Решение от 21 сентября 2020 г. по делу № А03-20784/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ


656015, Барнаул, пр. Ленина, д. 76, тел.: (3852) 29-88-01

http:// www.altai-krai.arbitr.ru, е-mail: info@altai-krai.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ


г. Барнаул Дело №А03-20784/2019 21.09.2020 г.

Резолютивная часть решения объявлена 15 сентября 2020 года.

Полный текст решения изготовлен 21 сентября 2020 года.

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Атюниной М.Н,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1 с использованием средств аудиозаписи,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

общества с ограниченной ответственностью «Сатурн» (с. Баюновские Ключи Первомайского района Алтайского края, ОГРН <***>)

к ФИО2 (п. Сибирский Первомайского района Алтайского края) об обязании передать документы,

другие лица, участвующие в деле: общество с ограниченной ответственностью «Агросфера» и временный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Сатурн» ФИО3,

в заседании приняли участие:

от ответчика – ФИО4 по доверенности от 19.11.2019,

от третьих лиц - ФИО3 по паспорту,

У С Т А Н О В И Л:

общество с ограниченной ответственностью «Сатурн» (далее – истец, общество, ООО «Сатурн») обратилось в Арбитражный суд Алтайского края с иском к ФИО2 (далее – ответчик, ФИО2) об обязании передать документы.


В ходе рассмотрения дела истец неоднократно уточнял требования, при последнем уточнении просил обязать ответчика передать ООО «Сатурн» следующие документы:

1.Бухгалтерскую отчетность ООО «Сатурн» за период с 15.04.2008 по 29.04.2019, в том числе:

1.1 Бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.2 Налоговые декларации по единому сельскохозяйственному налогу за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.3 Декларации 2-НДФЛ за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.4 Декларации 6-НДФЛ за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.5 Сведения о среднесписочной численности сотрудников за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.6 Формы 4-ФСС за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.7.Формы расчетов по страховым взносам за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

1.8 Статистическую отчетность 1-фермер, 2- фермер за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

2 Протоколы общих собраний ООО «Сатурн» об утверждении выплаты дивидендов участникам ООО «Сатурн»;

3 Кассовые книги ООО «Сатурн» за период с 15.04.2008 по 31.12.2012 и с 01.01.2014 по 29.04.2019 с приложением приходных, расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, в том числе:

3.1. документы, на основании которых были внесены и выданы следующие денежные средства ФИО2:

Дата операции

Сумма внесения

Сумма снятия

14.01.2013

12100

12100

04.02.2013

26500

26500

07.02.2013

90212

04.03.2013

81643,09

22000

25.03.2013

6871,49

04.03.2013

100000

05.04.2013

96872

96872

13.05.2013

55418,67

14.05.2013

30100

30100

04.06.2013

75068

20.06.2013

31732

31732

04.07.2013

100000

22.07.2013

2500

2500

05.08.2013

100000

100000

23.08.2013

66000

66000

04.09.2013

100000

100000

16.09.2013

57800

57800

14.10.2013

155462

158627

02.12.2013

38968,94

38968,94

04.12.2013

99233,99

05.12.2013

100000

06.12.2013

100000

09.12.2013

100000

10.12.2013

100000

3.2. Ведомость на выдачу денежных средств №1 от 07.02.2013 на сумму 90 212,69 рублей

3.3. Ведомость на выдачу денежных средств №32 от 04.03.2013 на сумму 59 643, 09 рубля;

3.4. Ведомость на выдачу денежных средств №4 от 04.04.2013 на сумму 115 728 рублей;

3.5. Ведомость на выдачу з/платы №5 от 13.05.2013 на сумму 55 418,67 рублей;

3.6. Ведомость на выдачу денежных средств №6 от 04.06.2013 на сумму 75 068 рублей;

3.7. Ведомость на выдачу денежных средств №7 от 04.07.2013 на сумму 85 004 рубля;

