Решение от 6 декабря 2022 г. по делу № А32-46589/2022

Арбитражный суд Краснодарского края

350063, г. Краснодар, ул. Постовая, 32, тел.: (861) 293-81-03,

сайт: http://www.krasnodar.arbitr.ru


Именем Российской Федерации



Р Е Ш Е Н И Е


г. Краснодар Дело № А32-46589/202206 декабря 2022 г.

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Гордюка А.В., при ведении протокола помощником судьи Дуплякиной О.К., при участии истца ФИО1 (паспорт), в отсутствие иных участвующих в деле лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по исковому заявлению ФИО1 к ООО «УК «ФЛОРА» (ИНН <***>, ОГРН <***>) об обязании представить документы о деятельности общества, установил следующее.

ФИО1 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к ООО УК «Флора» (далее – ответчик, общество) об обязании ответчика предоставить истцу заверенные копии следующих документов:

- бухгалтерские балансы за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёты о финансовом результате за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёт о движении капитала за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёт о движении денежных средств за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- пояснительную записку к отчётам за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- книгу доходов за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- декларацию по прибыли за 2019г., 2020г., 2021г.;

- сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества за период с 01.01.2018 года по 25.12.2021 года;

- общую оборотно-сальдовую ведомость за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 25.12.2021г.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51, 60, 61, 62,71, 73, 75, 76 с разбивкой по субсчетам за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 31.12.2021г.;

- копии протоколов заседания участников общества за период с 01.01.2018г. по 25.12.2021г.;

- документы по изменениям в учредительные документы за период с 01.01.2018г. по 25.12.2021;

- документы, подтверждающие право собственности компании на имущество, а также иные имущественные права (аренда, пользование, прочее).

- кадровая и внутренняя документация, информация о количестве сотрудников, их заработных платах, опыте работе за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 31.12.2021г.

Ответчик указал, что ООО «УК «ФЛОРА» применяет упрощенную систему налогообложения, в состав бухгалтерской отчетности малых предприятий входят две сокращенные формы - баланс и отчет о финансовых результатах, в связи с чем часть документов не существует. Также ответчик просил конкретизировать требования по кадровым документам и предоставить время для подготовки документов, которые имеются в наличии.

Определением от 10.10.2022 заседание отложено.

В заседании ФИО1 на требованиях настаивала, представила ходатайство об истребовании доказательств и уточнении заявленных требований, просила применить судебную неустойку в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения рения суда.

Ответчик не прибыл, представил отзыв, в котором указал на то, что документы в адрес ответчика направлены по почте.

В заседании объявлен перерыв до 17-00 в пределах рабочего дня. После перерыва заседание продолжено в отсутствие участвующих в деле лиц.

Арбитражный суд Краснодарского края, изучив материалы дела, полагает, что ходатайство об уточнении требований надлежит принять частично и признать иск обоснованным.

Как следует из материалов дела, истец является участником общества с долей в 50 % уставного капитала, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Истец ссылается на то, что 27.04.2022 в адрес ответчика направлено требование о предоставлении для ознакомления документов, касающихся деятельности Общества.

Непредоставление запрошенных документов послужило основанием для обращения истца в Арбитражный суд Краснодарского края с настоящими требованиями.

В пункте 2 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что в соответствии с требованиями части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

В связи с тем что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске; в таком случае судебные расходы могут быть отнесены судом на ответчика в связи с его злоупотреблением (статья 111 АПК РФ).

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. Если же после получения обществом искового заявления участника о предоставлении информации, которое в такой ситуации само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации, общество в установленный срок предоставит эту информацию участнику, суд, если истец не заявит об отказе от иска, отказывает в удовлетворении иска; в таком случае судебные расходы относятся на истца как на проигравшую сторону (часть 1 статьи 110 АПК РФ).

Предоставление обществом информации истцу после принятия решения само по себе не может являться основанием для отмены этого решения судом вышестоящей инстанции.

