Решение от 24 августа 2023 г. по делу № А56-24942/2023

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-24942/2023
24 августа 2023 года
г.Санкт-Петербург



Резолютивная часть решения объявлена 22 августа 2023 года.

Полный текст решения изготовлен 24 августа 2023 года.


Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,


рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО2

ответчик: общество с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» (ИНН <***>)

об обязании,


при участии:

от истца: ФИО3 по доверенности от 22.10.2022,

от ответчика: не явился, извещен,



установил:

ФИО2 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском об обязании общества с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» (далее – ответчик, ООО «АЛЬБА», Общество) предоставить истцу заверенные копии документов о деятельности Общества.

В связи с частичной передачей ответчиком документов истцу, судом приняты уточнения исковых требований, согласно которым ФИО2 просила обязать ООО «АЛЬБА» предоставить ФИО2 в течение 7 (Семи) календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

1. Уведомления участников о проведении общего собрания участников общества с документами, подтверждающими направление уведомлений

2. Документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества;

3. Бюллетени для голосования на общих собраниях участников общества;

4. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества за 2019-2023 гг.;

5. Штатное расписание общества за 2019-2023 гг.;

6. Табели учета рабочего времени за 2019-2023 гг.;

7. Договоры гражданско-правового характера о выполнении работ, оказании услуг, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услугах за 2019-2023 гг. (кроме актов выполненных работ: № 370 от 31.01.2022, № 370 от 28.02.2022; № 370 от 31.03.2022, актов об оказании услуг № 945 от 31.01.2022, № 944 от 31.01.2022, № 2223 от 28.02.2022, № 2224 от 28.02.2022, № 3420 от 28.03.2022, № 3419 от 28.03.2022, № 370 от 31.03.2022, акта № 240011000122008248/00 от 31.01.2022, № 240011000222008339/00, № 588 от 28.02.2022,№ 240011000322007947/00 от 31.03.2022, № 240011000922006584/00 от 30.09.2022; счетов № 35509/1106 от 31.12.2021, № 1755/1106 от 13.01.2022, № 15092_370 от 31.12.2021, № 373 от 31.12.2021, № 1294_370 от 31.01.2022, № 186/1106 от 01.02.2022, № 943 от 31.01.2022, № 942 от 31.01.2022; № 4536 от 30.11.2021, № 5134 от 31.12.2021, № 93 от 31.01.2022, № 5591 от 07.12.2021, № 5087 от 30.11.2021, № 3305/1106 от 31.01.2022, № 374 от 31.01.2022, № 183/1106 от 04.03.2022, № 375 от 28.02.2022, № 1816_370 от 28.02.2022, № 2222 от 28.02.2022, № 2223 от 28.02.2022, № 588 от 28.02.2022, № 1710/1106 от 14.02.2022, № 6837/1106 от 28.02.2022; № 8 от 31.01.2022, № 508 от 28.02.2022, № 1614/1106 от 11.03.2022, № 3412 от 28.03.2022, № 377 от 31.03.2022, № 3411 от 28.03.2022, № 3316_370 от 31.03.2022, № 183/1106 от 01.04.2022, № 384 от 30.09.2022, № 180/1106 от 05.10.2022, № 32704/1106 от 30.09.2022, № 1402/1106 от 12.10.2022, № 1 от 03.04.2023, № 178/1106 от 05.04.2023, № 81 от 27.04.2023);

8. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за 2019-2023 гг.;

9. Сведения о закрытых счетах общества в банках и иных кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа (с указанием номера счета, наименования и адреса банка и иной кредитной организации, даты открытия и закрытия счета);

10. Сведения о движении денежных средств Общества по расчетному счету, подтвержденные банковскими выписками и по кассе, сведения о выплаченных сторонним лицам и организациям суммах (в виде сводной ведомости с указанием сумм и дат, наименования и адресов получателей) за 2019-2023 гг.;

11. Документы, подтверждающие расход Общества в безналичной форме (платежные поручения, выписки из банка) за 2019-2023 гг. (кроме платежного поручения № 48 от 10.04.2023).;