3.8. Ведомость на выдачу денежных средств №8 от 05.08.2013 на сумму 88 641 рубль;

3.9. Ведомость на выдачу денежных средств №9 от 04.09.2013 на 81 196 рублей;

3.10. Ведомость на выдачу денежных средств №10 от 04.10.2013 на сумму 84 835 рублей;

3.11. Ведомость на выдачу денежных средств №11 от 05.11.2013 на сумму 99 432 рублей;

3.12. Ведомость на выдачу денежных средств №12 от 04.12.2013 на сумму 99 233, 99 рублей;

3.13. В том числе приходные кассовые ордера и/или авансовые отчеты, подтверждающие возврат денежных средств, выданных в подотчет ФИО2 согласно следующей таблице:

дата

номер

основание

сумма

валюта

получатель денежных средств

11.02.2016 14:13:03

00000000005

Выдача подотчетному лицу

100 000,00

руб.

ФИО2

09.03.2016

12:00:05

00000000012

Выдача подотчетному лицу

8 909,46

руб.

ФИО2

03.05.2016

12:00:01

00000000016

Выдача подотчетному лицу

42 106,89

руб.

ФИО2

01.06.2016

12:05:50

00000000026

Выдача подотчетному лицу

40 750,04

руб.

ФИО2

01.09.2016

12:00:02

00000000036

Выдача подотчетному лицу

126 520,02

руб.

ФИО2

03.10.2016

14:38:11

00000000041

Выдача подотчетному лицу

26 117,63

руб.

ФИО2

19.12.2016

14:58:29

00000000049

Выдача подотчетному лицу

7 371,71

руб.

ФИО2

10.01.2017

12:00:08

00000000001

Выдача подотчетному лицу

13 300,00

руб.

ФИО2

01.03.2017

14:25:26

00000000008

Выдача подотчетному лицу

19 120,00

руб.

ФИО2

03.04.2017

16:30:00

00000000035

Выдача подотчетному лицу

59 183,16

руб.

ФИО2

03.05.2017

16:19:11

00000000014

Выдача подотчетному лицу

154 200,00

руб.

ФИО2

01.06.2017

15:07:37

00000000015

Выдача подотчетному лицу

137 000,00

руб.

ФИО2

20.06.2017

12:00:01

0021

Выдача подотчетному лицу

7 242,64

руб.

ФИО2

03.07.2017

14:38:22

0024

Выдача подотчетному лицу

20 650,00

руб.

ФИО2

04.08.2017

12:10:00

0027

Выдача подотчетному лицу

112232,16

руб.

ФИО2

16.10.2017

15:00:00

0032

Выдача подотчетному лицу

13 500,00

руб.

ФИО2

15.11.2017

12:00:00

0029

Выдача подотчетному лицу

55 500,00

руб.

ФИО2

01.12.2017

14:23:22

0030

Выдача подотчетному лицу

77 902,61

руб.

ФИО2

29.12.2017

20:00:01

0031

Выплата заработной платы работнику

0,11

руб.

ФИО2

15.01.2018

15:00:01

0000000003

Выдача подотчетному лицу

14 200,00

руб.

ФИО2

05.02.2018

13:00:00

0000000007

Выдача подотчетному лицу

73 000,00

руб.

ФИО2

15.03.2018

15:10:00

0000000012

Выдача подотчетному лицу

40 000,00

руб.

ФИО2

02.04.2018

11:54:14

0000000015

Выдача подотчетному лицу

84 000,00

руб.

ФИО2

03.05.2018

15:00:00

0000000019

Выдача подотчетному лицу

53 132,04

руб.

ФИО2

15.05.2018

15:00:00

0000000020

Выдача подотчетному лицу

117 500,00

руб.

ФИО2

28.06.2018

12:00:03

0000000025

Выдача подотчетному лицу

116 000,00

руб.

ФИО2

15.08.2018

16:56:01

0000000030

Выдача подотчетному лицу

87 250,00

руб.