ФИО1 ходатайствовала об уточнении требований и просила обязать общество представить следующие документы:

- бухгалтерские балансы за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёты о финансовом результате за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- пояснительную записку к годовым отчётам за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

- учетную политику;

- книгу доходов и расходов за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества (расширенная банковская выписка) за период с 01.01.2018 года по настоящее время;

- копии протоколов заседания участников общества за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы по изменениям в учредительные документы за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы, подтверждающие право собственности компании на имущество, а также иные имущественные права с 01.01.2018г. по настоящее время в том числе исполненные договоры:

агентские

возмездного оказания услуг

подряда

аренды

пользования

купли-продажи

лизинга

цессии

на вывоз ТКО по каждому дому

кредитные договоры

акты взаиморасчетов

документы-основания управления МКД по следующим адресам:

г Сочи, р-н Хостинский, ул Сухумское шоссе, д. 19/2

г Сочи, р-н Хостинский, ул Сухумское шоссе, д. 29А

г Сочи, р-н Центральный, ул Красноармейская, д. 6

г Сочи, р-н Адлерский, ул Мира, д. 9Б

г Сочи, р-н Адлерский, ул Мира, д. 9/1

г Сочи, р-н Адлерский, ул Каспийская, д. 42Б

г Сочи, р-н Адлерский, ул Каспийская, д. 46/5

г Сочи, р-н Адлерский, ул Каспийская, д. 46/7А

г Сочи, р-н Центральный, ул Тимирязева, д. 30/2

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 1

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 2

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 3

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 4

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 5

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 7

г Сочи, с Детляжка, ул Рязанская, д. 30

г Сочи, с Верхневеселое, ул Черновицкая, д. 91/1

г Сочи, с Верхневеселое, ул Коммунаров, д. 2/1

г Сочи, с Веселое, пер Тепличный, д. 6

г Сочи, с Веселое, ул Мира, д. 18

пгт. Сириус, ул Хадыженская, д. 65А

договоры управления МКД (по каждому дому один договор любой квартиры, итого 22 договора) с полым приложением документов к такому договору (протоколы собраний, перечень оказываемых услуг, иные документы)

договоры с ресурсоснабжающими организациями по каждому дому

сведения о том, кто начисляет плату за жилищно-коммунальные услуги, а именно содержание и текущий ремонт многоквартирного дома (в случае если ИП или иная ООО предоставить договор)

иные договоры, которые имеются в обществе

- кадровая и внутренняя документация, информация о количестве сотрудников, их заработных платах, опыте работе за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 31.12.2021г.; с 01.01.2022 по настоящее время, а именно:

Штатное расписание и изменения к нему

Структура и штатная численность

Табель учета рабочего времени

График отпусков

Положение (или Инструкция) по кадровому делопроизводству

Положение о коммерческой тайне

Положение об охране труда

Положение об оплате труда

Положение по нормированию труда, а так же документ, на основании которого осуществляется контроль количества отработанных часов

Положение об отделах и / или структурных подразделениях

Положение о персональных данных / о защите персональных данных, особенности передачи и хранения персональных данных

Положение о командировках

Правила внутреннего трудового распорядка и иные правила, действующие внутри общества.

Положение об использовании личного транспорта в служебных целях

Положение о должностной инструкции

Положение о премировании

Ведомость о премировании

Должностные инструкции, функциональные карты.

Приказы (распоряжения):

- о приеме на работу

- о переводе на другую работу

- о направлении в командировку (с отчетом о командировке)

- о подготовке и / или переподготовке кадров

- о премировании / поощрении генерального директора или иного сотрудника

- о материальной помощи / пособий / гонораров

- о предоставлении отпуска / начислении отпускных

- об увольнении

- о назначении уполномоченного на ведение, хранение, учет и выдачу трудовых книжек

- о назначении ответственного за организацию обработки персональных данных лица

- об организации воинского учета

- о назначении ответственного за воинский учет и отчетность в военкомат

- о назначении материально-ответственных лиц

- иные имеющиеся приказы

Документы о выплате пособий, оплате листков нетрудоспособности, материальной помощи

Договоры о материальной ответственности материально-ответственных лиц и назначении иных ответственных лиц

Договоры гражданско-правового характера о выполнении работ, оказании услуг физическими лицами, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услуг

Личные дела руководителя и работников

Трудовые договоры, и / или коллективный договор, служебные контракты, соглашения об их изменении, расторжении.