12. Документы, подтверждающие получение выручки Обществом в безналичной форме (платежные поручения, выписки из банка) за 2019-2023 гг.;

13. Документы, подтверждающие расходы Общества в наличной форме за 2019-2023 гг.;

14. Документы, подтверждающие распределение чистой прибыли за 2019-2023 гг.;

15. Документы, подтверждающие выплату чистой прибыли за 2019-2023 гг.;

16. Расшифровка дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности, даты и основания ее возникновения;

17. Расшифровка кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности, даты и основания ее возникновения;

18. Оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности за 2019-2023 гг.

19. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества за период с 2019 по 2023 гг.;

20. Документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, в том числе:

1) документы бухгалтерской отчетности (в том числе, но не исключительно, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств, годовые отчеты) общества за 2019 - 2023 гг. с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды, кроме бухгалтерского баланса с отчетом о финансовых результатах, отчетом о целевом использовании средств за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.;

2) пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2019-2023 гг.;

3) первичные документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности общества за период 2019-2023 гг.;

4) главная книга за 2019-2023 гг.;

5) налоговые декларации по налогам за 2019 - 2023 гг., кроме деклараций по налогу, уплачиваемого в связи с применением УСН за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; налоговой декларации по налогу на имущество за 2019, 2020 гг., налоговой декларации по земельному налогу за 2019 гг.;

6) налоговые декларации по НДС поквартально за 2019 - 2023 гг. (при наличии)

7) документы, подтверждающие уплату обществом обязательных платежей за 2019-2023 гг.

8) аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2019 - 2023 гг.;

9) учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2019-2023 гг.;

10) учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2019-2023 гг.;

11) оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе счетов и объектов либо контрагентов) и анализ счета по следующим счетам: 01 (за 2020-2022, кроме ОСВ за 2019 по счету 01, за 2020 по счету 01.1 (осн.средства), 04, 07, 08 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 08.4 (Объекты внеобор.активов)), 09, 10 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 10.1 (Номенклатура), карточки счета за 2021 по счету 10, карточки счета за 2022 по счету 10), 20 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 20 (Виды деятельности: статьи затрат)), ОСВ за 2022 по счету 20 (виды деятельности: статьи затрат)), 25, 26 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 26 (статьи затрат)), 41, 43, 44, 45, 46, 50 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 50.1 (Дв.ден.средств)), карточки счета за 2019 по счету 50.1, карточки счета за 2020, 2021 по счету 51 (банковские счета: ВТБ) с 01.07.2020, карточки счета за 2021 по счету 50), 51 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 51 (Перемена счета), за 2019, 2020 по счету 51 (банковские счета: ПСКБ), карточки счета за 2019, 2020 по счету 51 (банковский счет: РОСПРОМБАНК), карточки счета за 2020, 2021, 2022 по счету 51 (банковские счета: ВТБ с 01.07.2020)), 52, 55 (кроме карточки счета за 2019 по счету 55, карточки счета за 2020, 2021, 2022 по счету 55.3), 57, 58 (кроме ОСВ за 2019, 2020, 2022 по счету 58.3 (контрагенты; договоры)), 60 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 60.1 (контрагенты; договоры)), 60.2 (контрагенты; договоры; виды расч. с поставщ.), ОСВ за 2020 по счету 60.1 (контрагенты: договоры), карточки счета за 2020 по счету 60.2, ОСВ за 2021 по счету 60.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 60.1 (контрагенты; договоры)), 62 (кроме ОСВ за 2019 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2020 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2021 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 62.1 (контрагенты; договоры)), 63, 66 (кроме ОСВ за 2019 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2020 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2021 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 66.1 (контрагенты; договоры)), 67, 68 (кроме анализа счета за 2019 по счету 68.1, 68.2, 68.11, 68.12, 68.13, анализа счета за 2020 по счетам 68.1, 68.11, 68.12, 68.13, ОСВ за 2020 по счету 68.2 (виды платежей в бюджет (фонды), анализа счета за 2021 по счету 68.1, 68.11, 68.12, 68.13, 68.13; карточки счета за 2021 по счету 68.13, анализа счета за 2022 по счетам 68.1, 68.11, 68.12), 69 (кроме анализа счета за 2019 по счету за 69.11, 69.25, 69.31, анализа счета за 2020 за по счетам 69.1, 69.11, 69.25, 69.31, 69.41, анализа счета за 2021 по счетам 69.11, 69.25, 69.31, 69.41, 69.42, анализа счета за 2022 по счетам 69.11, 69.25, 69.31, 69.41), 71, 75, 76 (кроме ОСВ за 2019, 2020, 2021, 2022 по счету 76.5 (контрагенты; договоры), 77, 82, 83, 84, 86, 90, 91 (кроме ОСВ за 2019 по счету 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2020 по счету 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2021 по счетам 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2022 по счетам 91.1(прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы)), 96, 97, 98, забалансовым счетам ежегодно за 2019 - 2023 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

12) бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на запрашиваемую дату;

13) бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

14) сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

15) книги покупок общества за 2018-2023 гг. (при наличии);

16) книги продаж общества за 2018-2023 гг. (при наличии);

17) журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

18) выданные и полученные счета-фактуры за 2019-2023 гг. (кроме счет-фактуры № 35509/1106 от 31.12.2021, ;

19) приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2019, 2020, 2021, 2022 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.;

20) свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2019-2023 гг.;

21) расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2019 - 2023 гг.

22) расчет начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2019 - 2023 гг.;

23) реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ОС (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

24) расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом за 2019-2023 гг.;

25) справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах за 2019-2023 гг.;

26) перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости за 2019-2023 гг.;

27) отчеты об амортизационных отчислениях за 2019-2023 гг.;

28) регистры аналитического налогового учета за 2019-2023 гг.;

29) регистры синтетического налогового учета за 2019-2023 гг.;

30) первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011 за 2019-2023 гг.;

31) отчетность в СФР (ПФС, ФСС) за 2019-2023 гг.;

32) первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за 2019-2023 гг.;

33) данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации за 2019-2023 гг.;

34) авансовые отчеты за 2019-2023 гг.;

21. Карточки с образцами подписей за весь период деятельности общества.

Кроме этого истцом заявлено о взыскании с ответчика судебной неустойки в размере 15 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по настоящему делу.

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы, приведенные в иске.

Ответчик, извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, своих представителей для участия в судебном заседании не направил, что не является препятствием для рассмотрения дела по существу (часть 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации; далее – АПК РФ).

Заслушав пояснения представителя истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

ФИО2 является участником ООО «АЛЬБА» с 50% долей в уставном капитале Общества.

Истец 14.12.2022 и 22.02.2023 направил в адрес ООО «АЛЬБА» требование о предоставлении документов по деятельности Общества, которое осталось ответчиком неисполненным.

Указанные обстоятельства послужили для истца основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд считает требования истца подлежащими частичному удовлетворению в связи со следующим.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма № 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Истребование в судебном порядке документов, которые у общества отсутствуют, объективно невозможно, в нарушение статьи 16 АПК РФ в дальнейшем не обеспечивает исполнимость судебного акта и вносит недопустимую неопределенность для сторон и судебного пристава-исполнителя в части исполнения решения, в конечном счете не обеспечивая реально судебную защиту обратившегося лица.

Таким образом, при указании ответчиком в ходе судебного разбирательства на отсутствие документа и невозможности его истребования у других лиц, у суда, с учетом совокупности подтверждающих это обстоятельств, не имеется оснований для удовлетворения такого требования, за исключением тех случаев, когда суд на основании исследованных доказательств придет к выводу о наличии документов, в том числе в силу обязательных к исполнению требований нормативно-правовых актов, непринятии обществом мер по истребованию у других лиц в целях предоставления истцу для ознакомления, возможности восполнения информации иным образом, в том числе в порядке ее восстановления. Данный правовой подход основывается на том, что по общему правилу, на сторону спора не может быть возложено доказывание отрицательного факта (исходя из объективной невозможности доказывания факта отсутствия правоотношений между сторонами) (постановление Президиума ВАС РФ от 29.01.2013 по делу № А51-15943/2011).