ФИО2

16.01.2019

15:00:00

00000000003

Выдача подотчетному лицу

52 100,00

руб.

ФИО2

15.02.2019

11:50:22

00000000007

Выдача подотчетному лицу

6 600,00

руб.

ФИО2

15.03.2019

15:01:02

00000000011

Выдача подотчетному лицу

76 392,00

руб.

ФИО2

29.04.2019

14:41:51

00000000014

Выдача подотчетному лицу

34 192,54

руб.

ФИО2

4 Реестры бухгалтерского учета «Сатурн» за период с 15.04.2008 по 29.04.2019;

5 Документы о проверках, проведённых в отношении ООО «Сатурн» государственными органами за период с 15.04.2008 года по 29.04.2019 года;

6 Сведения о наличии дебиторской задолженности у ООО «Сатурн» за период с

15.04.2008 по 29.04.2019 с приложением подтверждающих документов;

7 Акты инвентаризации имущества ООО «Сатурн» за период с 15.04.2008 по 29.04.2019 года;

8 Инвентаризационные карточки учёта объектов основных средств ООО «Сатурн» за период 15.04.2008 по 29.04.2019;

9 Договоры, соглашения и иные документы по сделкам, совершенным ООО «Сатурн» за период с 01.01.2012 по 29.04.2019;

10 Договоры займа, заключенные ООО «Сатурн» с приложением документов подтверждающих исполнение за период с 15.04.2008 по 29.04.2019, в том числе:

10.6 Договор займа от 13.01.2012, доказательства внесения денежных средств по данному договору на сумму 1 933 007,20 рублей;

10.7 Документы, подтверждающие перевод долга по договору займа от 13.01.2012 на договор займа №б/н от 01.01.2012;

10.8 Документы, на основании которых был произведен взаимозачет встречных требований от 16.02.2017 между ООО «Сатурн» и ФИО2 по договору №б/н от 01.01.2012;

10.9 Документы, на основании которых был произведен взаимозачет встречных требований от 31.05.2018 между ООО «Сатурн» и ФИО2 по договору №б/н от 01.01.2012;

10.10 Договор займа №2 от 20 апреля 2013 года и документы, подтверждающие внесение денежных средств по данному договору и частичное погашение задолженности, в том числе:

10.11 Внесение денежных средств в кассу ООО «Сатурн» на сумму 4 141 566, 16 рублей за период 2013-2014 гг.;

10.12 Документыот 31.12.2014, подтверждающие перевод задолженности ООО «Сатурн» перед ФИО2 по договору № от 13.01.2012 на сумму 1 914 199, 27 рублей на договор №2 от 20.04.2013 года;

10.13 Документыот 31.12.2014, подтверждающие перевод задолженности ООО

«Сатурн» перед ФИО2 по договору №2 от 20.04.2013 на сумму 1 000 000 рублей на договор № от 13.01.2012 года;

10.14 Расходныйкассовый ордер №9 от 12.02.2016 на сумму 100 000 рублей,

согласно которому был произведен возврат заемных денежных средств по договору №2 от 20.04.2013;

10.15 Договор займа №2 от 01 сентября 2015 года, доказательства внесения денежных средств по данному договору на сумму 4 214 778, 48 рублей в кассу ООО «Сатурн»;

10.16 Договор займа №1 от 09 января 2017 года, доказательства внесения денежных средств по данному договору на сумму 2 074 495, 64 рублей в кассу ООО «Сатурн»;

10.17 Приходный кассовый ордер 00000000012 от 16.05.2016 с назначением - взнос по договору беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г. на сумму 4 000 рублей;

10.18 Приходный кассовый ордер 00000000037 от 19.12.2016 с назначением - получение наличных в банке на сумму 7 371,71 рублей;

10.19 Приходный кассовый ордер 00000000005 от 01.02.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 4 от 09,01,2017 на сумму 8 350,00 рублей;