Заявления сотрудников

Служебные и докладные записки, характеристики, справки, переписка, связанные с применением дисциплинарных взысканий

Сведения о составных частях заработной платы, причитающейся работнику (по каждому работнику) за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а так же об общей денежной сумме, подлежащей выплате

Архив по уволенным сотрудникам (личные карточки)

Заявления (согласие) об обработке персональных данных

Копии трудовых книжек (первой страницы и страницы с отметкой о приеме на работу).

Воинский учет и отчеты в военкомат о принятом и уволенном

СЗВМ и СЗВ стаж по всем сотрудникам

СЗВ-ТД за период с 01.01.2020г.

Статистика отчет в Росстат

Отчеты в центр занятости

Отчеты по проведению СОУТ и документы к ним (протоколы, решения, заключения, перечни рабочих мест, сведения, данные, сводные ведомости, декларации соответствия, карты специальной оценки условий труда на конкретные рабочие места, перечни мероприятий по улучшению условий и охраны труда)

Журналы, книги учета:

- учета движения трудовых книжек

- инструктажа по охране труда (вводного и на рабочем месте);

- инструктажа по пожарной безопасности

- профилактических работ по охране труда,

- проверки знаний по охране труда с подписями об ознакомлении работников и уволенных работников

- проверок воинского учета граждан

- листков нетрудоспособности

- и иные журналы и книги учета

Документы проверок, ревизий, проводимых органами государственного контроля (надзора), в том числе без взаимодействия с объектом надзора

Документы (протоколы, акты, объяснения, ходатайства, предупреждения, определения, постановления) об административных правонарушениях


Также истец просил применить судебную неустойку в виде взыскания 1000 рублей за каждый день неисполнения решения суда.

Оценивая заявление об уточнении требований, Арбитражный суд Краснодарского края исходит из следующего.

На основании пункта 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.

По смыслу пункта 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации одновременное изменение предмета и основания исковых требований не допускается. При этом под предметом иска понимается материально-правовое требование к ответчику о совершении определенных действий, воздержании от них, признании наличия или отсутствия правоотношения, его изменении или прекращении. Основанием иска являются обстоятельства (факты), на которые ссылается истец в подтверждение исковых требований к ответчику. Уточнение размера исковых требований представляет собой изменение размера материально-правового требования без изменения его оснований, поскольку реализация права на увеличение исковых требований не должна прикрывать фактическое заявление новых, дополнительных правопритязаний, имеющих иной предмет и основание по сравнению с первоначально заявленным иском.

С учетом изложенного требования о предоставлении исполненных договоров

агентские

возмездного оказания услуг

подряда

аренды

пользования

купли-продажи

лизинга

цессии

на вывоз ТКО по каждому дому

кредитные договоры

акты взаиморасчетов

документы-основания управления МКД по следующим адресам:

г Сочи, р-н Хостинский, ул Сухумское шоссе, д. 19/2

г Сочи, р-н Хостинский, ул Сухумское шоссе, д. 29А

г Сочи, р-н Центральный, ул Красноармейская, д. 6

г Сочи, р-н Адлерский, ул Мира, д. 9Б

г Сочи, р-н Адлерский, ул Мира, д. 9/1

г Сочи, р-н Адлерский, ул Каспийская, д. 42Б

г Сочи, р-н Адлерский, ул Каспийская, д. 46/5

г Сочи, р-н Адлерский, ул Каспийская, д. 46/7А

г Сочи, р-н Центральный, ул Тимирязева, д. 30/2

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 1

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 2

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 3

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 4

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 5

г Сочи, р-н Лазаревский, пер Магнитогорский, д. 2/1, к. 7

г Сочи, с Детляжка, ул Рязанская, д. 30

г Сочи, с Верхневеселое, ул Черновицкая, д. 91/1

г Сочи, с Верхневеселое, ул Коммунаров, д. 2/1

г Сочи, с Веселое, пер Тепличный, д. 6

г Сочи, с Веселое, ул Мира, д. 18

пгт. Сириус, ул Хадыженская, д. 65А

договоры управления МКД (по каждому дому один договор любой квартиры, итого 22 договора) с полым приложением документов к такому договору (протоколы собраний, перечень оказываемых услуг, иные документы)

договоры с ресурсоснабжающими организациями по каждому дому

сведения о том, кто начисляет плату за жилищно-коммунальные услуги, а именно содержание и текущий ремонт многоквартирного дома (в случае если ИП или иная ООО предоставить договор)

иные договоры, которые имеются в обществе

Штатное расписание и изменения к нему

Структура и штатная численность

Табель учета рабочего времени

График отпусков

Положение (или Инструкция) по кадровому делопроизводству

Положение о коммерческой тайне

Положение об охране труда

Положение об оплате труда

Положение по нормированию труда, а так же документ, на основании которого осуществляется контроль количества отработанных часов

Положение об отделах и / или структурных подразделениях

Положение о персональных данных / о защите персональных данных, особенности передачи и хранения персональных данных

Положение о командировках

Правила внутреннего трудового распорядка и иные правила, действующие внутри общества.

Положение об использовании личного транспорта в служебных целях

Положение о должностной инструкции

Положение о премировании

Ведомость о премировании

Должностные инструкции, функциональные карты.

Приказы (распоряжения):

- о приеме на работу

- о переводе на другую работу

- о направлении в командировку (с отчетом о командировке)

- о подготовке и / или переподготовке кадров

- о премировании / поощрении генерального директора или иного сотрудника

- о материальной помощи / пособий / гонораров

- о предоставлении отпуска / начислении отпускных

- об увольнении

- о назначении уполномоченного на ведение, хранение, учет и выдачу трудовых книжек

- о назначении ответственного за организацию обработки персональных данных лица

- об организации воинского учета

- о назначении ответственного за воинский учет и отчетность в военкомат

- о назначении материально-ответственных лиц

- иные имеющиеся приказы

Документы о выплате пособий, оплате листков нетрудоспособности, материальной помощи

Договоры о материальной ответственности материально-ответственных лиц и назначении иных ответственных лиц

Договоры гражданско-правового характера о выполнении работ, оказании услуг физическими лицами, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услуг

Личные дела руководителя и работников

Трудовые договоры, и / или коллективный договор, служебные контракты, соглашения об их изменении, расторжении.

Заявления сотрудников

Служебные и докладные записки, характеристики, справки, переписка, связанные с применением дисциплинарных взысканий

Сведения о составных частях заработной платы, причитающейся работнику (по каждому работнику) за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а так же об общей денежной сумме, подлежащей выплате

Архив по уволенным сотрудникам (личные карточки)

Заявления (согласие) об обработке персональных данных

Копии трудовых книжек (первой страницы и страницы с отметкой о приеме на работу).

Воинский учет и отчеты в военкомат о принятом и уволенном

СЗВМ и СЗВ стаж по всем сотрудникам

СЗВ-ТД за период с 01.01.2020г.

