Решение от 28 июля 2025 г. по делу № А07-16280/2025

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

<...>


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А07-16280/2025
29 июля 2025 года
г. Уфа



Резолютивная часть решения объявлена 23 июля 2025 года                                                                

Полный текст решения изготовлен 29 июля 2025 года


Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Курбангалиева Р.Р., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Агеевой Г.В., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» (ИНН <***>, ОГРН <***>, 450008, <...>, этаж 0-4) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

от Центрального банка Российской Федерации: ФИО1, доверенность от 01.12.2021, удостоверение,

от временной администрации ООО «ПромТрансБанк»: ФИО2 - руководитель, доверенность от 19.03.2024, паспорт, представители ФИО3, доверенность от 10.04.2024, паспорт,  ФИО4, доверенность от 07.07.2025, паспорт,

от ООО «Промфинтранс»: ФИО5, доверенность от 08.07.2025, паспорт,


установил, в Арбитражный суд Республики Башкортостан поступило заявление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее – должник, ООО «ПромТрансБанк», Банк, кредитная организация) несостоятельным (банкротом).

 Определением суда от 23.05.2025 заявление принято, возбуждено производство по делу № А07-16280/2025 о несостоятельности (банкротстве) должника. Определением суда 09.07.2025 к участию в деле привлечено  ООО «Промфинтранс» (участник должника с долей 61,652%).

ООО «Промфинтранс» представлен письменный отзыв, в соответствии с которым просит отказать в удовлетворении заявления о признании ООО «ПромТрансБанк» несостоятельным (банкротом).

В судебном заседании представители Центрального банка Российской Федерации, временной администрации ООО «ПромТрансБанк» поддержали заявление о признании ООО «ПромТрансБанк» несостоятельным (банкротом), возразили против доводов отзыва ООО «Промфинтранс».

Представитель ООО «Промфинтранс» заявила ходатайство об объявлении перерыва для предоставления доказательств в подтверждение доводов письменного отзыва. Ходатайство об объявлении перерыва судом рассмотрено, отклонено.

В связи с неисполнением Банком федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6, 7 (за исключением п. 3 ст. 7), 7.2, п. 5 и абз. 1 п. 8 ст. 7.7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ), а также требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), у Банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций и аннулирована лицензия на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Приказом Банка России от 15.04.2025 №ОД-664 с 15.04.2025 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией ООО «ПромТрансБанк» (далее – временная администрация). Полномочия исполнительных органов Банка приостановлены на период деятельности временной администрации.

На основании ч. 7 ст. 20 Федерального закона № 395-1 после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст. 23.1 Федерального закона № 395-1, а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

Если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона № 127-ФЗ, или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в порядке, установленном параграфом 4.1 главы IX Федерального закона № 127-ФЗ (ст. 23.1 Федерального закона № 395-1).

В рамках проводимого обследования кредитной организации временной администрацией было установлено, что стоимость активов Банка по состоянию на 15.04.2025 составляет 5 411 170 тыс. руб., размер обязательств – 6 386 122 тыс. руб. Размер недостаточности стоимости активов для удовлетворения всех обязательств составляет 974 952 тыс. руб.

В связи с этим временной администрацией в адрес Банка России 12.05.2025 направлено ходатайство о направлении Банком России в Арбитражный суд Республики Башкортостан заявления о признании ООО «ПромТрансБанк» несостоятельным (банкротом).

По результатам обследования временной администрацией составлено Заключение о финансовом состоянии и составе кредиторов кредитной организации, в соответствии с которым установлено превышение обязательств над стоимостью имущества (активов) в размере 1 277 869 тыс. руб.