10.20 Приходный кассовый ордер 00000000001 от 01.02.2016 с назначением - взнос по договору беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г. на сумму 10 490,17 рублей;

10.21 Приходный кассовый ордер 00000000036 от 15.12.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 11 003,93 рублей;

10.22 Приходный кассовый ордер 00000000006 от 04.04.2016 с назначением - взнос по договору беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г. на сумму 11 441,54 рублей;

10.23 Приходный кассовый ордер 00000000013 от 20.04.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 17 000,00 рублей;

10.24 Приходный кассовый ордер 00000000015 от 26.05.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 20 000,00 рублей;

10.25 Приходный кассовый ордер 00000000008 от 15.02.2019 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 21 410,00 рублей;

10.26 Приходный кассовый ордер 00000000016 от 19.05.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 22 000,00 рублей;

10.27 Приходный кассовый ордер 00000000028 от 15.07.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 22 000,00 рублей;

10.28 Приходный кассовый ордер 00000000007 от 20.02.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 4 от 09,01,2017 на сумму 22 500,00 рублей;

10.29 Приходный кассовый ордер 00000000019 от 21.06.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 23 000,00 рублей;

10.30 Приходный кассовый ордер 00000000031 от 01.11.2016 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г. на сумму 25 432,00 рублей;

10.31 Приходный кассовый ордер 00000000004 от 21.01.2019 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 32 500,00 рублей;

10.32 Приходный кассовый ордер 00000000022 от 10.09.2018 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 40 000,00 рублей;

10.33 Приходный кассовый ордер 00000000006 от 08.02.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 4 от 09,01,2017 на сумму 45 150,82 рублей;

10.34 Приходный кассовый ордер 00000000033 от 30.11.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 47 755,45 рублей;

10.35 Приходный кассовый ордер 00000000031 от 31.10.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 47 855,28 рублей;

10.36 Приходный кассовый ордер 00000000018 от 05.06.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 53 000,00 рублей;

10.37 Приходный кассовый ордер 00000000029 от 31.07.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 53 803,35 рублей;

10.38 Приходный кассовый ордер 00000000020 от 04.07.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 54 000,00 рублей;

10.39 Приходный кассовый ордер 00000000022 от 01.07.2016 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа №2 от 01.09.2015 г. на сумму 55 681,03 рублей;

10.40 Приходный кассовый ордер 00000000009 от 30.03.2018 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 58 500,00 рублей;

10.41 Ввод начальных остатков 00000000003 от 31.12.2015 с назначением - Остатки по разделу: "Прочие счета бухгалтерского учета" на сумму 59 025,99 рублей;

10.42 Приходный кассовый ордер 00000000026 от 05.08.2016 с назначением - взнос по договору займа договор беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г. на сумму 89 037,73 рублей;

10.43 Приходный кассовый ордер 00000000014 от 02.05.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 90 670,74 рублей;

10.44 Приходный кассовый ордер 00000000010 от 05.05.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 100 000,00 рублей;

10.45 Приходный кассовый ордер 00000000013 от 20.05.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 100 000,00 рублей;

10.46 Приходный кассовый ордер 00000000017 от 31.05.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 100 000,00 рублей;

10.47 Приходный кассовый ордер 00000000022 от 03.07.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 110 000,00 рублей;

10.48 Приходный кассовый ордер 00000000014 от 24.05.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 200 000,00 рублей;

10.49 Приходный кассовый ордер 00000000016 от 30.05.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 200 000,00 рублей;

10.50 Приходный кассовый ордер 00000000012 от 03.04.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 209 000,00 рублей;

10.51 Приходный кассовый ордер 00000000027 от 04.09.2017 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 226 000,00 рублей;

10.52 Приходный кассовый ордер 00000000034 от 21.12.2018 с назначением - Взнос по договору беспроцентного займа № 1 от 09,01,2017 на сумму 870 000,00 рублей;

10.53 Приходный кассовый ордер 00000000039 от 30.12.2016 с назначением - Получение наличных в банке на сумму 1 334 883,22 рублей;