Статистика отчет в Росстат

Отчеты в центр занятости

Отчеты по проведению СОУТ и документы к ним (протоколы, решения, заключения, перечни рабочих мест, сведения, данные, сводные ведомости, декларации соответствия, карты специальной оценки условий труда на конкретные рабочие места, перечни мероприятий по улучшению условий и охраны труда)

Журналы, книги учета:

- учета движения трудовых книжек

- инструктажа по охране труда (вводного и на рабочем месте);

- инструктажа по пожарной безопасности

- профилактических работ по охране труда,

- проверки знаний по охране труда с подписями об ознакомлении работников и уволенных работников

- проверок воинского учета граждан

- листков нетрудоспособности

- и иные журналы и книги учета

Документы проверок, ревизий, проводимых органами государственного контроля (надзора), в том числе без взаимодействия с объектом надзора

Документы (протоколы, акты, объяснения, ходатайства, предупреждения, определения, постановления) об административных правонарушениях


не были заявлены ни в требовании о предоставлении документов, неисполнение которого послужило основанием для обращения в суд, ни в первоначальном иске.

В данной части ходатайство об уточнении иска содержит в себе новое требование, что противоречит статье 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Поскольку в силу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обращение в суд допускается для защиты нарушенного права, заявление требования о предоставлении документа в уточненном иске при условии, что до подачи иска истец такие конкретно документы не запрашивал, Арбитражный суд Краснодарского края признает недопустимым.

При этом суд принимает уточнение иска в части применения судебной неустойки в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения судебного решения.

Из пояснений истца в судебном заседании следует, что требования представить

- декларацию по прибыли за 2019г., 2020г., 2021г.;

- общую оборотно-сальдовую ведомость за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 25.12.2021г.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51, 60, 61, 62,71, 73, 75, 76 с разбивкой по субсчетам за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 31.12.2021г.;


снимаются истцом в связи с нахождением ответчика на УСН.

При этом требования дополняются запросом налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, а также запросом сведений о движении денежных средств по расчетным счетам общества (расширенная банковская выписка) за период с 01.01.2018 года по настоящее время.

С учетом отказа в принятии уточнения требований, Арбитражный суд Краснодарского края рассматривает следующую редакцию перечня запрашиваемых требований:

- бухгалтерские балансы за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёты о финансовом результате за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- пояснительную записку к годовым отчётам за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

- учетную политику;

- книгу доходов и расходов за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

- сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества (расширенная банковская выписка) за период с 01.01.2018 года по настоящее время;

- копии протоколов заседания участников общества за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы по изменениям в учредительные документы за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы, подтверждающие право собственности компании на имущество, а также иные имущественные права с 01.01.2018г. по настоящее время;

- кадровая и внутренняя документация, информация о количестве сотрудников, их заработных платах, опыте работе за периоды с 01.01.2018г. по 31.12.2018г., с 01.01.2019г. по 31.12.2019г., с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. и с 01.01.2021г. по 31.12.2021г.; с 01.01.2022 по настоящее время.

Также суд принимает к рассмотрению требование о присуждении законной неустойки.

Ответчик в отзыве на иск указал, что запрошенные истцом документы направлены почтой РПО 35407172153552.

Из материалов дела следует, что отправление РПО 35407172153552 направлено по адресу: <...>, кв/пом 18, при этом в иске и требовании о предоставлении документов истец указывал иные адреса. С учетом изложенного, данное почтовое отправление суд не признает в качестве доказательства исполнения обществом обязанности предоставить истцу документы.

Также ответчик указал, что направил в суд налоговые декларации по УСН за 2018-2021 год, при этом в дело представлены только первые страницы деклараций.

Оценивая обоснованность заявленных требований в редакции, принятой судом, Арбитражный суд Краснодарского края исходит из следующего.

В соответствии со статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Составной частью правового статуса участника общества с ограниченной ответственностью в отношениях с данным обществом является право на получение информации об обществе, которое обеспечивается как нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, закрепляющими право участников хозяйственного общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (статья 67 Гражданского кодекса Российской Федерации), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.

Общество обязано хранить документы, предусмотренные пунктом 1, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа и в ином месте, известном и доступном участникам общества (статья 50 Закона № 14-ФЗ).