В отзыве на иск ответчик указал, что истцу были направлены документы на бумажном носителе, в связи с большим объемом документов истцу было предложено самостоятельно ознакомиться с документами в офисе организации, что и было сделано представителем ФИО2, часть документов передана на электронном носителе.

Судом установлено, что письмом от 09.03.2023 № 001 Общество в ответ на требование истца указало, что часть истребуемых документов не составлялось и отсутствует (уведомления участников о проведении общего собрания участников общества с документами, подтверждающими направление уведомлений; документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества; бюллетени для голосования на общих собраниях участников общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества за 2019-2023 гг.; штатное расписание общества за 2019-2023 гг.; табели учета рабочего времени за 2019-2023 гг. и т.д.).

В этой связи истребование у ответчика документов, которые у него объективно отсутствуют, приведет к неисполнимости судебного акта, а потому оснований для удовлетворения иска в отношении документов, об отсутствии которых указано в письме от 09.03.2023 № 001, суд не находит.

В остальной части в нарушение статьи 65 АПК РФ ответчиком в материалы дела не представлено доказательств того, что указанные истцом в иске документы переданы ФИО2 до рассмотрения дела по существу, либо испрашиваемые истцом документы отсутствуют у Общества или не составлялись.

Суд также принимает во внимание доводы истца о том, что ответчиком были предоставлены электронные файлы, представляющие собой электронную выгрузку базы 1С ООО «Альба». Однако при открытии полученных электронных документов на устройствах истца с использованием программных продуктов «1С:Предприятие» была обнаружена вредоносная программа, при этом информация отображается в закодированном формате.

В этой связи суд признает обоснованным довод истца о том, что предоставление документов и сведений подобным образом не может считаться удовлетворением требований истца о передаче документов бухгалтерского учета и отчетности в виде выгрузки из электронной базы 1С.

Ввиду изложенного, исковые требования подлежат удовлетворению в части.

Относительно заявленных требований о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта по настоящему делу, суд пришел к следующим выводам.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта.

По смыслу данной нормы и разъяснений, приведенных в пункте 28 Постановления Пленума № 7, суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.

Как разъяснено в пунктах 31 и 32 Постановления № 7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ размер судебной неустойки подлежит определению судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 данного Кодекса).

При определении размера присуждаемой денежной суммы суду следует исходить из того, что исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. В то же время, определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд должен принимать во внимание степень затруднительности исполнения судебного акта, возможность ответчика по его добровольному исполнению, имущественное положение ответчика и иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Учитывая принципы справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, суд считает заявление о присуждении судебной неустойки подлежащим удовлетворению.

Расходы по уплате государственной пошлины в силу части 1 статьи 110 АПК РФ подлежат взысканию с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» (ИНН <***>) предоставить ФИО2 в течение 7 календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

