Решение от 24 августа 2023 г. по делу № А56-24943/2023

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-24943/2023
24 августа 2023 года
г.Санкт-Петербург



Резолютивная часть решения объявлена 22 августа 2023 года.

Полный текст решения изготовлен 24 августа 2023 года.


Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,


рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО2

ответчик: закрытое акционерное общество «Гатчинская ювелирная сеть «Кредо Приорат» (ИНН <***>)

об обязании,


при участии:

от истца: ФИО3 по доверенности от 22.10.2022,

от ответчика: не явился, извещен,



установил:

ФИО2 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском об обязании закрытого акционерного общества «Гатчинская ювелирная сеть «Кредо Приорат» (далее – ответчик, ЗАО «Гатчинская ювелирная сеть «Кредо Приорат», Общество) предоставить истцу заверенные копии документов о деятельности Общества.

В связи с частичной передачей ответчиком документов истцу, судом приняты уточнения исковых требований, согласно которым ФИО2 просила обязать ЗАО «Гатчинская ювелирная сеть «Кредо Приорат» предоставить ФИО2 в течение 7 (Семи) календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

1. Положения о представительствах и филиалах общества (все редакции)

2. Штатные расписания общества за 2019 - 2022 гг;

3. Доверенности, выданные обществом в 2020 - 2022 гг.;

4. Документ, выданный уполномоченным регистрирующим органом, подтверждающий отсутствие в собственности у общества объектов недвижимости с даты создания общества

5. заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества за 2019-2022 гг.;

6. Судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

7. Документы бухгалтерского учёта, в том числе:

1) документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств) общества за 2018 - 2022 гг. с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды;

2) налоговые декларации по налогам за 2018 - 2022 гг.,

3) налоговые декларации по НДС поквартально за 2018 - 2022 гг.;

4) аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2018 - 2022 гг.;

5) учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2018-2022 гг.;

6) учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2018-2022 гг.;

7) общая оборотно-сальдовая ведомость ежегодно за 2018-2022 гг.;

8) оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе счетов и объектов либо контрагентов), анализ счета по следующим счетам: 01 (кроме ОСВ за 2019 по счету 01.1), 04, 07, 08 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 08.4 (объекты внеобор. активов)), 09, 10 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 10.1 (материалы; места хранения), 10.5 (материалы; места хранения), 10.6 (материалы; места хранения), 10.7 (материалы; контрагенты; договоры), 10.8 (материалы; места хранения), 10.9 (материалы; места хранения), 10.10 (материалы; места хранения)), анализа счета за 2020 по счетам 10.1, 10.2, 10.5, 10.6, 10.8, 10.9) , 20, 25, 26, 41, 43, 44 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 44.1 (издержки обращения), 44.1.1 (издержки обращения), 44.1.2 (издержки обращения)), ОСВ за 2020 по счету 44.1 (издержки обращения)), 45, 46, 50 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 50, ОСВ за 2020 по счету 50), 51, 52, 55 (кроме карточки счета за 2019 по счету 55.3, карточки счета за 2020 по счету 55), 57 (кроме ОСВ за 2019 по счету 57.1, карточки счета за 2019 по счету 57.1, карточки счета за 2020 по счету 57), 58 (кроме ОСВ за 2019 по счету 58.3 (контрагенты; договоры)), 60 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счетам 60.1 (контрагенты; договоры), 60.2 (контрагенты; договоры)), 62 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 62.2 (контрагенты; договоры)), 63, 66, 67, 68 (кроме анализа счета за 2019 по счетам 68.1, 68.2, 68.4.1, 68.10, анализа счета за 2020 по счетам 68.1, 68.4, 68.10), 69 (кроме анализа счета за 2019 по счетам 69.1, 69.2, 69.2.6, 69.3.1, 69.11, анализа счета за 2020 по счетам 69.1, 69.2.6, 69.3.1, 69.11), 70 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 70 (сотрудники; виды начислений (выплат)), 71 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 71.1), 75, 76 (кроме ОСВ 2019, 2020 по счету 76.5 (контрагенты; договоры)), карточки счета за 2020 по счету 76.1), 77, 82, 83, 84 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 84), 86, 90 (кроме ОСВ за 2019,2020 по счетам 90.1.2 (виды номенклатуры), 90.2.2 (виды номенклатуры), 90.7.2 (виды номенклатуры)), 91 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счетам 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2) (прочие доходы и расходы)), 96, 97 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 97 (расх.буд.пер.)), 98, забалансовым счетам ежегодно за 2018 - 2022 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

9) бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на дату исполнения решения суда;

10) бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

11) сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

12) книги покупок общества за 2018-2022 гг.;

13) книги продаж общества за 2018-2022 гг.;

14) журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

15) приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2018, 2019, 2020 и 2021 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2018, 2019, 2020 и 2021 гг.;

16) свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2018-2022 гг.;

17) расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2018 - 2022 гг.