10.54 Расходный кассовый ордер 00000000009 от 12.02.2016 с назначением - договор беспроцентного займа №2 от 20.04.2013г. получатель ФИО2 на сумму 100 000,00 рублей;

10.55 Расходный кассовый ордер 00000000002 от 11.02.2016 с назначением - договор беспроцентного займа от 13.01.2012г. получатель ФИО2 на сумму 100 000,00 рублей;

10.56 Приходный кассовый ордер 00000000024 от 15.07.2016 с назначением - договор беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г. на сумму 150 000,00 рублей;

10.57 Документы, послужившие основанием для проведения в бухгалтерском учете следующих операций:

10.58 Отражение задолженности ООО «Сатурн» перед ФИО2 на сумму 59 025,99 рублей по договору беспроцентного займа № б/н от 12.01.2015г.;

10.59 Отражение задолженности ООО «Сатурн» перед ФИО2 на сумму 114 888,80 рублей по договору беспроцентного займа без № от 13.01.2012г.

10.60 Отражение задолженности ООО «Сатурн» перед Бугай А.Д. на сумму 1 795 437,15 рублей по договору беспроцентного займа № 2 от 01.09.2015 г.

10.61 Отражение задолженности ООО «Сатурн» перед ФИО2 на сумму 1 933 007,20 рублей по Договору займа б/н от 01.01.2011

10.62 Отражение задолженности ООО «Сатурн» перед ФИО2 на сумму 4 110 765,43 рублей по договору беспроцентного займа №2 от 20.04.2013г.

11 Документы, подтверждающие трудовые взаимоотношения (трудовые договоры, приказы и т.д.) и доказательства начисления/выплаты заработной платы по следующим работникам:

11.6 Бичалева Наталья Васильевна (ИНН 220806665908);

11.7 ФИО2 (ИНН <***>);

11.8 ФИО7 (ИНН <***>);

11.9 ФИО8 (ИНН <***>);

11.10 ФИО9 (ИНН <***>);

11.11 ФИО10 (ИНН <***>);

11.12 ФИО11 (ИНН <***>);

11.13 ФИО12 (ИНН <***>);

ФИО13 (ИНН <***>).

Суд принял к рассмотрению уточненные требования.

Требования мотивированы тем, что при смене исполнительного органа ответчик не передал новому исполнительному органу документы общества.

Ответчик в отзыве на исковое заявление и в судебном заседании возражал против удовлетворения иска. Согласно его доводам документы общества частично были переданы новому директору (ФИО14) по акту приема-передачи, остальные документы остались в офисе истца.

В порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены общество с ограниченной ответственностью «Агросфера» (далее – ООО «Агросфера») и временный управляющий ООО «Сатурн» ФИО3 (далее – временный управляющий Варданян).

Третьи лица считали иск подлежащим удовлетворению.

По ходатайству ответчика в судебном заседании были допрошены свидетели ФИО10, ФИО6, ФИО15, ФИО16.

Рассмотрение дела было неоднократно отложено по ходатайствам сторон для представления и в связи с истребованием дополнительных доказательств, вызовом свидетелей, уточнением требований, в связи с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции.

В настоящее судебное заседание не явился истец и третье лицо ООО «Агросфера», о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом. Истец направил в суд ходатайство о рассмотрении дела без его участия.

На основании статьи 156 АПК РФ дело рассмотрение в отсутствие указанных лиц.

Выслушав представителей ответчика и третье лицо временного управляющего Варданяна, исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства, имеющие значение для рассмотрения настоящего спора.