1. Договоры гражданско-правового характера о выполнении работ, оказании услуг, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услугах за 2019-2023 гг. (кроме актов выполненных работ: № 370 от 31.01.2022, № 370 от 28.02.2022; № 370 от 31.03.2022, актов об оказании услуг № 945 от 31.01.2022, № 944 от 31.01.2022, № 2223 от 28.02.2022, № 2224 от 28.02.2022, № 3420 от 28.03.2022, № 3419 от 28.03.2022, № 370 от 31.03.2022, акта № 240011000122008248/00 от 31.01.2022, № 240011000222008339/00, № 588 от 28.02.2022,№ 240011000322007947/00 от 31.03.2022, № 240011000922006584/00 от 30.09.2022; счетов № 35509/1106 от 31.12.2021, № 1755/1106 от 13.01.2022, № 15092_370 от 31.12.2021, № 373 от 31.12.2021, № 1294_370 от 31.01.2022, № 186/1106 от 01.02.2022, № 943 от 31.01.2022, № 942 от 31.01.2022; № 4536 от 30.11.2021, № 5134 от 31.12.2021, № 93 от 31.01.2022, № 5591 от 07.12.2021, № 5087 от 30.11.2021, № 3305/1106 от 31.01.2022, № 374 от 31.01.2022, № 183/1106 от 04.03.2022, № 375 от 28.02.2022, № 1816_370 от 28.02.2022, № 2222 от 28.02.2022, № 2223 от 28.02.2022, № 588 от 28.02.2022, № 1710/1106 от 14.02.2022, № 6837/1106 от 28.02.2022; № 8 от 31.01.2022, № 508 от 28.02.2022, № 1614/1106 от 11.03.2022, № 3412 от 28.03.2022, № 377 от 31.03.2022, № 3411 от 28.03.2022, № 3316_370 от 31.03.2022, № 183/1106 от 01.04.2022, № 384 от 30.09.2022, № 180/1106 от 05.10.2022, № 32704/1106 от 30.09.2022, № 1402/1106 от 12.10.2022, № 1 от 03.04.2023, № 178/1106 от 05.04.2023, № 81 от 27.04.2023);

2. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за 2019-2023 гг.;

3. Сведения о движении денежных средств Общества по расчетному счету, подтвержденные банковскими выписками и по кассе, сведения о выплаченных сторонним лицам и организациям суммах (в виде сводной ведомости с указанием сумм и дат, наименования и адресов получателей) за 2019-2023 гг.;

4. Расшифровка дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности, даты и основания ее возникновения;

5. Расшифровка кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности, даты и основания ее возникновения;

6. Документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, в том числе:

1) документы бухгалтерской отчетности (в том числе, но не исключительно, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств, годовые отчеты) общества за 2019 - 2023 гг. с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды, кроме бухгалтерского баланса с отчетом о финансовых результатах, отчетом о целевом использовании средств за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.;

2) пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2019-2023 гг.;

3) первичные документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности общества за период 2019-2023 гг.;

4) главная книга за 2019-2023 гг.;

5) налоговые декларации по налогам за 2019 - 2023 гг., кроме деклараций по налогу, уплачиваемого в связи с применением УСН за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; налоговой декларации по налогу на имущество за 2019, 2020 гг., налоговой декларации по земельному налогу за 2019 гг.;

6) налоговые декларации по НДС поквартально за 2019 - 2023 гг. (при наличии)

7) документы, подтверждающие уплату обществом обязательных платежей за 2019-2023 гг.

8) аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2019 - 2023 гг.;

9) учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2019- 2023 гг.;

10) учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2019-2023 гг.;

11) оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе счетов и объектов либо контрагентов) и анализ счета по следующим счетам: 01 (за 2020-2022, кроме ОСВ за 2019 по счету 01, за 2020 по счету 01.1 (осн.средства), 04, 07, 08 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 08.4 (Объекты внеобор.активов)), 09, 10 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 10.1 (Номенклатура), карточки счета за 2021 по счету 10, карточки счета за 2022 по счету 10), 20 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 20 (Виды деятельности: статьи затрат)), ОСВ за 2022 по счету 20 (виды деятельности: статьи затрат)), 25, 26 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 26 (статьи затрат)), 41, 43, 44, 45, 46, 50 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 50.1 (Дв.ден.средств)), карточки счета за 2019 по счету 50.1, карточки счета за 2020, 2021 по счету 51 (банковские счета: ВТБ) с 01.07.2020, карточки счета за 2021 по счету 50), 51 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 51 (Перемена счета), за 2019, 2020 по счету 51 (банковские счета: ПСКБ), карточки счета за 2019, 2020 по счету 51 (банковский счет: РОСПРОМБАНК), карточки счета за 2020, 2021, 2022 по счету 51 (банковские счета: ВТБ с 01.07.2020)), 52, 55 (кроме карточки счета за 2019 по счету 55, карточки счета за 2020, 2021, 2022 по счету 55.3), 57, 58 (кроме ОСВ за 2019, 2020, 2022 по счету 58.3 (контрагенты; договоры)), 60 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 60.1 (контрагенты; договоры)), 60.2 (контрагенты; договоры; виды расч. с поставщ.), ОСВ за 2020 по счету 60.1 (контрагенты: договоры), карточки счета за 2020 по счету 60.2, ОСВ за 2021 по счету 60.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 60.1 (контрагенты; договоры)), 62 (кроме ОСВ за 2019 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2020 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2021 по счету 62.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 62.1 (контрагенты; договоры)), 63, 66 (кроме ОСВ за 2019 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2020 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2021 по счету 66.1 (контрагенты; договоры), ОСВ за 2022 по счету 66.1 (контрагенты; договоры)), 67, 68 (кроме анализа счета за 2019 по счету 68.1, 68.2, 68.11, 68.12, 68.13, анализа счета за 2020 по счетам 68.1, 68.11, 68.12, 68.13, ОСВ за 2020 по счету 68.2 (виды платежей в бюджет (фонды), анализа счета за 2021 по счету 68.1, 68.11, 68.12, 68.13, 68.13; карточки счета за 2021 по счету 68.13, анализа счета за 2022 по счетам 68.1, 68.11, 68.12), 69 (кроме анализа счета за 2019 по счету за 69.11, 69.25, 69.31, анализа счета за 2020 за по счетам 69.1, 69.11, 69.25, 69.31, 69.41, анализа счета за 2021 по счетам 69.11, 69.25, 69.31, 69.41, 69.42, анализа счета за 2022 по счетам 69.11, 69.25, 69.31, 69.41), 71, 75, 76 (кроме ОСВ за 2019, 2020, 2021, 2022 по счету 76.5 (контрагенты; договоры), 77, 82, 83, 84, 86, 90, 91 (кроме ОСВ за 2019 по счету 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2020 по счету 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2021 по счетам 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2 (прочие доходы и расходы), 91.3 (прочие доходы и расходы), ОСВ за 2022 по счетам 91.1(прочие доходы и расходы), 4 91.3 (прочие доходы и расходы)), 96, 97, 98, забалансовым счетам ежегодно за 2019 - 2023 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

12) бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на запрашиваемую дату;

13) бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

14) сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

15) книги покупок общества за 2018-2023 гг. (при наличии);

16) книги продаж общества за 2018-2023 гг. (при наличии);

17) журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

18) выданные и полученные счета-фактуры за 2019-2023 гг. (кроме счет-фактуры № 35509/1106 от 31.12.2021;

19) приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2019, 2020, 2021, 2022 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2019, 2020, 2021, 2022 гг.; 2

20) свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2019-2023 гг.;

21) расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2019 - 2023 гг.

22) расчет начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2019 - 2023 гг.;

23) реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ОС (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

24) расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом за 2019-2023 гг.;

25) справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах за 2019- 2023 гг.;

26) перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости за 2019-2023 гг.;

27) отчеты об амортизационных отчислениях за 2019-2023 гг.;

28) регистры аналитического налогового учета за 2019-2023 гг.;

29) регистры синтетического налогового учета за 2019-2023 гг.;

30) первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011 за 2019-2023 гг.;

31) отчетность в СФР (ПФС, ФСС) за 2019-2023 гг.;

32) первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за 2019-2023 гг.;

33) данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации за 2019-2023 гг.;

34) авансовые отчеты за 2019-2023 гг..

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» в пользу ФИО2 судебную неустойку за нарушение срока исполнения решения в размере 15 000 руб. за каждый день просрочки, начиная со дня вступления решения суда в законную силу по день фактического исполнения обязательств.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АЛЬБА» в пользу ФИО2 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.


Судья Бойкова Е.Е.