Решение от 21 мая 2020 г. по делу № А60-11888/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А60-11888/2020
21 мая 2020 года
г. Екатеринбург


Резолютивная часть решения объявлена 14 мая 2020 года

Полный текст решения изготовлен 21 мая 2020 года.

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.Е. Калашника при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Н.С.Новиковой рассмотрел в судебном заседании дело № А60-11888/2020

по заявлению Прокуратуры Верх-Исетского района г. Екатеринбурга (далее – прокуратура)

к ФИО1 (далее – ФИО1)

о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

В судебном заседании принял участие представитель прокуратуры - Танин М.А. (доверенность от 12.02.2020).

ФИО1, извещенный надлежащим образом, в судебное заседание не явился.

Лицу, участвующему в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

Прокуратура обратилась в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о привлечении ФИО1 к ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Определением суда от 19.03.2020 назначено предварительное судебное заседание на 14.04.2020.

К дате судебного заседания у суда не имеется надлежащих доказательств извещения лиц, участвующих в деле о дате и времени судебного заседания.

В соответствии с ч. 5 ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании.

В силу Постановления Президиума Верховного Суда Российской Федерации и Президиума Совета судей Российской Федерации от 08.04.2020 суды в период с 08.04.2020 по 30.04.2020 рассматривают только категории дел безотлагательного характера, а также дела в порядке приказного и упрощенного производства.

В связи с тем, что рассматриваемое дело не относится к категории дел безотлагательного характера, суд полагает необходимым отложить судебное заседание.

Определением суда от 22.04.2020 предварительное судебное заседание отложено на 14.05.2020.

Суд завершил рассмотрение всех вынесенных в предварительное заседание вопросов, признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание, с учетом отсутствия возражений со стороны участвующих в деле лиц открыл судебное заседание суда первой инстанции.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

прокуратурой проведена проверка по обращению временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Уралкон» (ИНН <***>) ФИО2 по факту нарушения руководителем общества ФИО1 законодательства о несостоятельности (банкротстве).

В ходе проверки установлено, что определением арбитражного суда Свердловской области от 06.09.2019 по делу № А60-40159/2019 в отношении общества «Уралкон» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО2

Временным управляющим 24.09.2019 по юридическому адресу общества «Уралкон» направлено уведомление о введении процедуры наблюдения, содержащее перечень документов, обязанность по передаче которых возложена на руководителя должника. Согласно сведениям интернет-сайта акционерного общества «Почта России», почтовое отправление с идентификатором 62098839290273, содержащее уведомление, адресатом не получено.

В связи с тем, что документы в установленный законом срок предоставлены не были, временный управляющий обратился в Арбитражный суд Свердловской области с ходатайством об истребовании доказательств. Определением Арбитражного суда Свердловской области от 28.11.2019 по делу № А60-40159/2019 ходатайство временного управляющего удовлетворено, у ФИО1 истребованы заверенные копии следующих документов за период с 2016 по 2019 год:

1. Документы и сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг).

2. Бухгалтерская отчетность (Формы 1,2,3,4,5 и пояснительная записка) поквартально за период 2016-2019 годы.

3. Расшифровка каждой статьи бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату.

4. Отчет об основных средствах (балансовая стоимость, износ, остаточная стоимость) на последнюю отчетную дату.

5. Рыночная стоимость имущества предприятия. Отчеты об оценке имущества.

6. Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (точные названия, адреса, сроки возникновения) по состоянию на последнюю отчетную дату. Основания возникновения задолженности.

7. Справка о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами;

8. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние 3 года.

9. Положение об учетной политике, в том числе для целей налогообложения.

10. Договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за указанный период деятельности.

11. Лицензии, Сертификаты.

12. Процент готовности объектов незавершенного строительства, планируемое использование, требуемые расходы и дата ввода в эксплуатацию.

13. Объекты непроизводственной сферы (жилой фонд, стоимость, характеристика) и затраты на их содержание.

14. Сведения о наличии мобилизационных мощностей.

15. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог, лизинг и т.п.).

16. Сведения об арендуемом имуществе в том числе с правом выкупа. 17. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.).

18. Объемы продаж по основным потребителям и видам продукции, услуг за последние 3 года -в натуральном и стоимостном выражении с указанием цен.

19. Объемы покупок по основным поставщикам и закупаемым материалам за последние 3 года -в натуральном и стоимостном выражении с указанием цен.

20. Сезонные факторы и их влияние на деятельность предприятия.

21. Исполнение государственного заказа.

22. Наличие имущества ограниченного оборота.