Как видно из материалов дела, ООО "Сатурн" создано в 2008 году, его учредителями являлись ФИО2 и ФИО14, каждому из них принадлежало по 50% уставного капитала общества. Генеральным директором общества являлся ФИО2

26.04.2019 ФИО14 на основании решения участников общества от 26.04.2019 издал приказ о вступлении в должность генерального директора ООО «Сатурн» (т.1 л.д.31)

29.04.2019 между ФИО14 и ФИО2 был заключен договор (т.1 л.д.12-13), по условиям которого ФИО2 (продавец) обязуется передать в собственность ФИО14 (покупатель) долю в уставном капитале ООО "Сатурн" в размере 50%, а покупатель обязуется оплатить за нее 3 875 000 руб.

Платежным поручением №27-1 от 29.04.2019 (т.1 л.д.14) ФИО14 перечислил ФИО2 указанную денежную сумму.

14.05.2019 записи о смене генерального директора и состава участников общества были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ; т.1 л.д.33-34).

По акту приема-передачи (т.1 л.д.15-16) ФИО2 передал ФИО14 печать ООО «Сатурн» и документы общества, в том числе учредительные документы общества, свидетельства о внесении записей в ЕГРЮЛ, протоколы общих собраний, паспорта самоходных машин и иные. При этом бухгалтерские документы не передавались.

19.06.2019 истец направил ответчику требование о передаче имущества и документов (т.1 л.д.17-18), которое оставлено без внимания.

Полагая, что документы общества находятся у ответчика, истец обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

Заявленные требования не подлежат удовлетворению в виду следующего.

В силу положений статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах общество обязано хранить поименованные в указанной норме документы, касающиеся его деятельности.

Согласно статьям 32, 40 Закона об обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который в целях осуществления своих полномочий имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

При этом в силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена также статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. На основании пункта 4 статьи 29 этого же Федерального закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Уставом ООО «Сатурн» не предусмотрен порядок передачи документов при смене директора общества.

Таким образом, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Вместе с тем, для удовлетворения заявленного требования суду необходимо исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

В абзаце первом пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Применительно к рассматриваемой ситуации, обращаясь с иском об истребовании, обществу надлежит доказать, что спорные документы имеются у лица, к которому заявлены требования (статьи 9, 65 АПК РФ).

Аналогичная правовая позиция изложена в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 28.05.2020 N 309-ЭС20-7132 по делу N А60-54948/2018 и в Определении Верховного Суда РФ от 30.07.2018 N 303-ЭС18-10713 по делу N А24-4339/2017.

Между тем, истец таких доказательств суду не представил.

Отсутствие акта приема-передачи требуемых документов само по себе не свидетельствует о том, что документы общества не были переданы при прекращении полномочий бывшего директора.

Как следует из материалов дела, полномочия ФИО2 как генерального директора общества были прекращены 26.04.2019 (т.1 л.д.31), в тот же день ФИО14 был издан приказ о вступлении в должность генерального директора.

Следовательно, еще до заключения договора купли-продажи доли от 29.04.2019, ФИО14 стал генеральным директором ООО «Сатурн».

С иском о передаче документов общества истец обратился в суд 16.12.2010, то есть через 8 месяцев после прекращения полномочий ФИО2

В период с 26.04.2019 и по настоящее время общество являлось действующим, совершало сделки, а также исполняло налоговые обязательства. При этом не представлено доказательств невозможности ведения либо затруднительности хозяйственной деятельности общества на протяжении указанного периода.

При принятии решения суд учитывает, что общество не ссылается на принятие мер по восстановлению документов, касающихся хозяйственной деятельности и взаимоотношений с контрагентами, документов бухгалтерского учета.

В установленном порядке ООО «Сатурн» представило в Министерство сельского хозяйства Алтайского края бухгалтерский баланс за 1 полугодие 2019 года (т.6), в котором указаны все необходимые данные, отражающие результаты хозяйственной деятельности общества.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года N 105.

Так, в соответствии с пунктом 6.2 названного Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

Как следует из показаний свидетелей ФИО10 (ранее работала в обществе главным бухгалтером) и ФИО6 (работала в обществе юристом), бухгалтерские и кадровые документы ООО «Сатурн» хранились в его офисе, расположенном по адресу: <...>. Там же располагался офис ООО «Сатурн-2». В с. Баюновские Ключи (юридический адрес общества) находилась производственная база ООО «Сатурн».

