Резолютивная часть решения от 22 августа 2023 г. по делу № А56-24943/2023

4878/2023-352271(2)

юАрбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской

области


Резолютивная часть решения

22 августа 2023 года. Дело № А56-24943/2023

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Обязать закрытое акционерное общество «ГАТЧИНСКАЯ ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ «КРЕДО ПРИОРАТ» (ИНН <***>) предоставить ФИО1 в течение 7 календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

1. Документы бухгалтерского учета, в том числе:

1) документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств) общества за 2018 - 2022 гг. с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды;

2) налоговые декларации по налогам за 2018 - 2022 гг., 3) налоговые декларации по НДС поквартально за 2018 - 2022 гг.;

4) аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2018 - 2022 гг.;

5) учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2018-2022 гг.;

6) учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2018-2022 гг.;

7) общая оборотно-сальдовая ведомость ежегодно за 2018-2022 гг.;

8) оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе счетов и объектов либо контрагентов), анализ счета по следующим счетам: 01 (кроме ОСВ за 2019 по счету 01.1), 04, 07, 08 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 08.4 (объекты внеобор. активов)), 09, 10 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 10.1 (материалы; места хранения), 10.5 (материалы; места хранения), 10.6 (материалы; места хранения), 10.7 (материалы; контрагенты; договоры), 10.8 (материалы; места хранения), 10.9 (материалы; места хранения), 10.10 (материалы; места хранения)), анализа счета за 2020 по счетам 10.1, 10.2, 10.5, 10.6, 10.8, 10.9) , 20, 25, 26, 41, 43, 44 (кроме ОСВ за 2019 по счетам 44.1 (издержки обращения), 44.1.1 (издержки обращения), 44.1.2 (издержки обращения)), ОСВ за 2020 по счету 44.1 (издержки обращения)), 45, 46, 50 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 50, ОСВ за 2020 по счету 50), 51, 52, 55 (кроме карточки счета за 2019 по счету 55.3, карточки счета за 2020 по счету 55), 57 (кроме ОСВ за 2019 по счету 57.1, карточки счета за 2019 по счету 57.1, карточки счета за 2020 по счету 57), 58 (кроме ОСВ за 2019 по счету 58.3 (контрагенты; договоры)), 60 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счетам 60.1 (контрагенты; договоры), 60.2 (контрагенты; договоры)), 62 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 62.2 (контрагенты; договоры)), 63, 66, 67, 68 (кроме анализа счета за 2019 по счетам 68.1, 68.2, 68.4.1, 68.10, анализа счета за 2020 по счетам 68.1, 68.4, 68.10), 69 (кроме анализа счета за 2019 по счетам 69.1, 69.2, 69.2.6, 69.3.1, 69.11, анализа счета за 2020 по счетам 69.1, 69.2.6, 69.3.1, 69.11), 70 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 70 (сотрудники; виды начислений (выплат)), 71 (кроме карточки счета за 2019, 2020 по счету 71.1), 75, 76 (кроме ОСВ 2019, 2020 по счету 76.5 (контрагенты; договоры)), карточки счета за 2020 по счету 76.1), 77, 82, 83, 84 (кроме карточки счета

за 2019, 2020 по счету 84), 86, 90 (кроме ОСВ за 2019,2020 по счетам 90.1.2 (виды номенклатуры), 90.2.2 (виды номенклатуры), 90.7.2 (виды номенклатуры)), 91 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счетам 91.1 (прочие доходы и расходы), 91.2) (прочие доходы и расходы)), 96, 97 (кроме ОСВ за 2019, 2020 по счету 97 (расх.буд.пер.)), 98, забалансовым счетам ежегодно за 2018 - 2022 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

9) бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на дату исполнения решения суда;

10) бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

11) сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

12) книги покупок общества за 2018-2022 гг.; 13) книги продаж общества за 2018-2022 гг.; 14) журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

15) приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2018, 2019, 2020 и 2021 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2018, 2019, 2020 и 2021 гг.;

16) свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2018-2022 гг.;

17) расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2018 - 2022 гг.

18) расчеты начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2018 - 2022 гг.;

19) реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ОС (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 С);

2. Документы, подтверждающие обременение недвижимости, находящейся в собственности общества, в пользу третьих лиц (ипотека, инвестиционные договоры и др.);

3. Годовые отчеты общества по итогам деятельности общества за 2018-2022 гг.

4. Управленческую отчетность общества за 2018-2022 гг., включая бюджеты (бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных средств) с указанием плановых и фактических показателей;

5. Расшифровку выручки (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

6. Расшифровку прочих доходов и расходов (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

7. Расшифровку дебиторской задолженности на запрашиваемую дату (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности, сведения о начисленных резервах);

8. Расшифровку кредиторской задолженности (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности);

9. Расшифровку финансовых вложений, в том числе информацию об участии в уставных капиталах иных обществ, выданных займах (с указанием заемщика, суммы займа, срока погашения, процентных ставках, наличия полученного обеспечения);

10. Расшифровку заемных средств с указанием обеспечений (залогов, поручительств и т.д.):

11. Расшифровку действующих выданных обеспечений по обязательствам третьих лиц;

12. Расшифровку основных средств с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации, остаточной стоимости и вида основного средства (здания, земельные участки, оборудование, иное);

13. Расшифровку запасов (с указанием номенклатуры, мест хранения, количества и стоимости);