18) расчеты начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2018 - 2022 гг.;

19) реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ОС (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

8. Документы, подтверждающие обременение недвижимости, находящейся в собственности общества, в пользу третьих лиц (ипотека, инвестиционные договоры и др.);

9. Годовые отчеты общества по итогам деятельности общества за 2018-2022 гг.

10. Управленческую отчетность общества за 2018-2022 гг., включая бюджеты (бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных средств) с указанием плановых и фактических показателей;

11. Расшифровку выручки (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

12. Расшифровку прочих доходов и расходов (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

13. Расшифровку дебиторской задолженности на запрашиваемую дату (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности, сведения о начисленных резервах);

14. Расшифровку кредиторской задолженности (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности);

15. Расшифровку финансовых вложений, в том числе информацию об участии в уставных капиталах иных обществ, выданных займах (с указанием заемщика, суммы займа, срока погашения, процентных ставках, наличия полученного обеспечения);

16. Расшифровку заемных средств с указанием обеспечений (залогов, поручительств и т.д.):

17. Расшифровку действующих выданных обеспечений по обязательствам третьих лиц;

18. Расшифровку основных средств с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации, остаточной стоимости и вида основного средства (здания, земельные участки, оборудование, иное);

19. Расшифровку запасов (с указанием номенклатуры, мест хранения, количества и стоимости);

20. Расшифровку нематериальных активов (при наличии);

21. Расшифровку прочих внеоборотных активов;

22. Расшифровку себестоимости продаж (в разрезе экономических элементов (фонд оплаты труда, аренда, себестоимость приобретенных товаров, услуги подрядчиков, амортизация));

23. Расшифровку коммерческих и управленческих расходов;

24. Сведения об закрытых счетах общества в кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа, с указанием номера счета, наименования и адреса кредитной организации, даты открытия и закрытия счета;

25. Выписки по открытым (закрытым) счетам общества в банках и иных кредитных и расчетных организациях по каждому счету за 2018-2022 гг. (кроме выписок по л/с <***> за период с 26.03.2021 по 31.12.2021, с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 29.06.2023, открытому в ПАО «Сбербанк»;

26. Сведения о размере денежных средств, находящихся в резервном фонде общества, расходовании средств резервного фонда в период с 2018г. по дату исполнения решения суда;

27. Расшифровку основных поставщиков с указанием объемов и стоимости поставок за период с 2018г. По дату исполнения решения суда;

28. Расшифровку основных подрядчиков с указанием объема выполненных работ за период с 2018 г. По дату исполнения решения суда;

29. Договоры, заключенные обществом на сумму более 10 тыс. рублей, действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг., в том числе:

1) договоры по основному виду деятельности общества;

2) документы о заключении и исполнении сделок, по которым общество привлекает (кредитные договоры и договоры займа и др.) и предоставляет денежные средства (договоры займа, инвестиции в уставные капиталы, акции, ПИФы, облигации и др.), действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг.;

3) действующие договоры аренды/субаренды недвижимого имущества, по которым общество выступает либо арендатором либо арендодателем;

4) договоры банковского счета;

5) договоры добровольного страхования ответственности и недвижимого имущества общества, действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг.;

