Резолютивная часть решения от 22 августа 2023 г. по делу № А56-24942/2023

4878/2023-352255(2)

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской

области


Резолютивная часть решения

22 августа 2023 года. Дело № А56-24942/2023

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» (ИНН <***>) предоставить ФИО1 в течение 7 календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

1. Договоры гражданско-правового характера о выполнении работ, оказании услуг, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услугах за 2019-2023 гг. (кроме актов выполненных работ: № 370 от 31.01.2022, № 370 от 28.02.2022; № 370 от 31.03.2022, актов об оказании услуг № 945 от 31.01.2022, № 944 от 31.01.2022, № 2223 от 28.02.2022, № 2224 от 28.02.2022, № 3420 от 28.03.2022, № 3419 от 28.03.2022, № 370 от 31.03.2022, акта № 240011000122008248/00 от 31.01.2022, № 240011000222008339/00, № 588 от 28.02.2022, № 240011000322007947/00 от 31.03.2022, № 240011000922006584/00 от 30.09.2022; счетов № 35509/1106 от 31.12.2021, № 1755/1106 от 13.01.2022, № 15092_370 от 31.12.2021, № 373 от 31.12.2021, № 1294_370 от 31.01.2022, № 186/1106 от 01.02.2022, № 943 от 31.01.2022, № 942 от 31.01.2022; № 4536 от 30.11.2021, № 5134 от 31.12.2021, № 93 от 31.01.2022, № 5591 от 07.12.2021, № 5087 от 30.11.2021, № 3305/1106 от 31.01.2022, № 374 от 31.01.2022, № 183/1106 от 04.03.2022, № 375 от 28.02.2022, № 1816_370 от 28.02.2022, № 2222 от 28.02.2022, № 2223 от 28.02.2022, № 588 от 28.02.2022, № 1710/1106 от 14.02.2022, № 6837/1106 от 28.02.2022; № 8 от 31.01.2022, № 508 от 28.02.2022, № 1614/1106 от 11.03.2022, № 3412 от 28.03.2022, № 377 от 31.03.2022, № 3411 от 28.03.2022, № 3316_370 от 31.03.2022, № 183/1106 от 01.04.2022, № 384 от 30.09.2022, № 180/1106 от 05.10.2022, № 32704/1106 от 30.09.2022, № 1402/1106 от 12.10.2022, № 1 от 03.04.2023, № 178/1106 от 05.04.2023, № 81 от 27.04.2023);

2. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за 20192023 гг.;

3. Сведения о движении денежных средств Общества по расчетному счету, подтвержденные банковскими выписками и по кассе, сведения о выплаченных сторонним лицам и организациям суммах (в виде сводной ведомости с указанием сумм и дат, наименования и адресов получателей) за 2019-2023 гг.;

4. Расшифровка дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности, даты и основания ее возникновения;

5. Расшифровка кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности, даты и основания ее возникновения;

6. Документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, в том числе:

1) документы бухгалтерской отчетности (в том числе, но не исключительно, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств, годовые отчеты)

общества за 2019 - 2023 гг. с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды, кроме бухгалтерского баланса с отчетом о финансовых результатах, отчетом о целевом использовании средств за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.;

2) пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2019-2023 гг.;

3) первичные документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности общества за период 2019-2023 гг.;

4) главная книга за 2019-2023 гг.;

5) налоговые декларации по налогам за 2019 - 2023 гг., кроме деклараций по налогу, уплачиваемого в связи с применением УСН за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; налоговой декларации по налогу на имущество за 2019, 2020 гг., налоговой декларации по земельному налогу за 2019 гг.;

6) налоговые декларации по НДС поквартально за 2019 - 2023 гг. (при наличии)

7) документы, подтверждающие уплату обществом обязательных платежей за 2019-2023 гг.

8) аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 20192023 гг.;

9) учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 20192023 гг.;

10) учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2019-2023 гг.;

11) оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе счетов и объектов либо контрагентов) и анализ счета по следующим счетам: 01 (за 2020-2022, кроме ОСВ за 2019 по счету 01, за 2020 по счету 01.1 (осн.средства), 04, 07, 08 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 08.4 (Объекты внеобор.активов)), 09, 10 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 10.1 (Номенклатура), карточки счета за 2021 по счету 10, карточки счета за 2022 по счету 10), 20 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 20 (Виды деятельности: статьи затрат)), ОСВ за 2022 по счету 20 (виды деятельности: статьи затрат)), 25, 26 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 26 (статьи затрат)), 41, 43, 44, 45, 46, 50 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 50.1 (Дв.ден.средств)), карточки счета за 2019 по счету 50.1, карточки счета за 2020, 2021 по счету 51 (банковские счета: ВТБ) с 01.07.2020, карточки счета за 2021 по счету 50), 51 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 51 (Перемена счета), за 2019, 2020 по счету 51 (банковские счета: ПСКБ), карточки счета за 2019, 2020 по счету 51 (банковский счет: РОСПРОМБАНК), карточки счета за 2020, 2021, 2022 по счету 51 (банковские счета: ВТБ с 01.07.2020)), 52, 55 (кроме карточки счета за 2019 по счету 55, карточки счета за 2020, 2021, 2022 по счету 55.3), 57, 58 (кроме ОСВ за 2019, 2020, 2022 по счету 58.3 (контрагенты; договоры)), 60 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 60.1 (контрагенты; договоры)), 60.2 (контрагенты; договоры; виды расч. с поставщ.), ОСВ за 2020 по счету 60.1 (контрагенты: договоры), карточки счета за 2020 по счету 60.2, ОСВ за 2021 по счету 60.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 60.1 (контрагенты; договоры)), 62 (кроме ОСВ за 2019 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2020 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2021 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 62.1 (контрагенты; договоры)), 63, 66 (кроме ОСВ за 2019 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2020 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2021 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 66.1 (контрагенты; договоры)), 67, 68 (кроме анализа счета за 2019 по счету 68.1, 68.2, 68.11, 68.12, 68.13, анализа счета за 2020 по счетам 68.1, 68.11, 68.12, 68.13, ОСВ за 2020 по счету 68.2 (виды платежей в бюджет (фонды), анализа счета за 2021 по счету 68.1, 68.11, 68.12, 68.13, 68.13; карточки счета за 2021 по счету 68.13, анализа счета за 2022 по счетам 68.1, 68.11, 68.12), 69 (кроме анализа счета за 2019 по счету за 69.11, 69.25, 69.31, анализа счета за 2020 за по счетам 69.1, 69.11, 69.25, 69.31, 69.41, анализа счета за 2021 по счетам 69.11, 69.25, 69.31, 69.41, 69.42, анализа счета за 2022 по счетам 69.11, 69.25, 69.31, 69.41), 71, 75, 76 (кроме ОСВ за 2019, 2020, 2021, 2022 по счету 76.5 (контрагенты; договоры), 77, 82, 83, 84, 86, 90, 91

(кроме ОСВ за 2019 по счету 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2020 по счету 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2021 по счетам 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2022 по счетам 91.1(прочие доходы и расходы), 4 91.3 (прочие доходы и расходы)), 96, 97, 98, забалансовым счетам ежегодно за 2019 - 2023 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

12) бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на запрашиваемую дату;

13) бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

14) сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

15) книги покупок общества за 2018-2023 гг. (при наличии); 16) книги продаж общества за 2018-2023 гг. (при наличии); 17) журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

18) выданные и полученные счета-фактуры за 2019-2023 гг. (кроме счет-фактуры № 35509/1106 от 31.12.2021;

19) приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2019, 2020, 2021, 2022 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; 2

0) свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2019-2023 гг.;

21) расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2019 - 2023 гг.

22) расчет начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2019 - 2023 гг.;

23) реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ОС (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

24) расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом за 2019-2023 гг.;

25) справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах за 20192023 гг.;

26) перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости за 2019-2023 гг.;

27) отчеты об амортизационных отчислениях за 2019-2023 гг.;

28) регистры аналитического налогового учета за 2019-2023 гг.; 29) регистры синтетического налогового учета за 2019-2023 гг.;

30) первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 1921, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011 за 2019-2023 гг.;

31) отчетность в СФР (ПФС, ФСС) за 2019-2023 гг.;

32) первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за 2019-2023 гг.;

33) данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации за 2019-2023 гг.;

34) авансовые отчеты за 2019-2023 гг.. В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» в пользу ФИО1 судебную неустойку за нарушение срока исполнения решения в размере 15 000 руб. за каждый день просрочки, начиная со дня вступления решения суда в законную силу по день фактического исполнения обязательств.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» в пользу ФИО1 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Бойкова Е.Е. Электронная подпись действительна.Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 13.03.2023 10:46:00

Кому выдана Бойкова Елена Евгеньевна