14. Расшифровку нематериальных активов (при наличии); 15. Расшифровку прочих внеоборотных активов;

16. Расшифровку себестоимости продаж (в разрезе экономических элементов (фонд оплаты труда, аренда, себестоимость приобретенных товаров, услуги подрядчиков, амортизация));

17. Расшифровку коммерческих и управленческих расходов;

18. Сведения об закрытых счетах общества в кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа, с указанием номера счета, наименования и адреса кредитной организации, даты открытия и закрытия счета;

19. Выписки по открытым (закрытым) счетам общества в банках и иных кредитных и расчетных организациях по каждому счету за 2018-2022 гг. (кроме выписок по л/с <***> за период с 26.03.2021 по 31.12.2021, с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 29.06.2023, открытому в ПАО «Сбербанк»;

20. Сведения о размере денежных средств, находящихся в резервном фонде общества, расходовании средств резервного фонда в период с 2018г. по дату исполнения решения суда;

21. Расшифровку основных поставщиков с указанием объемов и стоимости поставок за период с 2018г. По дату исполнения решения суда;

22. Расшифровку основных подрядчиков с указанием объема выполненных работ за период с 2018 г. По дату исполнения решения суда;

23. Договоры, заключенные обществом на сумму более 10 тыс. рублей, действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг., в том числе:

1) договоры по основному виду деятельности общества;

2) документы о заключении и исполнении сделок, по которым общество привлекает (кредитные договоры и договоры займа и др.) и предоставляет денежные средства (договоры займа, инвестиции в уставные капиталы, акции, ПИФы, облигации и др.), действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг.;

3) действующие договоры аренды/субаренды недвижимого имущества, по которым общество выступает либо арендатором либо арендодателем;

4) договоры банковского счета;

5) договоры добровольного страхования ответственности и недвижимого имущества общества, действовавшие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг.;

6) иные хозяйственные договоры (договоры дарения, договоры подряда, договоры поручения), кроме договора аренды No01-К/19 от 29.12.2018г., договора аренды No09К от 01.10.2017г., договора аренды No10К от 01.01.2019г., договора аренды No01-К/21 от 01.01.2021г, договора аренды No02-К/21 от 01.01.2021г., договора аренды 02/К21 от 01.01.2021г, договора временной финансовой помощи No19-01/М от 29.04.2019г, договора с самозанятым Noб/н от 01.03.2022г., договора с самозанятым No4.1-2022 от 06.04.2022 г., договора с самозанятым Noб/н от 11.04.2022 г., договора возмездного оказания услуг от 25.08.2021 г., с ФИО2, Договора комиссии No010 от 01.03.2021 г., договора комиссии No002 от 02.09.2020г., договора комиссии No1ТК от 20.08.2021г., договора комиссии No08/09/20 от 08.09.2020г., договор комиссии No5 от 11.11.2021г., договора комиссии No007 от 18.12.2020г., договора комиссии No006 от 08.12.2020г, договора комиссии No01/08 от 01.08.2022г., договора комиссии No17 от 17.12.2021 г., Ген.согл N ДЕППИБ22-778093-11 от 30.05.2022, договора купли продажи No 31/22 от 29.09.2022.

24. Отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии законом об АО являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

25. Проспекты ценных бумаг, отчеты общества (эмитента) и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом об АО и другими федеральными законами;

26. Уведомления о заключении акционерных (корпоративных) соглашений, направленные обществу, а также копии соответствующих акционерных (корпоративных) соглашений.

27. Действующие правила внутреннего трудового распорядка;

28. Действующие трудовые договоры с заместителями руководителя, главным бухгалтером, финансовым директором, руководителями обособленных подразделений согласно организационной структуре, а также иные трудовые договоры с сотрудниками, заработная плата которых составляет более 100 тыс. рублей в месяц с учетом премирования;

29. Все действующие и/или заключенные в 2019 - 2022 гг. договоры/соглашения (кроме трудовых договоров) между обществом и генеральным директором, главным бухгалтером (например, договоры об оказания консультационных услуг и т.п.);

30. Предъявленные в 2019 - 2022 гг. обществом и к обществу требования о взыскании суммы превышающей 10 тыс. рублей либо обращении взыскания на имущество, стоимость которого превышает 10 тыс. рублей (претензии, документы об исполнении обязательств);

31. Все постановления о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа, сумма которого превышает 1 тыс. рублей, либо в виде приостановления деятельности общества;

32. Журнал учета проверок общества при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля в 2019 - 2022 гг.;

33. Акты по результатам всех проверок и мероприятий по контролю в отношении общества за 2019 - 2022 гг.;

34. Предписания, выданные органами исполнительной власти в 2019 - 2022 гг., документы, подтверждающие их исполнение.

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с закрытого акционерного общества «ГАТЧИНСКАЯ ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ «КРЕДО ПРИОРАТ» в пользу ФИО1 судебную неустойку за нарушение срока исполнения решения в размере 15 000 руб. за каждый день просрочки, начиная со дня вступления решения суда в законную силу по день фактического исполнения обязательств.

Взыскать с закрытого акционерного общества «ГАТЧИНСКАЯ ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ «КРЕДО ПРИОРАТ» в пользу ФИО1 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Бойкова Е.Е. Электронная подпись действительна.Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 13.03.2023 10:46:00

Кому выдана Бойкова Елена Евгеньевна