Согласно пункту 3 статьи 12 Закона № 14-ФЗ по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Основной перечень информации общества, доступ к которой должен быть обеспечен участнику, приведен в статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Согласно пункту 16 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий, судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Согласно пункту 1 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (пункт 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Кроме того, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета также предусмотрена статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете), пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как постоянный, другие документы подлежат хранению в определенные для них конкретные сроки, истечение которых при том не влечет их уничтожение, следовательно, организация обязана хранить свою документацию самостоятельно постоянно или передать ее на хранение в архив.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель.

Как следует из разъяснений, изложенных в пункте 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии. В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

В соответствии с пунктом 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18 января 2011 года "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Следовательно, предоставление уполномоченным органом общества участнику справки об отсутствии испрашиваемого документа также является надлежащим исполнением обязанности по предоставлению информации.

В соответствии с пунктом 9 Информационного письма № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

В соответствии с п. 4 ст. 50 ФЗ от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подп. 1 - 9 п. 2 настоящей статьи; электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации.

Арбитражный суд Краснодарского края признает необоснованным требование истца о передаче бухгалтерских документов за периоды, превышающие три года с даты поступления запроса истца.

С учетом изложенного требования признаются судом обоснованными в отношении следующих документов:

- бухгалтерские балансы за 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёты о финансовом результате за 2019г., 2020г., 2021г.;

- пояснительную записку к годовым отчётам за 2019г., 2020г., 2021г.;

- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за 2019г., 2020г., 2021г.;

- учетную политику;

- книгу доходов и расходов за 2019г., 2020г., 2021г.;

- сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества (расширенная банковская выписка) за период с 25.04.2019 года по настоящее время;

- копии протоколов заседания участников общества за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы по изменениям в учредительные документы за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы, подтверждающие право собственности компании на имущество, а также иные имущественные права с 25.04.2019 по настоящее время;

- информация о количестве сотрудников, их заработных платах, опыте работе за периоды с 25.04.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по 31.12.2020 и с 01.01.2021 по 31.12.2021г.; с 01.01.2022 по настоящее время.

Срок передачи документов суд полагает возможным установить в течение пяти дней.

Первоначальное требование истца о предоставлении кадровой и внутренней документации расценивается судом как недостаточно конкретизированное. Удовлетворение иска в такой редакции не может быть признано исполнимым. Истец не лишен возможности обратиться с новым детализированным требованием о предоставлении документов с нормативным обоснованием необходимости ведения и хранения конкретных документов.

В отношении требования о взыскании судебной неустойки Арбитражный суд Краснодарского края отмечает следующее.

В силу п. 1 ст. 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1).

Истцом заявлено о присуждении ему на случай неисполнения ответчиком судебного акта денежные средства в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», на основании п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (ст. 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (п. 2 ст. 308.3 ГК РФ). Сумма судебной неустойки не учитывается при определении размера убытков, причиненных неисполнением обязательства в натуре: такие убытки подлежат возмещению сверх суммы судебной неустойки (п. 1 ст. 330, ст. 394 ГК РФ).

В силу п. 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (ч. 4 ст. 1 ГПК РФ, ч. 1 и 2.1 ст. 324 АПК РФ).

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

Таким образом, действующее законодательство предоставляет стороне, в пользу которой принят судебный акт по существу спора, в случае его неисполнения должником в установленный судом срок, требовать взыскания неустойки, с целью побуждения последнего к исполнению решения/постановления суда.

Целью судебной неустойки не является восстановление имущественного положения истца в связи с неисполнением судебного акта об исполнении обязательства в натуре (абз. 2 п. 28 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7).

Судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку она является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки определяется судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения (определение Верховного Суда Российской Федерации от 05.06.2018 № 305-ЭС15-9591).

Пользуясь предоставленными суду первой инстанции полномочиями по оценке разумности и достаточности отыскиваемой неустойки, суд приходит к выводу, что неустойки в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта является соразмеренной последствиям неисполнения ответчиком решения суда.

