Решение от 1 апреля 2022 г. по делу № А60-68227/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А60-68227/2021
01 апреля 2022 года
г. Екатеринбург



Резолютивная часть решения объявлена 25 марта 2022 года

Полный текст решения изготовлен 01 апреля 2022 года


Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Дёминой Т.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Матвеевой Ю.Н., рассмотрев в судебном заседании дело

по исковому заявлению ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТС-СТРОЙ" (ИНН <***>; ОГРН <***>), далее – истец,

к ФИО1, далее – ответчик,

об истребовании бухгалтерской и иной документации от бывшего директора,

при участии в судебном заседании

от истца: ФИО2, представитель по доверенности от 01.09.2021, удостоверение адвоката;

от ответчика: ФИО3, представитель по доверенности от 08.07.2021.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду, ходатайств не заявлено.


Истец обратился в арбитражный суд с требованием об обязании ответчика передать Обществу с ограниченной ответственностью «СТС-Строй» оригиналы (заверенные копии) документов и информацию в отношении ООО «СТС-Строй»:

учредительные документы;

свидетельство ИНН;

свидетельство ОГРН;

список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

сведения об аффилированных лицах должника;

документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

протоколы и решения собраний органов управления должника;

свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 11.12.2012 г. по настоящее время;

сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

учетную политику и документы, утвердившие ее;

документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 11.12.2012 г. по настоящее время;

бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 11.12.2012 г.. по настоящее время;

отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 11.12.2012 г. г. по настоящее время;

налоговую отчетность за период, начиная с 11.12.2012 г.. по настоящее время;

расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

расшифровку финансовых вложений;

оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 11.12.2012 г. по настоящее время;

заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 11.12.2012 г.. по настоящее время;

утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;

сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 11.12.2012 г.. по настоящее время;

сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

сведения о наличии обременений имущества должника;

сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 11.12.2012 г. по настоящее время;

иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 11.12.2012 г. по день сложения с себя полномочий ФИО1

В случае не передачи ФИО1 вышеуказанных документов ООО «СТС-Строй» в 10-ти дневный срок со дня вступления решения суда в законную силу, обязать ФИО1 выплатить компенсацию ООО «СТС-Строй» за ожидание исполнения решения суда по 50 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда.

От ответчика поступил отзыв. Отзыв приобщен к материалам дела.

От истца поступило возражение на отзыв. Возражение на отзыв приобщено к материалам дела.

Истцом подготовлен комплект документов для приобщения документов к материалам дела. Суд рекомендовал сдать указанные документы через канцелярию суда.

Определением от 01.03.2022 дело назначено к судебному разбирательству.

К данному судебному заседанию истцом подготовлено ходатайство об уточнении исковых требований. Ходатайство вручено ответчику. Суд рекомендовал сдать указанные документы через канцелярию суда.

От истца поступили уточнения исковых требований. Ходатайство об уточнении исковых требований судом рассмотрено и удовлетворено в порядке ст. 49 АПК РФ.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Из материалов дела следует, что в период с 03 октября 2019 года по 08 октября 2021 года включительно ФИО1 (далее Ответчик) являлся директором ООО «СТС-Строй».

Как указывает истец, на протяжении всего периода работы ответчика в качестве единоличного исполнительного органа ООО «СТС-Строй» являлся действующим юридическим лицом, состоял с другими контрагентами в правовых отношениях, осуществлял финансовые операции по своему расчетному счету. Момент, когда Ответчик был назначен директором ООО «СТС-Строй», каких – либо требований о передаче ему учредительной документации, заявление об отсутствии или утрате таких документов не подавалось. После сложения полномочий единоличного исполнительного органа 22 ноября 2021 года ООО «СТС-Строй» направило Ответчику требование о возврате бухгалтерской документации. До настоящего ответчиком не исполнена обязанность по передаче новому директору ООО «СТС-Строй», сведений и документов, необходимых для осуществления возложенных обязанностей. Бездействие, как уже бывшего руководителя Общество с ограниченной ответственностью «СТС-Строй» по предоставлению новому директору бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность ООО «СТС-Строй», перечня имущества и имущественных прав влечет невозможность исполнения ею обязанностей директора и должного управления ООО «СТС-Строй».

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с данным иском.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями ст. 71 АПК РФ, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению по следующим причинам.

Обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов, что следует из части 1 статьи 4 АПК РФ.

В силу пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее – Закон о бухгалтерском учете).