В письменном отзыве ООО «Промфинтранс» указало, что стоимость активов банка напрямую зависит от уровня учетной ставки Центрального банка Российской Федерации, в период с 15.04.2025 после состоявшегося снижения учетной ставки на 1% индекс государственных облигаций Мосбиржи RGBI вырос в 1,1 раза. По мнению ООО «Промфинтранс», можно предположить, что рыночная стоимость портфеля Банка выросла по состоянию на 18.07.2025 на 85 млн.руб., дальнейшее ожидание снижения ключевой ставки, скорее всего, увеличит стоимость портфеля ценных бумаг как минимум на 150-200 млн.руб. в перспективе одного года. По мнению ООО «Промфинтранс», при продаже только двух объектов недвижимости в г.Москва и г.Уфа можно выручить до 1 млрд. руб., недооценка всех основных средств, нематериальных активов может составлять до 550 млн.руб. Хорошее качество кредитного портфеля подтверждено в ходе инспекционной проверки Банка России, закончившейся в декабре 2024 года. Временной администрацией Банка при анализе финансового состояния, по мнению ООО «Промфинтранс», также не учтены: наличие списанных и забалансовых активов потребительских кредитов в сумме 1,8 млрд.руб., качество кредитного портфеля и наличие залогового имущества, поручителей на сумму, превышающую величину ссудной задолженности, что может привести к разбронированию резервов на сумму до 200 млн.руб., не учтен денежный поток по доходным активам Банка на сумму порядка 450 млн.руб. в год.

Судом предложено участвующим в деле лицам рассмотреть вопрос о назначении судебной финансово-экономической экспертизы. Представитель ООО «Промфинтранс» заявила об отсутствии намерения обратиться с ходатайством о проведении судебной экспертизы.

В ходе судебного заседания представители временной администрации ООО «ПромТрансБанк» возражали против доводов ООО «Промфинтранс», указав, что в соответствии с п.17.4 Положения Банка России №676-П от 25.02.2019 обследование кредитной организации проводится временной администрацией на дату отзыва у кредитной организации лицензии на основании методик Банка России, заключение о финансовом состоянии и составе кредиторов кредитной организации направлено в Банк России, нарушений не выявлено, активы, списанные с баланса не влияют на величину активов Банка и не могут быть учтены в качестве активов Банка для целей определения признаков банкротства. Представитель Центрального банка Российской Федерации поддержала доводы временной администрации ООО «ПромТрансБанк».

Доводы ООО «Промфинтранс» о недостоверности заключения временной администрации являются не обоснованными, опровергаются материалами дела по следующим основаниям.

Действующим законодательством императивно установлено, каким образом и на основании каких методик определяется и подтверждается стоимость имущества кредитной организации в целях признания ее банкротом, что, в свою очередь, в соответствии со статьей 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации будет являться допустимым доказательством в целях установления признаков банкротства кредитной организации.

В соответствии с требованиями пункта 7 статьи 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и Положением Банка России от 25.02.2019 №676-П  «О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций» (далее – Положение Банка России №676-П от 25.02.2019) временная администрация обязана провести обследование кредитной организации (далее - обследование).

В соответствии с п.17.4 Положения Банка России №676-П от 25.02.2019 обследование кредитной организации проводится временной администрацией на дату отзыва у кредитной организации лицензии.

Финансовый анализ проведен временной администрацией в полном соответствии с нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и требованиям применимых нормативных правовых актов Банка России, соответствует критериям относимости, допустимости и достоверности, доказательства, позволяющие поставить под сомнение результаты проведенного анализа деятельности, не представлены. В том числе не приведено доводов о том, что проведенное временной администрацией обследование не соответствуют действующим общеприменимым методикам, инструкциями и положениям Банка России.

Кроме того, так как проведение обследования, в том числе определение стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации производится на основании методик, установленных нормативными правовыми актами Банка России, должна быть учтена компетенция Банка России по нормативному регулированию банковской деятельности, в частности, по корректному учету, оценке кредитными организациями своих активов и обязательств.

Заключение временной администрации о финансовом состоянии и составе кредиторов кредитной организации направлено в Банк России, нарушений не выявлено.

