребованию и восстановлению документов общества, при этом общество продолжает осуществлять хозяйственную деятельность.

Проанализировав материалы настоящего дела, суд не выявил доказательств, наличие которых могло бы подтверждать факт нахождения истребуемых документов у ФИО1, доказательств о массовом вывозе документации непосредственно ФИО1 в материалы дела не представлены, уголовное дело в отношении ФИО1 не было возбуждено.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы относятся на истца.

В связи с отказом в удовлетворении требований подлежит ко взысканию в доход федерального бюджета 50 000 рублей, так как при подаче иска обществу предоставлялась отсрочка уплаты государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

отказать в удовлетворении исковых требований.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ПРИМОРСКИЙ ЛЕС" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 50 000 рублей государственной пошлины по иску.

Исполнительный лист выдать после вступления решения суда в законную силу.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.

Судья Клёмина Е.Г.