6) иные хозяйственные договоры (договоры дарения, договоры подряда, договоры-поручения), кроме договора аренды No01-К/19 от 29.12.2018г., договора аренды No09К от 01.10.2017г., договора аренды No10К от 01.01.2019г., договора аренды No01-К/21 от 01.01.2021г, договора аренды No02-К/21 от 01.01.2021г., договора аренды 02/К21 от 01.01.2021г, договора временной финансовой помощи No19-01/М от 29.04.2019г, договора с самозанятым Noб/н от 01.03.2022г., договора с самозанятым No4.1-2022 от 06.04.2022 г., договора с самозанятым Noб/н от 11.04.2022 г., договора возмездного оказания услуг от 25.08.2021 г., с ФИО4, Договора комиссии No010 от 01.03.2021 г., договора комиссии No002 от 02.09.2020г., договора комиссии No1ТК от 20.08.2021г., договора комиссии No08/09/20 от 08.09.2020г., договорс комиссии No5 от 11.11.2021г., договора комиссии No007 от 18.12.2020г., договора комиссии No006 от 08.12.2020г, договора комиссии No01/08 от 01.08.2022г., договора комиссии No17 от 17.12.2021 г., Ген.согл N ДЕППИБ-22-778093-11 от 30.05.2022, договора купли продажи No 31/22 от 29.09.2022.

30. Отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии законом об АО являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

31. Проспекты ценных бумаг, отчеты общества (эмитента) и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом об АО и другими федеральными законами;

32. Уведомления о заключении акционерных (корпоративных) соглашений, направленные обществу, а также копии соответствующих акционерных (корпоративных) соглашений.

33. Действующие правила внутреннего трудового распорядка;

34. Действующие трудовые договоры с заместителями руководителя, главным бухгалтером, финансовым директором, руководителями обособленных подразделений согласно организационной структуре, а также иные трудовые договоры с сотрудниками, заработная плата которых составляет более 100 тыс. рублей в месяц с учетом премирования;

35. Все действующие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг. договоры/соглашения (кроме трудовых договоров) между обществом и генеральным директором, главным бухгалтером (например, договоры об оказания консультационных услуг и т.п.);

36. Предъявленные в 2019 - 2022 гг. обществом и к обществу требования о взыскании суммы превышающей 10 тыс. рублей либо обращении взыскания на имущество, стоимость которого превышает 10 тыс. рублей (претензии, документы об исполнении обязательств);

37. Все постановления о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа, сумма которого превышает 1 тыс. рублей, либо в виде приостановления деятельности общества;

38. Журнал учета проверок общества при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля в 2019 - 2022 гг.;

39. Акты по результатам всех проверок и мероприятий по контролю в отношении общества за 2019 - 2022 гг.;

40. Предписания, выданные органами исполнительной власти в 2019 - 2022 гг., документы, подтверждающие их исполнение.

Кроме этого истцом заявлено о взыскании с ответчика судебной неустойки в размере 15 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по настоящему делу.

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы, приведенные в иске.

Ответчик, извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, своих представителей для участия в судебном заседании не направил, что не является препятствием для рассмотрения дела по существу (часть 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации; далее – АПК РФ).

Заслушав пояснения представителя истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

ФИО2 является держателем акций ЗАО «Гатчинская ювелирная сеть «Кредо Приорат».

Истец 20.10.2022 и 22.02.2023 направил в адрес Общества требование о предоставлении документов по деятельности юридического лица, которое осталось ответчиком неисполненным.

Указанные обстоятельства послужили для истца основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд считает требования истца подлежащими частичному удовлетворению в связи со следующим.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе: участвовать в управлении делами корпорации, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса; в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 ГК РФ, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах. Судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма № 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Истребование в судебном порядке документов, которые у общества отсутствуют, объективно невозможно, в нарушение статьи 16 АПК РФ в дальнейшем не обеспечивает исполнимость судебного акта и вносит недопустимую неопределенность для сторон и судебного пристава-исполнителя в части исполнения решения, в конечном счете не обеспечивая реально судебную защиту обратившегося лица.

Таким образом, при указании ответчиком в ходе судебного разбирательства на отсутствие документа и невозможности его истребования у других лиц, у суда, с учетом совокупности подтверждающих это обстоятельств, не имеется оснований для удовлетворения такого требования, за исключением тех случаев, когда суд на основании исследованных доказательств придет к выводу о наличии документов, в том числе в силу обязательных к исполнению требований нормативно-правовых актов, непринятии обществом мер по истребованию у других лиц в целях предоставления истцу для ознакомления, возможности восполнения информации иным образом, в том числе в порядке ее восстановления. Данный правовой подход основывается на том, что по общему правилу, на сторону спора не может быть возложено доказывание отрицательного факта (исходя из объективной невозможности доказывания факта отсутствия правоотношений между сторонами) (постановление Президиума ВАС РФ от 29.01.2013 по делу № А51-15943/2011).

