Решение от 9 июня 2020 г. по делу № А08-1368/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

БЕЛГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Народный бульвар, д.135, г. Белгород, 308000

Тел./ факс (4722) 35-60-16, 32-85-38

сайт: http://belgorod.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А08-1368/2020
г. Белгород
09 июня 2020 года
Резолютивная часть решения объявлена 02 июня 2020 года

Полный текст решения изготовлен 09 июня 2020 года

Арбитражный суд Белгородской области в составе судьи Кощина В. Ф. при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудио-видеозаписи помощником судьи К.В.Деряевой, рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения по Белгородской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Белгород) (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ООО "ЛОМБАРД 888" (ИНН <***>, ОГРН <***>), ФИО1,

третьи лица: Инспекция Федеральной налоговой службы России по г. Белгороду, о ликвидации юридического лица,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2, представитель по доверенности от 25.05.2018 г., сроком действия по 16.04.2021 г., диплом, паспорт;

от ответчика: не явился, извещен надлежащим образом.

УСТАНОВИЛ:

Представитель истца в судебном заседании заявленные требования поддержал.

Учредитель ответчика в судебном заседании возражений не представил.

Исследовав материалы дела, выслушав представителя арбитражный суд приходит к следующему.

В соответствии со статьями 1, 6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон №86-ФЗ) Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк России) является юридическим лицом и вправе обращаться с исками в суды в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

Согласно пункта 9.1 статьи 4, статьей 76.5 Закона №86-ФЗ Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Учитывая, что согласно пункту 18 статьи 76.1 Закона №86-ФЗ ломбард является некредитной финансовой организацией, Банк России на основании статьи 76.6 Закона №86-ФЗ устанавливает обязательные для ломбардов сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард 888», сокращенное наименование ООО «Ломбард 888», зарегистрированное 09.11.2011 Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Белгороду, место нахождения: Белгородская обл., Ивнянский p-он, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>, КПП 310901001 (далее - Общество), внесено в государственный реестр ломбардов и по состоянию на 18.02.2020 является действующим юридическим лицом.

Согласно части 1, 1.1, 4 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон №196-ФЗ) ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Ломбарды вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг.

В соответствии с частью 2 статьи 2 Закона №196 - ФЗ ломбард должен иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке, которое должно содержать слово «ломбард» и указание на его организационно-правовую форму.

Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, наименование Общества содержит слово «ломбард».

При определении правоспособности юридического лица следует руководствоваться положениями пункта 4 статьи 54, статей 1473 - 1474 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ), в соответствии с которыми юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, выступает в гражданском обороте под своим фирменным наименованием, являющимся средством его индивидуализации, которое определяется в учредительных документах и включается в единый государственный реестр юридических лиц при государственной регистрации юридического лица. Фирменное наименование юридического лица должно содержать указание на его организационно-правовую форму и собственно наименование юридического лица. Юридическое лицо должно иметь одно полное фирменное наименование и вправе иметь одно сокращенное фирменное наименование на русском языке, а также вправе иметь одно полное фирменное

наименование и (или) одно сокращенное фирменное наименование на любом языке народов Российской Федерации и (или) иностранном языке.

Таким образом, на основании пункта 4 статьи 49 ГК РФ к ООО «Ломбард «Маркиза», в полной мере применимы положения специального законодательства, регулирующего деятельность ломбардов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование деятельности ломбардов по предоставлению краткосрочных займов.

Согласно части 8 статьи 2 и статье 2.4 Закона № 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда (персональном составе руководящих органов) в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Требования к форме, срокам и порядку составления и представления ломбардами в Банк России документов, содержащих отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда, установлены Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 3927- У).

Пунктом 2 Указания № 3927-У установлено, что отчёт о деятельности ломбарда представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года - не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды - не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В соответствии с пунктом 3 Указания № 3927-У, отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчёте о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Согласно пункту 4 Указания № 3927-У, документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов

ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года № 49605.

Пунктом 6 Указания №3927-У предусмотрено, что электронные документы, содержащее отчетность, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда.

При осуществлении надзора за выполнением Обществом требований, установленных Законом №196-ФЗ и Указанием № 3927-У, в том числе с использованием Вэб-сервиса «Мониторинг приемки отчетности», позволяющего анализировать сроки представления и содержание отчетности некредитных финансовых организаций, подаваемой через личные кабинеты участников финансового рынка на сайте Банка России http://www.cbr.ru. были выявлены факты неоднократного непредставления ООО «Ломбард 888», в нарушение статьи 2.4 Закона №196-ФЗ, отчетности за период с 17.04.2019 по 06.02.2020, представляемой ломбардами в Банк России через личный кабинет участника информационного обмена.