Свидетель ФИО6 пояснила в судебном заседании, что до заключения договора купли-продажи от 29.04.2019, доступ к документам ООО «Сатурн» имели ФИО14 и его жена ФИО17, которой принадлежало ООО «Сатурн-2». ФИО17 часть документов ООО «Сатурн» перед заключением договора купли-продажи доли от 29.04.2019 в отсутствие ФИО2 забирала из офиса для изучения. Возвращены ли документы ФИО17 свидетелю неизвестно. В указанном офисе были рабочие места у юриста (свидетеля), бухгалтера (ФИО18) и ФИО17 У ФИО2 там не было рабочего места. Свидетелю также известно, что документы за предыдущие года увозили в архив на производственную базу в село Баюновские Ключи.

Свидетель ФИО16, являющийся сыном ответчика, присутствовал при обсуждении условий договора купли-продажи от 29.04.2019. При этом также обсуждалась сделка по продаже ФИО17 доли в ООО «Сатурн-2» матерью свидетеля. При обсуждении сделок ФИО2 предложил ФИО14 включить в акт приема-передачи бухгалтерские документы общества, однако последний сказал, что это нецелесообразно, так как они находятся в офисе. Бухгалтер остается работать тот же.

Свидетель ФИО15, оказывающий юридическое сопровождение сделки, подтвердил присутствие ФИО16 при обсуждении сделки. Свидетель также пояснил, что ФИО2 не мог передать ФИО14 бухгалтерские документы, поскольку их у него не было. Названные лица находились в конфликте по вопросу заемных денежных средств, ФИО14 предлагал ФИО2 отказаться от требований о возврате займов, тогда он не будет требовать от Бугая документы общества.

Указанные выше свидетели были предупреждены судом об уголовной ответственности за дачу ложных показаний, их показания согласуются с материалами дела, оснований для критической оценки данных показаний у суда не имеется.

Свидетель ФИО18, о допросе которой ответчик также ходатайствовал, в судебное заседание не явилась. Согласно пояснениям представителя ответчика и показаниям свидетеля ФИО6, ФИО18 продолжает работать в ООО «Сатурн-2».

При оценке показаний свидетелей суд учитывает следующие материалы дела.

Договором аренды нежилых помещений от 01.11.2016 (т.6 л.д.34-36) подтверждается факт использования под офис нежилого помещения по адресу: <...>.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ (т.5 л.д.41-46) участником и генеральным директором ООО «Сатурн-2» является ФИО17

После продажи ФИО14 доли в ООО «Сатурн», основные средства были отчуждены ООО «Сатурн-2», в том числе овощехранилище, земельный участок, подстанция, весы автомобильные (договоры купли-продажи от 11.06.2019 и от 19.06.2019; т.5 л.д.59-66), а также ФИО14 – земельные участки сельскохозяйственного назначения и трассовая мастерская (соглашение об отступном от 19.06.2019; т.5 л.д.67-69)

Из материалов дела усматривается и не оспаривается участниками процесса, что между ФИО19 и ФИО2 имеется конфликт по поводу переданных последним в ООО «Сатурн» заемных средств.

Апелляционным определением от 26.02.2020 судебной коллегии по гражданским делам Алтайского краевого суда с ООО «Сатурн» в пользу ФИО2 взыскан долг по договорам займа на общую сумму 4 637 051 руб. 54 коп. (т.3 л.д.48-57).

Определением суда от 25.05.2020 (резолютивная часть от 21.05.2020), ООО «Сатурн» признано несостоятельным (банкротом), и в отношении него введена процедура наблюдения на срок до 28.10.2020 (дел № А03-2950/2020).

Временным управляющим должника утвержден ФИО3, г. Барнаул, член СРО ААУ «Евросиб» (г. Москва).