Принимая во внимание компенсационной характер неустойки и необходимость установления баланса между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного размера ущерба, а также конкретных обстоятельств данного дела, суд считает разумным размер судебной неустойки – 1000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня его фактического исполнения.

В соответствии с ч. 1 ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Поскольку исковых требований удовлетворены, с ответчика в пользу истца подлежат взысканию расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.

Истец также просил истребовать в Инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации №8 по Краснодарскому краю следующие документы:

1) копии бухгалтерских балансов ООО «УК «ФЛОРА» за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

2) копии отчётов о финансовом результате ООО «УК «ФЛОРА» за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

3) копии налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН ООО «УК «ФЛОРА» за 2018г., 2019г., 2020г., 2021г.;

4) сведения (справку) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых ООО «УК «ФЛОРА» открыты (закрыты) счета с 2018 года, с указанием реквизитов данных счетов;

5) копии документов-оснований представленных ООО «УК «ФЛОРА» для внесения изменений в сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в связи с переименованием (переподчинением) адресных объектов, ГРН и дата внесения записи в ЕГРЮЛ (согласно выписки ЕГРЮЛ):

- № 2202305726104 от 10.04.2020;

- № 2202307010630 от 24.12.2020;

- № 2222300388242 от 29.03.2022.

Арбитражный суд Краснодарского края отмечает следующее.

В силу статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд истребует доказательства, имеющие значение для правильного рассмотрения спора. Предметом настоящего спора является констатация обязанности ответчика передать предусмотренные законом документы по запросу истца от 25.04.2022. Ходатайствуя перед судом об истребовании документов у налогового органа, истец фактически желает с помощью суда переложить бремя формирования и предоставления пакета документов участнику общества с непосредственно общества на налоговый орган, что противоречит смыслу статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При указанных обстоятельствах в удовлетворении такого ходатайства суд отказывает.

Руководствуясь ст. ст. 9, 65, 70, 71, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении ходатайства об истребовании доказательств отказать.

Принять уточнение иска в части заявления о взыскании судебной неустойки, заявления об обязании ответчика представить налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учетную политику, сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества (расширенная банковская выписка) за период с 01.01.2018 года по настоящее время.

В остальной части в принятии уточнений иска отказать.

Обязать ООО «УК «ФЛОРА» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение пяти рабочих дней с даты вступления судебного акта по настоящему делу в законную силу предоставить участнику ФИО1 (или его уполномоченному представителю) на ознакомление следующие документы общества:

- бухгалтерские балансы за 2019г., 2020г., 2021г.;

- отчёты о финансовом результате за 2019г., 2020г., 2021г.;

- пояснительную записку к годовым отчётам за 2019г., 2020г., 2021г.;

- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2019г., 2020г., 2021г.;

- учетную политику;

- книгу доходов и расходов за 2019г., 2020г., 2021г.;

- сведения о движении денежных средств по расчетным счетам общества (расширенная банковская выписка) за период с 25.04.2019 года по настоящее время;

- копии протоколов заседания участников общества за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы по изменениям в учредительные документы за период с 01.01.2018г. по настоящее время;

- документы, подтверждающие право собственности компании на имущество, а также иные имущественные права с 25.04.2019 по настоящее время;

- информация о количестве сотрудников, их заработных платах, опыте работе за периоды с 25.04.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по 31.12.2020 и с 01.01.2021 по 31.12.2021г.; с 01.01.2022 по настоящее время.

В остальной части в иске отказать.

Взыскать с ООО «УК «ФЛОРА» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 1000 рублей в день с момента вступления решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу № А32-46589/2022 в законную силу с учетом периода добровольного исполнения судебного акта по день фактического исполнения судебного акта - решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу № А32-46589/2022.

Взыскать с ООО «УК «ФЛОРА» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 расходы по уплате госпошлины в размере 6000 рублей.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня изготовления полного текста судебного акта в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.


Судья А.В. Гордюк