Резолютивная часть решения от 21 февраля 2018 г. по делу № А32-30751/2017

Именем Российской Федерации
Резолютивная часть РЕШЕНИЯ

г. Краснодар Дело № А32-30751/17 21.02.2018

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Чеснокова А.А., руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

РЕШИЛ:

Признать информацию (сведения), распространенные в сети Интернет на страницах сайта с доменным именем http://valeriygerugov.com/ (раздел «Аудиторы-преступники ФИО1»):

«Валерий Герюгов всегда нанимает сговорчивых аудиторов. Это неудивительно - в ГК «Висма» с самого основания компании практиковались многочисленные финансовые нарушения, поэтому для их прикрытия нанимались только те компании, которые способствовали уходу ФИО1 от налогов и могли грамотно прикрыть сфальсифицированную отчетность. Такими компаниями были ООО «БизнесАудит» из Ставрополя и ООО «АФ «Аудит–Консалтинг» из Краснодара».

«ООО «АФ «Аудит-Консалтинг» (ИНН <***>, образована 27.07.2002 г.) покрупнее ООО «БизнесАудит», но грязные методы ведения бизнеса - аналогичны. Расположена компания по адресу 350058, <...>/корп. 2 (ранее - 357100, <...>), телефон <***>. С 2013 года единственным учредителем и директором является ФИО2 (ИНН <***>), которая на своем веб-сайте в сети Интернет заявляет о том, что «Доброе имя — это репутация компании и профессионализм ее сотрудников«. Там мы и поверим. Скорее уж надо внимательно всмотреться в тезис о том, что «Пройдя тринадцатилетний путь, мы по-прежнему восприимчивы к требованиям времени». А вот это уже более оптимистично для ФИО1, который нанял эту компанию для прикрытия своих махинаций.»

«В контракте по «чистке» отчетности ГК «Висма» активно участвовало несколько подразделений компании. Это головной офис в Краснодаре (руководитель ФИО3 <...>), обособленное подразделение в г. Черчесске (руководитель ФИО4 <...>), обособленное подразделение в Ростове-на-Дону (руководитель ФИО5 <...>) и обособленное подразделение в г. Москве (руководитель ФИО6 <...>).

В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» предметом внешнего контроля качества работы является соблюдение аудиторской организацией, аудитором требований указанного Федерального закона, стандартов аудиторской деятельности, Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, Кодекса профессиональной этики аудиторов. Как показывает анализ работы ООО «БизнесАудит» и ООО «АФ «Аудит-Консалтинг», заранее зная о том, что в случае с исследованиями по ГК «Висма» имеет место существенное искажение

бухгалтерской отчетности, аудиторы не изменили свое мнение о достоверности отчетности аудируемого лица путем включения в аудиторское заключение специальной части.

В рамках проверки работы ООО «БизнесАудит» и ООО «АФ «Аудит-Консалтинг» установлено, что аудиторы умышленно не оценивали риск существенного искажения отчетности вследствие недобросовестных действий руководства и собственников ГК «Висма», а также не проводили процедуры, направленные на выявление случаев несоблюдения аудируемым лицом требований нормативных актов, которые могут оказывать существенное влияние на бухгалтерскую отчетность ГК «Висма». Хотя, обязаны были это сделать. Вдобавок, аудиторы ООО «БизнесАудит» и ООО «АФ «Аудит–Консалтинг» игнорировали факты недобросовестных действий собственников и руководства ГК «Висма», о которых им стало известно после изучения финансового состояния компаний. Не были, также, должным образом исследованы операции со связанными сторонами, через которые выводились кредитные денежные средства, полученные ФИО1 от ПАО «Сберанк». Помимо этого, аудиторами ООО «БизнесАудит» и ООО «АФ «Аудит- Консалтинг» были нарушены требования в отношении принципов поведения «честность», «объективность», «профессиональная компетентность и должная тщательность», «конфиденциальность», «профессиональное поведение».

Указанные факты позволяют констатировать, что аудиторские компании ООО «БизнесАудит» и ООО «АФ «Аудит-Консалтинг» в лице ФИО7 и ФИО2 - пособники ФИО1 в хищении денежных средств кредиторов, среди которых ПАО «Сбербанк». Роль указанных «аудиторов» в мошенничестве ФИО1 должна быть тщательно расследована правоохранительными органами»

в отношении общества с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма «Аудит- Консалтинг» (ОГРН <***>) не соответствующей действительности, порочащей деловую репутацию общества с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма «Аудит-Консалтинг», распространение которой в Российской Федерации запрещено.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья Чесноков А.А.