23. Структура затрат па производство продукции за последние 3 года (эл. энергия, отопление, ГСМ, запчасти, зарплата, начисления на з/пл, связь, канцтовары, налоги и т.д.).

24. Себестоимость по видам продукции. Возможности по снижению себестоимости продукции (по видам).

25. Загрузка производственных мощностей, потенциальное использование незагруженных.

26. Внутренние отчеты, расчеты себестоимости, анализы финансово-хозяйственной деятельности, оценка эффективности и т.п. (составляемые экономической службой).

27. Отчеты, предложения маркетинговой службы предприятия (каналы, сбыта, доля на рынке, потенциальные возможности, по видам продукции).

28. Наименование и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о доле участия и финансовом состоянии.

29. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности, (ограничения, стимулирования).

30. Необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий. Штрафы за загрязнение окружающей среды. Расходы на экологию.

31. Наличие финансового стимулирования (дотации, субсидии из бюджетов различных уровней).

32. Учетная поли гика н/у и б/у и приложения за период 2016-2019 годы. 33. ОС-1, ОС-1А, ОС-3, ОС-6 за период 2016-2019 годы.

34. Первичные документы на отпуск материалов в производство за период 2016-2019 гг.

35. Нормы отпуска материалов в производство за период 2016-2019 годы. 36. Технологические карты за период 2016-2019 годы.

37. Приказ об утверждении круга лиц, которым разрешено подписывать

приходные и расходные документы за период 2016-2019 годы.

38. Первичные документы по учету кассовых операций за период 2016-2019 годы.

39. Первичные документы по учету операций по расчетному счету за период 2016-2019 годы.

40. Положение об оплате труда за период 2016-2019 годы.

41. Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень и функциональное назначение его структурных подразделений, цехов, филиалов и представительств.

42. Сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих -за каждый года за период 2016-2019 годы. С приложением списка работников, паспортных данных и сведениях о месте регистрации (фактическом проживании).

43. Трудовые договоры за период 2016-2019 годы.

44. Положение о премировании за период 2016-2019 годы.

45. Прочие документы, регламентирующие начисление заработной платы

(приказы и т.п.) за период 2016-2019 годы.

46. Табели учета рабочего времени за период 2016-2019 годы.

47. Свод начислений по видам выплат за период 2016-2019 годы.

48. Расчетная ведомость в разрезе сотрудников за период 2016-2019 годы.

49. Документы по расчетам с персоналом по прочим операциям за период

2016-2019 годы.

50. Авансовые отчеты за период 2016-2019 годы.

51. Приказ об утверждении круга лиц, которым разрешено выдавать денежные средства под отчет за период 2016-2019 годы.

52. Приказ об утверждении сроков отчетов по подотчетным суммам за период 2016-2019 годы.

53. Первичные документы по учету расчетов с поставщиками (счет 60 и 76.5) (счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ, акты взаимозачета, акты сверок, договоры) за период 2016-2019 годы.

54. Первичные документы по учету готовой продукции за период 2016-2019 годы.

55.Приказ об утверждении учетной цены на ГП за период 2016-2019 годы.

56. Первичные документы по учету расчетов с покупателями (счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ, акты взаимозачетов, акты сверок, договоры) за период 2016-2019 годы.

57. Кредитные договоры со всеми имеющимися приложениями за период 2016-2019 годы.

58. Первичные документы по учету фин. вложений (векселя, ЦБ, акты, договора, книги учета, акты взаимозачета) за период 2016-2019 годы.

59.Налоговая отчетность (Прибыль, НДС, Имущество, ЕСН, ОПС, 4-ФСС, земельный, транспортный и т.п.) за период 2016-2019 годы.

60. Регистры бухгалтерского и налогового учета (распредел. транспортных, учеты амортизации и т.п.) за период 2016-2019 годы.

61. Договоры с поставщиками и покупателями за период 2016-2019 годы.

62. Файл с базой «Предприятие и заработная плата за период 2016-2019 годы». Программное обеспечение 1С.

63. Выписки из органов регистрации по недвижимому, движимому имуществу, самоходной техники, водного транспорта и др. (за период 2016-2019 годы).

64. Имеющиеся рыночные отчеты но перечисленным выше сделкам за период 2016-2019 годы.

65. Инвентаризационные сличительные ведомости за период 2016-2019 годы.

66. Журнал выдачи доверенностей.

67. Журнал (книга) выдачи векселей.

68. Документы по приобретению и отчуждению движимого /недвижимого имущества, прав требований, долей, акций, векселей и иных прав, и объектов, включая договоры, акты приема-передачи, доказательства оплаты, акты зачета, а также иные первичные документы и документы, связанные с исполнением данных сделок за период 2016-2019 годы.