Доводы о необходимости переоценки стоимости активов (в отсутствие каких-либо доказательств, подтверждающих иной размер активов), необходимости учета будущих доходов (размер и наличие которых не подтвержден доказательствами), а также ссылка на акт проверки Банка России, не могут быть приняты во внимание и подлежат отклонению, поскольку оценка стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации осуществляется на основании методик Банка России на дату отзыва лицензии у кредитной организации.

 В силу пункта 17.6 Положения Банка России 676-П от 25.02.2019, в случае если временной администрацией в результате ревизии и инвентаризации выявлено отсутствие имущества (активов) кредитной организации (документов, подтверждающих либо определяющих права кредитной организации на имущество (активы), на основании которых оно учтено на балансе), отраженного в отчетности по форме 0409101 на дату отзыва лицензии, его стоимость отражается временной администрацией как недостача на счетах расчетов с прочими дебиторами в порядке, установленном Положением Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее – Положение Банка России №809-П), с формированием резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

В ходе обследования временной администрацией также уточняется величина обязательств кредитной организации на дату отзыва лицензии, включая неисполненные денежные обязательства перед Банком России (в том числе по предоставленным кредитам и размещенным депозитам Банка России, штрафам, пеням, неустойкам).

 В соответствии с пунктом 17.4 Положениями Банка России 676-П от 25.02.2019, при проведении обследования финансового состояния Банка были проанализированы актива Банка, в частности основные средства и активы в форме права пользования и нематериальные активы.

По данным отчетности Банка по состоянию на 15.04.2025, основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы (с учетом начисленной амортизации) составляют 542 852 тыс. руб.

При сверке балансовой стоимости по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» Временной администрацией установлено расхождение в 2 тыс. руб. между балансовой стоимостью статьи «Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы» по данным формы 0409806 «Бухгалтерский баланс» и 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (предположительно разница вызвана округлением).

Указанные активы Банка отражались на следующих балансовых счетах: 1) №№ 60401, 60404, 60406, 60414 - основные средства, балансовая стоимость составила 488 155 тыс.руб., корректировка 0 руб., стоимость с учетом обследования 488 155 тыс.руб., 2) №№ 60804, 60805 - имущество, полученное в финансовую аренду, балансовая стоимость составила 25 920 тыс.руб., корректировка - 25 920 руб., стоимость с учетом обследования 0 руб., 3) №№ 60901, 60903  - нематериальные активы, балансовая стоимость составила 5 042 тыс.руб., корректировка - 0 руб., стоимость с учетом обследования 5 042 тыс.руб., 4) №№61002, 61008, 61009 – запасы, балансовая стоимость составила 23 733 тыс.руб., корректировка 0 руб., стоимость с учетом обследования 23 733 руб.

Основные средства, учитываемые на счете 60401 «Основные средства (кроме земли)» и счете 60404 «Земля», представлены офисной техникой, компьютерным оборудованием, офисной мебелью, объектами внешнего благоустройства, автотранспортом (4 автомобиля) и недвижимым имуществом (27 объектов).

Временной администрацией проведена инвентаризация недвижимого имущества Банка, по результатам которой подтверждено наличие недвижимого имущества Банка, учтенного в составе статьи «Основные средства» в количестве 27 объектов.

При этом, временной администрацией основания для корректировки отчетности в части стоимости основных средств (недвижимого имущества), не установлены.

Кроме того, основные средства, учитываемые на счете 60804 «Имущество, полученное в финансовую аренду», представлены арендуемым имуществом (помещения Банка), которое не является собственностью Банка и учитывается в балансе на основании МСФО 16 «Аренда».

С учетом изложенного, временной администрации установлено, что справедливая стоимость данного имущества составляет 0 руб., в связи с чем была скорректирована стоимость активов по статье «Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы» по состоянию на 15.04.2025 на 25 920 тыс. руб. до 516 932 тыс. руб.

Доводы о необходимости переоценки стоимости основных средств, представленных недвижимым имуществом, не подтверждены никакими допустимыми и достоверными доказательствами.

В отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» включаются все определенные, составленным в соответствии с Положением Банка России № 809-П, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

Положением Банка России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение Банка России №590-П) установлен порядок списания ссудной задолженности за счет резервов на возможные потери по ссудам.