Данные обстоятельства подтверждаются выборкой с 11.05.2017 по 06.02.2020.

В связи с непредставлением отчетности на основании статьи 76.5 № 86-ФЗ, а также части 8 статьи 2, пункта 3 части 3 и пункта 5 части 4 статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ Банк России направлял Обществу следующие обязательные для исполнения предписания:

-от 01.08.2019 № Т128-99-2/32791 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации по факту непредставления отчета о деятельности ломбарда за первое полугодие 2019 года, сдаваемого не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода (с последующим направлением письма от 09.08.2019 №Т128-99- 2/34860 о неснятии предписания с контроля);

- от 01.11.2019 № Т128-99-2/43579 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации по факту непредставления отчета о деятельности ломбарда за девять месяцев 2019 года, представляемого не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода (с последующим направлением письма от 12.11.2019 № Т128-99- 2/45728 о неснятии предписания с контроля).

Предписания и письма о неснятии предписаний с контроля направлены Банком России Обществу через Личный кабинет участника финансового рынка в порядке Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У), и в соответствии с пунктом 4.3 Указания № 4600-У были получены Обществом по истечении 24 часов с момента размещения электронных документов в личном кабинете.

Законность предписаний Обществом не оспорена, предоставленный срок для устранения выявленных нарушений законодательства Российской Федерации являлся достаточным, Общество не известило Банк России об обстоятельствах, препятствующих

своевременному исполнению предписаний, о продлении сроков их исполнения не ходатайствовало.

По факту неисполнения предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32791 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении от 25.09.2019 № ТУ-14-ЮЛ-19-21868/1020-1 и возбуждено дело об административном правонарушении № ТУ-14-ЮЛ-19-21868 по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

По факту неисполнения предписания от 01.11.2019 № Т128-99-2/43579 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении от 17.12.2019 № ТУ-14-ЮЛ-19-28349/1020-1 и возбуждено дело об административном правонарушении № ТУ-14-ЮЛ-19-28349 по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения обоих дел об административных правонарушениях заместителем управляющего Отделением Белгород установлено невыполнение ООО «Ломбард 888» в полном объеме в установленный срок законных предписаний Банка России, что указывает на наличие в действиях Общества объективной стороны состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ (постановления от 21.10.2019 № ТУ-14-ЮЛ-19-21868/3140-1 и от 24.01.2020 № ТУ-14- ЮЛ-19-28349/3140-1 соответственно). С учетом истечения двухмесячного срока давности привлечения к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ производства по обоим делам об административных правонарушениях были прекращены на основании пункта 6 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ, то есть по причине нереабилитирующего характера.

Постановления Банка России от 21.10.2019 № ТУ-14-ЮЛ-19-21868/3140-1 и от 24.01.2020 № ТУ-14-ЮЛ-19-28349/3140-1 не обжалованы и вступили в законную силу.

Таким образом, ООО «Ломбард 888» в течение длительного времени допущены неоднократные нарушения императивного требования статьи 2.4 Закона № 196-ФЗ о представлении в Банк России документов, содержащих отчетность. Предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации Обществом не исполнены, что свидетельствует о пренебрежительном отношении к исполнению возложенной на него публично-правовой обязанности. Незаконное длительное бездействие Общества влечет невозможность осуществления контроля и надзора за соблюдением ломбардом требований законодательства Российской Федерации, препятствует выполнению Банком России возложенных на него функций, направлено

подпунктов «а» и «б» пункта 6 части 4 статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ инициирует судебное разбирательство о ликвидации Общества. По смыслу упомянутых подпунктов «а» и «б» пункта 6 части 4 статьи 2.3. Закона № 196-ФЗ каждое приведенное в них фактическое обстоятельство - неисполнение ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок и неоднократное нарушение ломбардом федерального законодательства и нормативных актов Банка России - является необходимым и достаточным для обращения Банка России в суд с заявлением о ликвидации ломбарда.

Вопрос о ликвидации ломбарда, являющегося коммерческой организацией, подведомственен арбитражному суду в соответствии с положениями статьей 27, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и разъяснениями пункта 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.12.2002 №11 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации».