На основании пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя. Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять к их меры к восстановлению.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ). Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, установив, что доказательств передачи бывшим исполнительным органом общества документов, касающихся деятельности общества, в материалах дела не имеется (статьи 9, 65 АПК РФ), суд отмечает, что само по себе то обстоятельство, что ответчик в определенный период времени являлся исполнительным органом общества, не может с очевидностью свидетельствовать о нахождении в его личном владении истребуемых истцом документов.

Акт приема-передачи является лишь одним из доказательств передачи документов бывшим директором общества новому директору. И при этом ответчик вправе доказывать иными способами как факт передачи им документов новому лицу, назначенному на должность единоличного исполнительного органа общества, так и факт отсутствия у него таких документов.

Проанализировав материалы настоящего дела, суд не выявил доказательств, наличие которых могло бы подтверждать факт нахождения истребуемых документов у ответчика.

Судом учтено, что в процессе рассмотрения настоящего дела ответчик возражал против удовлетворения иска, ссылаясь на отсутствие у него истребуемых документов. Обществом не доказан факт нахождения документов у него, либо уклонения от их передачи, либо удержания документов общества.

Ответчик отмечал, что в силу личностного и корпоративного конфликта с одним из участников общества его полномочия были прекращены. С 03.08.2020 ответчик утратил возможность доступа в офис компании, где и хранились оригиналы уставных документов и печать общества.

Ответчик подчёркивает, что иск подан обществом по прошествии 508 дней с момента фактического прекращения ФИО1 возможности осуществлять полномочия руководителя общества.

Документы общества были оставлены в офисе, при этом акт приема-передачи в отношении данных документов не составлялся. Как не составлялся и акт приема-передачи от предшественника ФИО1

При этом решением по делу № А60-66427/20 установлено, что с 08.10.2020 директором был ФИО4, от которого требований о предоставлении документов ФИО1 не поступало, что было бы логично.

Ответчик указывает на наличие доказательств, свидетельствующих о нахождении истребуемых документов у самого истца - общества. В частности, в подтверждение данного обстоятельства ответчик ссылался на то, что общество изменяло место нахождения, сведения о чём зарегистрированы 09.10.2020, но истец не заявлял в тот момент об отсутствии каких-либо документов, которые, очевидно, требовались для подготовки документов в регистрирующий орган при подаче соответствующего заявления. Кроме того, производились и иные регистрационные действия, смена директоров – с ФИО1 на ФИО4, затем с ФИО4 на ФИО5

Кроме того, ответчик обращает внимание на тот факт, что самим истцом спорные документы хозяйственной деятельности общества представлялись им в другие судебные дела (например, дело № А60-30987/2020).

Таким образом, в материалах дела отсутствуют какие-либо сведения о том, что документация о деятельности общества находится у ответчика.

Делая вывод о недоказанности истцом факта удержания ответчиком документов общества, суд принимает во внимание и то обстоятельство, что общество не обращалось в уполномоченные органы по факту хищения документов.

То обстоятельство, что ответчик являлся единоличным исполнительным органом общества, само по себе не свидетельствует о нахождении истребуемой документации в его личном владении.

Отсутствие акта приема-передачи документов от бывшего директора общества новому его руководителю, с учетом конкретных обстоятельств дела, также не является безусловным свидетельством нахождения в личном распоряжении ответчика оригиналов указанных документов. При этом судом учтено отсутствие в деле доказательств того, что документы были вывезены ответчиком из общества и необоснованно удерживаются им.

Учитывая изложенное, принимая во внимание, что со стороны ответчика приведено достаточно аргументов и доказательств того, что при прекращении его полномочий в качестве руководителя общества у него отсутствовала возможность для вывоза и сокрытия документации в истребуемом объёме, в то время как истец ведет себя непоследовательно (учитывая наличие в материалах дела доказательства того, что общество обладало определенным количеством документов), оценив в совокупности представленные сторонами доказательства, их доводы и возражения, в том числе не опровергнутые истцом пояснения ответчика о том, что на протяжении спорного периода времени документы по деятельности общества хранились в офисе, приняв во внимание фактическое ведение обществом деятельности на протяжении почти двух лет, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.

При принятии решения суд руководствуется правовым подходом, изложенном в Постановлениях Арбитражного суда Уральского округа от 06.02.2020 № Ф09-9234/19 по делу № А60-54948/2018, от 17.11.2021 № Ф09-6848/21 по делу № А60-55454/2020, от 21.01.2020 № Ф09-8650/19 по делу № А60-8470/2019.

С учётом результата рассмотрения дела расходы истца по уплате госпошлины не подлежат отнесению на ответчика (ст. 110 АПК РФ).

На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении исковых требований отказать.

2. Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТС-СТРОЙ" (ИНН <***>; ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 6 000 руб. 00 коп. государственной пошлины.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.



СудьяТ.А. Дёмина