Решение от 13 февраля 2017 г. по делу № А74-558/2016

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А74-558/2016
13 февраля 2017 года
г. Абакан


Арбитражный суд Республики Хакасия в составе судьи И.В. Тутарковой,

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания ФИО1,

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению

Центрального банка Российской Федерации (ИНН <***>, ОГРН <***>) в лице Отделения – Национального Банка по Республике Хакасия Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации

к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард «Гиалит» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к ФИО2, ФИО3 в лице законного представителя ФИО2, ФИО4

о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Гиалит», возложении обязанностей по ликвидации, установления предельного срока ликвидации,

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Хакасия (ИНН <***>, ОГРН <***>).

В судебном заседании участвовали представители:

истца – ФИО5 по доверенности от 10.11.2015 (т1 л62), паспорт;

третьего лица – ФИО6 по доверенности от 09.01.2017, служебное удостоверение; ФИО7 по доверенности от 10.01.2017, служебное удостоверение.

Центральный банк Российской Федерации (далее – банк) в лице Отделения – Национального Банка по Республике Хакасия Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации обратился в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард «Гиалит» (далее – ООО «Ломбард «Гиалит», общество), ФИО8 о ликвидации юридического лица, возложении обязанностей по ликвидации, установления предельного срока ликвидации.

Определением арбитражного суда от 04.02.2016 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Хакасия.

16.11.2016 в связи со смертью ответчика ФИО8 определением суда произведена замена ответчика ФИО8 её наследниками: ФИО2, ФИО3 в лице законного представителя ФИО2, ФИО9.

Представитель ООО «Ломбард «Гиалит», ФИО2, ФИО3 в лице законного представителя ФИО2, ФИО9 отзывы на иск не представили, в судебное заседание не явились, своих представителей не направили, несмотря на то, что в силу части 1 статьи 123, пункта 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) о дате, времени и месте его проведения извещены надлежащим образом.

До судебного заседания в телефонном режиме арбитражный суд связался с ФИО2, который пояснил, что в судебное заседание явиться не имеет возможности, против рассмотрения дела в его отсутствие не возражает, осуществлять действия по ликвидации общества намерен. ФИО9 в телефонном режиме пояснила, что в судебное заседание явиться не имеет возможности, на вопрос о намерении продолжать деятельность общества, дать пояснения затруднилась.

Арбитражный суд, руководствуясь частями 1 и 3 статьи 156 АПК РФ, рассмотрел дело в отсутствие указанных лиц.

Представитель истца заявленные требования поддержал, просил возложить ликвидацию общества на ФИО2, ФИО3 в лице законного представителя ФИО2, ФИО9. Установить срок для ликвидации 6 месяцев.

Представители третьего лица против удовлетворения исковых требований не возражали.

Заслушав представителей истца и третьего лица, исследовав доказательства по делу, арбитражный суд установил следующее.

ООО «Ломбард «Гиалит» зарегистрировано в качестве юридического лица 11.09.2000 Регистрационной палатой администрации города Абакана. Местом нахождения общества является: <...>. Основным видом деятельности общества является предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц единственным учредителем (участником), а также директором общества, является ФИО8

Согласно положениями части 8 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Закон о ломбардах), ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять документы, содержащие отчёт о своей деятельности и органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

Статьёй 2.4 Закона о ломбардах установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчёт о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов.

Формы и сроки представления указанных документов определены Банком России в Указании Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда» (Указание № 3355-У).

В соответствии с пунктом 2 Указаний № 3355-У отчёт о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчётного периода. За календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В силу пункта 3 Указания Банка России №3355-У отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда предоставляется по окончании календарного года и не позднее 15 рабочих дней после отчётного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов представляются в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 №10-21/пз-н «Об утверждении порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам».

Как следует из материалов дела, в заключении истца от 23.11.2015 № ВН-29-11/7947 (т1 л15) установлено, что ООО «Ломбард «Гиалит», неоднократно в течение 2014 года и 2015 года нарушалось требование статьи 2.4 Закона о ломбардах.

Так, в ходе мониторинга сведений, указанных в заключениях истца, выявлено, что ООО «Ломбард «Гиалит» не были представлены отчёты о деятельности ломбарда:

- за 9 месяцев 2014 года (срок представления не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года);

- за 2014 год (срок представления не позднее 30 и 90 календарных дней по окончании календарного года - 30.01.2015 и 31.03.2015),

- за 1 квартал 2015 года (срок представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчётного периода (квартала) - 30.04.2015);

- за полугодие 2015 года (срок представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчётного периода -30.07.2015);

- за 9 месяцев 2015 года (срок представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчётного периода - 30.10.2015);

- отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год (срок предоставления 15 рабочих дней по окончании календарного года - 30.01.2015).

Обществу в связи с непредставлением отчётов о деятельности ломбарда истцом выданы предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации: от 17.12.2014 №16-5-11/32046, от 19.02.2015 №29-9/1625, от 28.04.2015 №29-9/3902, от 27.05.2015 №Т69529-9/4929, направленные обществу по его юридическому адресу (т1 л118-129).

Указанные предписания обществом не исполнены.

Неоднократное нарушение обществом Закона о ломбардах, неисполнение обществом предписаний об устранении выявленных нарушений в установленный банком срок послужило основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Исследовав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, и представленные доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд пришёл к следующим выводам.

Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации (далее – ГК РФ), с учётом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным ГК РФ.

В силу подпункта 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

В соответствии с разъяснениями, данными Пленумом Верховного Суда Российской Федерации в пункте 23 постановления от 23.06.2015 №25 «О применении судами некоторых положений 3 раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», неоднократность нарушения законодательства сама по себе не может служить основанием для принятия судом решения о ликвидации юридического лица. Такая исключительная мера должна быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям (подпункт 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ).