Закон № 196-ФЗ не регламентирует порядок ликвидации ломбарда, поэтому ликвидация ООО «Ломбард 888» должна быть осуществлена в порядке, предусмотренном положениями Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) о ликвидации юридического лица.

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа, которому право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности с неоднократными нарушениями закона или иных правовых актов.

В соответствии с пунктом 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Согласно пункту 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» в случае возложения такой обязанности на гражданина в решении суда указывается его фамилия, имя, отчество, дата рождения и место жительства.

Достаточным и допустимым доказательством включения гражданина в состав учредителей юридического лица является внесение соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц исходя из системного толкования статей 1 и 4 Федерального закона от 08.08.2001 . №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

По сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ (строки 55 - 76 расширенной выписки от 20.01.2020 № 3100202001228, представленной налоговым органом по запросу истца) учредителем ломбарда с 08.05.2019 является ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.рожд., <...>, паспорт гражданина Российской Федерации серия 14 14 №427255, выдан 16.05.2014 Отделением № 3 ОУФМС России по Белгородской области в городе Белгород, код подразделения 310- 004, зарегистрированный по адресу: 309934, Белгородская обл., Красногвардейский р-он, <...>.

Для государственной регистрации ликвидации юридического лица необходимо прохождение процедуры ликвидации юридического лица в соответствии с требованиями статей 61 - 64 ГК РФ, включающей следующие этапы: назначение ликвидационной комиссии (ликвидатора) и установление порядка и срока ликвидации в соответствии с законом; помещение в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, публикации о ликвидации юридического лица, о порядке и сроке заявления требований его кредиторами, который не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации; принятие мер к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменное уведомление кредиторов о ликвидации юридического лица; после окончания срока для предъявления требований кредиторами составление и утверждение промежуточного ликвидационного баланса со сведениями о составе имущества юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения; при недостаточности у юридического лица денежных средств для удовлетворения требований кредиторов осуществление ликвидационной комиссией продажи имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений; осуществление ликвидационной комиссией выплаты денежных средств кредиторам юридического лица в порядке очередности, установленной ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов третьей и четвертой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса; после

завершения расчетов с кредиторами составление и утверждение ликвидационного баланса; представление в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, необходимых для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности юридического лица.

Возложение решением суда обязанности по ликвидации юридического лица на его учредителя не исключает его право уполномочить на совершение соответствующих действий иное физическое или юридическое лицо, компетентное в вопросах ликвидации юридических лиц, на основании гражданско-правового соглашения и доверенности в порядке главы 10 ГК РФ, в случае, если ФИО1 не имеет возможности непосредственно заниматься вопросами ликвидации. Расходы по оплате услуг такой организации / специалиста относятся на учредителя ломбарда.

Регламентированный положениями статей 61 - 64 ГК РФ порядок ликвидации юридического лица не устанавливает сроки, ограничивающие осуществление ликвидационных процедур. Исходя из разъяснения пункта 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» в случае возложения обязанности по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица, в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры. Для выполнения ликвидационных процедур ООО «Ломбард 888» считаем достаточным предоставление учредителю шестимесячного срока на исполнение обязанности по ликвидации Общества.

При таких обстоятельствах исковые требования Отделения по Белгородской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу о ликвидации ООО «Ломбард 888», подлежат удовлетворению.

Суд полагает целесообразным возложить обязанности по ликвидации общества с ограниченной ответственностью "Ломбард 888" на его учредителя ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: с. Ливенка Красногвардейского района Белгородской области, адрес: 309934, ул. Зеленая, д. 4, с. Малоалексеевка, р-н Красногвардейский, обл. Белгородская).

На основании статьи 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Исковое заявление Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения по Белгородской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу удовлетворить полностью.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 888" (ИНН <***>, ОГРН <***>, место нахождения: 309110, ул. Партизанская, д. 11, рп. Ивня, р-н. Ивнянский, обл. Белгородская).

Возложить обязанности по ликвидации общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 888" на его учредителя ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: с. Ливенка Красногвардейского района Белгородской области, адрес: 309934, ул. Зеленая, д. 4, с. Малоалексеевка, р-н Красногвардейский, обл. Белгородская).

Обязать ФИО1 осуществить процедуру ликвидации общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 888" в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу настоящего решения, не позднее указанного срока представить в суд утвержденный ликвидационный баланс общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 888", доказательства внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 888" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 6 000 рублей государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня вынесения решения через Арбитражный суд Белгородской области.

Судья

Кощин В. Ф.