В соответствии с пунктом 8.1 Положения Банка России №590-П, задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата.

Одновременно кредитная организация списывает начисленные проценты, относящиеся к безнадежной задолженности по ссудам (пункт 8.2 Положения Банка России №590-П).

При списании безнадежной задолженности по ссудам и процентов по ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора (пункт 8.3 Положения Банка России №590-П).

Списанная с баланса задолженность учитывается кредитной организацией на вне балансовых счетах №917 «Неполученные процентные доходы по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам, долговым обязательствам (кроме векселей) и векселям, списанным с баланса из-за невозможности взыскания», №918 «Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания» в соответствии с их характеристиками, изложенными в пунктах 9.27 и 9.28 части II Положения Банка России № 809-П., и пунктом 2.21 Положения Банка России N № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств».

Кроме того, указанием Банка России от 10.04.2023 №6406-У (ред. от 16.12.2024) «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)» предусмотрен порядок составления и представления в том числе отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)», в соответствии с которым активы, списанные с баланса не подлежат отражению и учету.

Таким образом, активы, списанные с баланса не влияют на величину активов Банка и не могут быть учтены в качестве активов Банка для целей определения признаков банкротства.

С целью выявления у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства) временной администрацией проведено обследование Банка по состоянию на дату отзыва лицензии в соответствии с требованиями ст. 189.31 и ст. 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», п. 17.1 и п. 17.4 Положения Банка России № 676-П «О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций».

По результатам обследования временной администрацией составлено Заключение о финансовом состоянии и составе кредиторов Кредитной организации, в соответствии с которым стоимость активов кредитной организации составляла 5 037 076 тыс. руб., при величине обязательств 6 314 945 тыс. руб., величина превышения стоимости активов над величиной обязательств – 1 277 869 тыс. руб.

Таким образом, у Банка имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные пунктом 1 статьи 189.8 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в части недостаточности стоимости имущества для исполнения ее обязательств перед ее кредиторами. Заявление Центрального Банка Российской Федерации является обоснованным.

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.77 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Поскольку Банк имел лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, конкурсным управляющим данной кредитной организации, в силу пункта 1 статьи 189.77 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

В силу п. 1 ст. 189.73 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства, конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев (п.2 ст. 189.73 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Конкурсный управляющий приступает к осуществлению своих функций со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) и действует до дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации (п. 4 ст. 189.68 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

В соответствии с п. 1 п. 1 ст. 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации Центральный Банк Российской Федерации освобожден от уплаты государственной пошлины, поэтому государственная пошлина в силу ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации взыскивается с должника в доход бюджета.

В соответствии с п. 1, 2 ст. 52 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства подлежит немедленному исполнению.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Признать общество с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом).

Открыть в отношении общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) конкурсное производство сроком на один год.

Прекратить полномочия руководителя временной администрации и иных органов управления кредитной организации.

Возложить обязанности конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Временной администрации общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» передать конкурсному управляющему печати, бухгалтерскую и иную документацию, включая реестр требований кредиторов кредитной организации, материальные и иные ценности кредитной организации, принятые от исполнительных органов кредитной организации. Акт приема-передачи представить в суд.

Конкурсному управляющему в пятидневный срок с даты утверждения направить для опубликования сведения о признании общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» несостоятельным (банкротом) и об открытии в отношении него конкурсного производства в порядке статьи 189.74 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Доказательства публикации представить в суд.

Взыскать с открытого общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 100 000 руб. государственной пошлины.

Назначить рассмотрение отчета конкурсного управляющего по результатам конкурсного производства должника на 20.07.2026 г. в 10 час. 00 мин. (помещение Арбитражного суда Республики Башкортостан по адресу: <...>, зал 306).

Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его  в  полном  объеме). Апелляционная жалоба подается через арбитражный суд, принявший решение.                                  

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru.


Судья                                                                       Курбангалиев Р.Р.