69. Документы по прекращению обязательств прощением долга, зачетом, а равно иным способом, не связанным с прямым исполнением обязательства. 70. Список аффилированных лиц, а также лиц, оказывающих влияние на деятельность общества.

Руководителем общества «Уралкон» ФИО1 не предоставлены все документы, необходимые для осуществления временным управляющим обязанностей, возложенных на него Законом о банкротстве.

Прокуратурой вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении от 18.02.2020 по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Материалы административного расследования вместе с заявлением о привлечении ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, направлены в арбитражный суд.

Исследовав материалы дела, суд признает заявление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом данного административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективной стороной данного правонарушения является незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Субъектом правонарушения являются должностные лица, действия (бездействие) которых влечет незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего, либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Противоправным поведением является несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему (конкурсного управляющего, либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации) документов.

В соответствии с ч. 3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон № 127-ФЗ) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества.

Согласно правовой позиции, сформулированной в пункте 42 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», если в судебном заседании была объявлена только резолютивная часть судебного акта о введении процедуры, применяемой в деле о банкротстве, то датой соответственно введения процедуры, возникновения либо прекращения полномочий арбитражного управляющего, будет дата объявления такой резолютивной части, при этом срок на обжалование этого судебного акта начнет течь с даты изготовления его в полном объеме.

Согласно требованиям ч. 2 ст. 126 Федеральный закон № 127-ФЗ в случае уклонения от обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Судом установлено, что руководитель должника ФИО1 обязанность, предусмотренную п. 2 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», не исполнил, бухгалтерскую и иную документацию должника, сведения и документы для реализации полномочий, предоставленных законодательством временному управляющему, не передал.

Таким образом, являясь единоличным исполнительным органом юридического лица - должника, ФИО1 не исполнил возложенную на него законом публично-правовую обязанность по добросовестности совершения действий в интересах юридического лица по передаче не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего бухгалтерской и иной документации общества «Уралкон».

Событие административного нарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждено материалами дела.

Согласно ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с ч. 1 ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу примечания к ст. 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники, а также лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как должностные лица. Таким образом, индивидуальные предприниматели отнесены к категории лиц, вина которых определяется как вина физических лиц.

Суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении вменяемого административного правонарушения, поскольку у него имелась возможность для соблюдения требований, установленных законодательством о банкротстве.

Материалы дела не содержат доказательств, что нарушение законодательства о банкротстве было вызвано обстоятельствами, находящимися вне контроля ФИО1 при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанностей.

С учетом изложенного суд полагает доказанным наличие в действиях ФИО1 состава вменяемого административного правонарушения.

Существенных нарушений порядка ведения административного производства судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено.

Привлечение ФИО1 к административной ответственности осуществлено в пределах установленного ст. 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срока давности привлечения к административной ответственности.

Согласно ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной̆ ответственности и ограничиться устным замечанием.

В данном случае по указанному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным), а в пренебрежительном отношении заинтересованного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. В данном случае под угрозу ставится установленный порядок исполнения арбитражным управляющим своих обязанностей при осуществлении процедур банкротства, предусмотренных законодательством, что влечет угрозу имущественным интересам должника и кредиторов.

Таким образом, оснований для признания правонарушения малозначительным не имеется. Также не установлено исключительных обстоятельств, позволяющих снизить предусмотренную законодательством санкцию ниже низшего.

При назначении наказания, ввиду отсутствия сведений о наличии отягчающих ответственность обстоятельств, суд считает возможным применить к ФИО1 в качестве меры административной ответственности санкцию, установленную ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в минимальном размере.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные Прокуратурой Верх-Исетского района г. Екатеринбурга (адрес: 620102, <...>) требования удовлетворить.

2. Привлечь ФИО1 (ИНН <***>, дата рождения: 09.05.1978, место рождения: г. Туринск Свердловской области, место жительства: 623104, <...>) к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде наложения штрафа в размере 40 000 руб. 00 коп.

Согласно ст. 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления в законную силу решения суда.

Уплата штрафа должна быть произведена по следующим реквизитам:

Получатель УФК по Свердловской области (Прокуратура Свердловской области);

Код бюджетной классификации 1 1601091010000140;

ИНН получателя 6658033077;

КПП 665801001;

ОКАТО 65401000000;

р/с № <***>;

БИК 046577001.

Копию документа, свидетельствующего о добровольной уплате административного штрафа лицо, привлеченное к административной ответственности, должно представить суду.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение по делу о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

5. Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

Судья С.Е. Калашник