По заявлению ФИО2 определением от 30.06.2020 делу № А03-2950/2020 суд принял обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество (движимое/недвижимое), должника, а также запрета третьим лицам распоряжаться имуществом, ранее принадлежащему ООО «Сатурн».

Определением Арбитражного суда Алтайского края от 03.08.2020 об отказе в отмене обеспечительных мер по делу № А03-2950/2020 установлено, что в течение одного года до возбуждения дела о банкротстве ООО «Сатурн», его руководителем ФИО14 осуществлены действия по отчуждению большей части движимого и недвижимого имущества должника, в том числе в результате заключения соглашения об отступном в пользу ФИО14 и договоров купли-продажи с ФИО14 и ФИО17

ООО «Сатурн-2» располагается на производственной площадке ООО «Сатурн» и использует в своей деятельности всё имущество, ранее принадлежащее должнику.

На момент выхода ФИО2 из состава участников ООО «Сатурн», должник имел задолженность перед ним, а также имел в собственности имущество, денежные средства на расчетных счетах, открытых в АО «Россельхозбанк», ПАО «Сбербанк России». После того, как ФИО14 распорядился имуществом ООО «Сатурн», он закрыл расчетный счёт и перевёл всех сотрудников в подконтрольное ему ООО «Сатурн-2», генеральным директором и учредителем которого является супруга ФИО14 - ФИО17.

04.08.2020 вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «Сатурн» Платонова А.Ф. (т.6 л.д.59-65).

В ходе проведения проверки правоохранительными органами установлены следующие обстоятельства:

- с июня 2019 года ФИО14 оформил на себя и подконтрольное ему лицо ООО «Сатурн-2», принадлежащее его супруге, все движимое и недвижимое имущество ООО «Сатурн»;

- ФИО14, используя подконтрольное ООО «Агросфера», 05.03.2020 инициировал процедуру банкротства ООО «Сатурн»;

- согласно акту документальной проверки от 17.07.2020 в бухгалтерском учете ООО «Сатурн» отражена реализация основных средств движимого и недвижимого имущества за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 на общую сумму 4 676 906 руб. 12 коп., в том числе в адрес ООО «Сатурн-2» на сумму 1 726 160 руб., в адрес ФИО14 - на сумму 2 950 746 руб. 12 коп.

- в ходе проверки на полевом стане ООО «Сатурн-2» установлено наличие 5 единиц техники, в том числе 4 трактора «Беларус» и один «John Deere», ранее отчуждённые ООО «Сатурн» в лице ФИО14 в адрес себя — как физического лица, и впоследствии в адрес ФИО20

С учетом изложенного после смены исполнительного органа ООО «Сатурн» осуществляло сделки по отчуждению имущества, совершение которых нашло свое отражение в бухгалтерском учете общества.

Таким образом, ООО «Сатурн» не представило доказательств, свидетельствующих о наличии у ФИО2 спорных документов, об отсутствии истребуемых документов в месте нахождения общества, а также не представило доказательств того, что ФИО2 вел бухгалтерский учет в обществе лично, осуществлял хранение и ведение договоров и иных документов общества.

В соответствии с частью 1 статьи 71 АПК РФ суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности (часть 2 статьи 71 АПК РФ).

Судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ст. 9 АПК РФ).

Статьей 65 АПК РФ предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Оценив представленные в дело доказательства в совокупности, изучив все доводы сторон, суд приходит к выводу о том, что истец не доказал заявленные требования, его доводы не соответствуют установленным судом обстоятельствам дела и опровергаются представленными доказательствами, признанными судом достоверными.

При таких обстоятельствах иск не подлежит удовлетворению в полном объеме.

На основании статьи 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины суд относит на истца.

Руководствуясь статьями 110 (ч.1), 170 АПК РФ, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:


в удовлетворении требований истцу отказать.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения, либо в кассационную инстанцию – Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья М.Н.Атюнина