В отзыве на иск ответчик указал, что истцу были направлены документы на бумажном носителе, в связи с большим объемом документов истцу было предложено самостоятельно ознакомиться с документами в офисе организации, что и было сделано представителем ФИО2, часть документов передана на электронном носителе.

Судом установлено, что письмом от 13.03.2023 № 14 Общество в ответ на требование истца указало, что часть истребуемых документов не составлялось и отсутствует (положения о представительствах и филиалах общества (все редакции), штатные расписания общества за 2019 - 2022 гг, доверенности, выданные обществом в 2020 - 2022 гг.; документ, выданный уполномоченным регистрирующим органом, подтверждающий отсутствие в собственности у общества объектов недвижимости с даты создания общества заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества за 2019-2022 гг. и т.д.).

В этой связи истребование у ответчика документов, которые у него объективно отсутствуют, приведет к неисполнимости судебного акта, а потому оснований для удовлетворения иска в отношении документов, об отсутствии которых указано в письме от 13.03.2023 № 14, суд не находит.

В остальной части в нарушение статьи 65 АПК РФ ответчиком в материалы дела не представлено доказательств того, что указанные истцом в иске документы переданы ФИО2 до рассмотрения дела по существу, либо испрашиваемые истцом документы отсутствуют у Общества или не составлялись.

Суд также принимает во внимание доводы истца о том, что ответчиком были предоставлены электронные файлы, представляющие собой электронную выгрузку базы 1С Общества. Однако при открытии полученных электронных документов на устройствах истца с использованием программных продуктов «1С:Предприятие» была обнаружена вредоносная программа, при этом информация отображается в закодированном формате.

В этой связи суд признает обоснованным довод истца о том, что предоставление документов и сведений подобным образом не может считаться удовлетворением требований истца о передаче документов бухгалтерского учета и отчетности в виде выгрузки из электронной базы 1С.

Ввиду изложенного, исковые требования подлежат удовлетворению в части.

Относительно заявленных требований о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта по настоящему делу, суд пришел к следующим выводам.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта.

По смыслу данной нормы и разъяснений, приведенных в пункте 28 Постановления Пленума № 7, суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.

Как разъяснено в пунктах 31 и 32 Постановления № 7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ размер судебной неустойки подлежит определению судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 данного Кодекса).

При определении размера присуждаемой денежной суммы суду следует исходить из того, что исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. В то же время, определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд должен принимать во внимание степень затруднительности исполнения судебного акта, возможность ответчика по его добровольному исполнению, имущественное положение ответчика и иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Учитывая принципы справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, суд считает заявление о присуждении судебной неустойки подлежащим удовлетворению.

Расходы по уплате государственной пошлины в силу части 1 статьи 110 АПК РФ подлежат взысканию с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Обязать закрытое акционерное общество «ГАТЧИНСКАЯ ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ «КРЕДО ПРИОРАТ» (ИНН <***>) предоставить ФИО2 в течение 7 календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

1. Документы бухгалтерского учета, в том числе:

1) документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств) общества за 2018 - 2022 гг. с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды;

2) налоговые декларации по налогам за 2018 - 2022 гг.,

3) налоговые декларации по НДС поквартально за 2018 - 2022 гг.;

4) аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2018 - 2022 гг.;

5) учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2018-2022 гг.;

6) учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2018-2022 гг.;

7) общая оборотно-сальдовая ведомость ежегодно за 2018-2022 гг.;

8) оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе счетов и объектов либо контрагентов), анализ счета по следующим счетам: 01 (кроме ОСВ за 2019 по счету 01.1), 04, 07, 08 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 08.4 (объекты внеобор. активов)), 09, 10 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 10.1 (материалы; места хранения), 10.5 (материалы; места хранения), 10.6 (материалы; места хранения), 10.7 (материалы; контрагенты; договоры), 10.8 (материалы; места хранения), 10.9 (материалы; места хранения), 10.10 (материалы; места хранения)), анализа счета за 2020 по счетам 10.1, 10.2, 10.5, 10.6, 10.8, 10.9) , 20, 25, 26, 41, 43, 44 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 44.1 (издержки обращения), 44.1.1 (издержки обращения), 44.1.2 (издержки обращения)), ОСВ за 2020 по счету 44.1 (издержки обращения)), 45, 46, 50 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 50, ОСВ за 2020 по счету 50), 51, 52, 55 (кроме карточки счета за 2019 по счету 55.3, карточки счета за 2020 по счету 55), 57 (кроме ОСВ за 2019 по счету 57.1, карточки счета за 2019 по счету 57.1, карточки счета за 2020 по счету 57), 58 (кроме ОСВ за 2019 по счету 58.3 (контрагенты; договоры)), 60 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счетам 60.1 (контрагенты; договоры), 60.2 (контрагенты; договоры)), 62 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 62.2 (контрагенты; договоры)), 63, 66, 67, 68 (кроме анализа счета за 2019 по счетам 68.1, 68.2, 68.4.1, 68.10, анализа счета за 2020 по счетам 68.1, 68.4, 68.10), 69 (кроме анализа счета за 2019 по счетам 69.1, 69.2, 69.2.6, 69.3.1, 69.11, анализа счета за 2020 по счетам 69.1, 69.2.6, 69.3.1, 69.11), 70 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 70 (сотрудники; виды начислений (выплат)), 71 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 71.1), 75, 76 (кроме ОСВ 2019, 2020 по счету 76.5 (контрагенты; договоры)), карточки счета за 2020 по счету 76.1), 77, 82, 83, 84 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 84), 86, 90 (кроме ОСВ за 2019,2020 по счетам 90.1.2 (виды номенклатуры), 90.2.2 (виды номенклатуры), 90.7.2 (виды номенклатуры)), 91 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счетам 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2) (прочие доходы и расходы)), 96, 97 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 97 (расх.буд.пер.)), 98, забалансовым счетам ежегодно за 2018 - 2022 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

9) бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на дату исполнения решения суда;

10) бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

11) сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

12) книги покупок общества за 2018-2022 гг.;

13) книги продаж общества за 2018-2022 гг.;

14) журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

15) приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2018, 2019, 2020 и 2021 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2018, 2019, 2020 и 2021 гг.;

16) свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2018-2022 гг.;

17) расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2018 - 2022 гг.

18) расчеты начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2018 - 2022 гг.;

19) реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ОС (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

2. Документы, подтверждающие обременение недвижимости, находящейся в собственности общества, в пользу третьих лиц (ипотека, инвестиционные договоры и др.);

3. Годовые отчеты общества по итогам деятельности общества за 2018-2022 гг.

4. Управленческую отчетность общества за 2018-2022 гг., включая бюджеты (бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных средств) с указанием плановых и фактических показателей;

5. Расшифровку выручки (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

6. Расшифровку прочих доходов и расходов (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

7. Расшифровку дебиторской задолженности на запрашиваемую дату (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности, сведения о начисленных резервах);

8. Расшифровку кредиторской задолженности (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности);

9. Расшифровку финансовых вложений, в том числе информацию об участии в уставных капиталах иных обществ, выданных займах (с указанием заемщика, суммы займа, срока погашения, процентных ставках, наличия полученного обеспечения);

10. Расшифровку заемных средств с указанием обеспечений (залогов, поручительств и т.д.):

11. Расшифровку действующих выданных обеспечений по обязательствам третьих лиц;

12. Расшифровку основных средств с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации, остаточной стоимости и вида основного средства (здания, земельные участки, оборудование, иное);

13. Расшифровку запасов (с указанием номенклатуры, мест хранения, количества и стоимости);

14. Расшифровку нематериальных активов (при наличии);

15. Расшифровку прочих внеоборотных активов;

16. Расшифровку себестоимости продаж (в разрезе экономических элементов (фонд оплаты труда, аренда, себестоимость приобретенных товаров, услуги подрядчиков, амортизация));

17. Расшифровку коммерческих и управленческих расходов;

18. Сведения об закрытых счетах общества в кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа, с указанием номера счета, наименования и адреса кредитной организации, даты открытия и закрытия счета;

19. Выписки по открытым (закрытым) счетам общества в банках и иных кредитных и расчетных организациях по каждому счету за 2018-2022 гг. (кроме выписок по л/с <***> за период с 26.03.2021 по 31.12.2021, с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 29.06.2023, открытому в ПАО «Сбербанк»;

20. Сведения о размере денежных средств, находящихся в резервном фонде общества, расходовании средств резервного фонда в период с 2018г. по дату исполнения решения суда;