В пункте 3 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 №84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского Кодекса Российской Федерации» разъяснено, что при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица. Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.

На основании подпункта «б» пункта 6 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, статьи 6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке» Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

Согласно пункту 2 Указания Банка России от 05.08.2014 №3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указание Банка России №3355-У, действующее в спорный период) отчёт о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчётного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В силу пункта 3 Указания Банка России №3355-У отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда предоставляется по окончании календарного года и не позднее 15 рабочих дней после отчётного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов представляются в банк в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 №10-21/пз-н «Об утверждении порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам».

Согласно статье 76.1 Закона о Центральном банке последний является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В ходе осуществления мониторинга сведений истцом выявлен факты непредставления обществом отчётности за 9 месяцев 2014 года, 2014 год (сроком представления не позднее 30 и 90 календарных дней по окончании календарного года), 1 квартал 2015 года, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год.

Доказательств, опровергающих доводы истца о непредставлении обществом отчётов о деятельности, в материалы дела не представлено.

Таким образом, с учетом характера допущенных нарушений, суд приходит к выводу о том, что ответчиком допущено длительное неоднократное нарушение требований Закона о ломбардах (статьи 2.4) в части непредставления отчётов о деятельности ломбарда в соответствии с требованиями Указания Банка России №3355-У, что препятствует надлежащему осуществлению истцом контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций, в том числе оперативному выявлению и устранению нарушений прав и законных интересов потребителей финансовых услуг.

Как следует из материалов дела, 03.09.2015 налоговая инспекция произвела осмотр помещения, расположенного по адресу государственной регистрации общества, о чем составлен акт обследования №224 (т1 л133-134). В ходе осмотра установлено, что вывески, иные указатели, свидетельствующие о нахождении общества, отсутствуют. Признаков ведения финансово-хозяйственной деятельности общества, наличие персонала не обнаружено. Представители юридического лица по данному адресу не располагаются. В связи с выявленными нарушениями налоговым органом вынесено постановление по делу об административном правонарушении от 02.11.2015 №27 ОРиУН о привлечении ФИО8 к административной ответственности по части 4 статьи 14.25. КоАП РФ (т1 л145-146).

Согласно сведениям из единого государственного реестра юридических лиц общество является действующей организацией, 14.01.2016 представило налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2015 год, 10.02.2016 – бухгалтерскую отчетность (т1 л160-169).

Согласно подпункту «б» пункта 6 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случае неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

Согласно абзацу 2 пункта 3 статьи 61 ГК РФ обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами. В этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления в арбитражный суд вышеуказанными лицами утверждённого ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Эти сроки в соответствии со статьёй 118 АПК РФ при необходимости могут быть продлены арбитражным судом (пункт 7 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского Кодекса Российской Федерации»).

В соответствии с пунктом 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 84 от 13.08.2004 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица.

В силу положений статьи 1 ГК РФ, части 3 статьи 17 Конституции Российской Федерации осуществление прав и свобод человека и гражданина не должно нарушать прав и свобод других лиц, пункт 1 статьи 10 ГК РФ предусматривает недопустимость злоупотребления правом при осуществлении гражданских прав.

С учётом изложенных обстоятельств, в силу указанных выше положений законодательства Российской Федерации общество подлежит ликвидации.

В соответствии с пунктом 5 статьи 61 ГК РФ обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом. В этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления в арбитражный суд указанными лицами утверждённого ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Из представленной в материалы дела выписке из единого государственного реестра юридических лиц следует, что учредителем общества является ФИО8, вместе с тем, учитывая факт её смерти и принятия её наследства наследниками (т2 л7-12), арбитражный суд находит требования истца о возложении обязанностей по ликвидации ООО «Ломбард «Гиалит» на ФИО2, ФИО3 в лице законного представителя ФИО2, ФИО9 обоснованными.

Государственная пошлина по настоящему делу в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации составляет 6000 руб.

Истец при обращении с исковым заявлением в суд не уплатил государственную пошлину, поскольку в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобождён от её уплаты.

На основании статьи 110 АПК РФ государственная пошлина по результатам рассмотрения дела подлежит отнесению на ответчиков и взысканию с них в равных долях в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 174-176, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

1. Удовлетворить исковые требования.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Гиалит» (ИНН <***>, ОГРН <***>), расположенное по адресу: <...>, зарегистрированное 11.09.2000 Регистрационной палатой администрации города Абакана.

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица на ФИО2, ФИО3 в лице законного представителя ФИО2, ФИО9 со всеми вытекающими обязанностями, предусмотренными статьями 61-64 Гражданского кодекса Российской Федерации, а в случае установления факта недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица для удовлетворения требований кредиторов – с обязанностями, установленными пунктом 6 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктами 1 и 2 статьи 224 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

2. Обязать ФИО2, ФИО9 представить в арбитражный суд утверждённый ликвидационный баланс и завершить ликвидационную процедуру общества в течение 6 месяцев после вступления решения в законную силу.

3. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Гиалит» в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1500 (одна тысяча пятьсот) руб.

4. Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1500 (одна тысяча пятьсот) руб.

5. Взыскать с ФИО2, являющегося законным представителем несовершеннолетней ФИО3, в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1500 (одна тысяча пятьсот) руб.

6. Взыскать с ФИО4 в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1500 (одна тысяча пятьсот) руб.

Настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд. Апелляционная жалоба подаётся через Арбитражный суд Республики Хакасия.

Судья И.В. Тутаркова