21. Расшифровку основных поставщиков с указанием объемов и стоимости поставок за период с 2018г. По дату исполнения решения суда;

22. Расшифровку основных подрядчиков с указанием объема выполненных работ за период с 2018 г. По дату исполнения решения суда;

23. Договоры, заключенные обществом на сумму более 10 тыс. рублей, действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг., в том числе:

1) договоры по основному виду деятельности общества;

2) документы о заключении и исполнении сделок, по которым общество привлекает (кредитные договоры и договоры займа и др.) и предоставляет денежные средства (договоры займа, инвестиции в уставные капиталы, акции, ПИФы, облигации и др.), действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг.;

3) действующие договоры аренды/субаренды недвижимого имущества, по которым общество выступает либо арендатором либо арендодателем;

4) договоры банковского счета;

5) договоры добровольного страхования ответственности и недвижимого имущества общества, действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг.;

6) иные хозяйственные договоры (договоры дарения, договоры подряда, договоры поручения), кроме договора аренды No01-К/19 от 29.12.2018г., договора аренды No09К от 01.10.2017г., договора аренды No10К от 01.01.2019г., договора аренды No01-К/21 от 01.01.2021г, договора аренды No02-К/21 от 01.01.2021г., договора аренды 02/К21 от 01.01.2021г, договора временной финансовой помощи No19-01/М от 29.04.2019г, договора с самозанятым Noб/н от 01.03.2022г., договора с самозанятым No4.1-2022 от 06.04.2022 г., договора с самозанятым Noб/н от 11.04.2022 г., договора возмездного оказания услуг от 25.08.2021 г., с ФИО4, Договора комиссии No010 от 01.03.2021 г., договора комиссии No002 от 02.09.2020г., договора комиссии No1ТК от 20.08.2021г., договора комиссии No08/09/20 от 08.09.2020г., договор комиссии No5 от 11.11.2021г., договора комиссии No007 от 18.12.2020г., договора комиссии No006 от 08.12.2020г, договора комиссии No01/08 от 01.08.2022г., договора комиссии No17 от 17.12.2021 г., Ген.согл N ДЕППИБ22-778093-11 от 30.05.2022, договора купли продажи No 31/22 от 29.09.2022.

24. Отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии законом об АО являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

25. Проспекты ценных бумаг, отчеты общества (эмитента) и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом об АО и другими федеральными законами;

26. Уведомления о заключении акционерных (корпоративных) соглашений, направленные обществу, а также копии соответствующих акционерных (корпоративных) соглашений.

27. Действующие правила внутреннего трудового распорядка;

28. Действующие трудовые договоры с заместителями руководителя, главным бухгалтером, финансовым директором, руководителями обособленных подразделений согласно организационной структуре, а также иные трудовые договоры с сотрудниками, заработная плата которых составляет более 100 тыс. рублей в месяц с учетом премирования;

29. Все действующие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг. договоры/соглашения (кроме трудовых договоров) между обществом и генеральным директором, главным бухгалтером (например, договоры об оказания консультационных услуг и т.п.);

30. Предъявленные в 2019 - 2022 гг. обществом и к обществу требования о взыскании суммы превышающей 10 тыс. рублей либо обращении взыскания на имущество, стоимость которого превышает 10 тыс. рублей (претензии, документы об исполнении обязательств);

31. Все постановления о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа, сумма которого превышает 1 тыс. рублей, либо в виде приостановления деятельности общества;

32. Журнал учета проверок общества при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля в 2019 - 2022 гг.;

33. Акты по результатам всех проверок и мероприятий по контролю в отношении общества за 2019 - 2022 гг.;

34. Предписания, выданные органами исполнительной власти в 2019 - 2022 гг., документы, подтверждающие их исполнение.

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с закрытого акционерного общества «ГАТЧИНСКАЯ ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ «КРЕДО ПРИОРАТ» в пользу ФИО2 судебную неустойку за нарушение срока исполнения решения в размере 15 000 руб. за каждый день просрочки, начиная со дня вступления решения суда в законную силу по день фактического исполнения обязательств.

Взыскать с закрытого акционерного общества «ГАТЧИНСКАЯ ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ «КРЕДО ПРИОРАТ» в пользу ФИО2 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.


Судья Бойкова Е.Е.