Решение от 2 июля 2019 г. по делу № А03-2358/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

656015, Барнаул, пр. Ленина, д. 76, тел.: (3852) 29-88-01

http:// www.altai-krai.arbitr.ru, е-mail:a03.info@arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А03-2358/2019
г. Барнаул
2 июля 2019 года
Резолютивная часть решения объявлена 25 июня 2019г.

Полный текст решения изготовлен 2 июля 2019г.

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Зверевой В.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Алтайского края (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Барнаул, к обществу с ограниченной ответственностью консультативно-диагностический центр «Добрый доктор» (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Барнаул, о взыскании целевых средств,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, с использованием средств аудиозаписи, при участии представителей сторон:

от истца – ФИО2, доверенность от 09.01.2018,

от ответчика – ФИО3, доверенность от 30.10.2017

УСТАНОВИЛ:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Алтайского края (далее-Фонд, истец) обратился в Арбитражный суд Алтайского края с исковым заявлением, уточненным в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее-АПК РФ) к обществу с ограниченной ответственностью консультативно-диагностический центр «Добрый доктор» (далее- ООО КДЦ «Добрый доктор» о взыскании целевых средств, использованных не по целевому назначению, в размере 10 104 598 руб. 84 коп., штрафа за использование указанных средств не по целевому назначению в размере 1 010 459 руб. 88 коп., пени за период с 28.06.2016 по 18.02.2019 в размере 2 806 720 руб. 74 коп., далее взыскивать за период с 19.02.2019 по день фактического возврата средств в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы средств нецелевого использования, подлежащих возврату.

Исковые требования со ссылкой на п.5 ч.2 ст.20 Федерального закона от 29.11.2010, подп. 12 ч. 7 ст. 34, ч.9 ст. 39 Федерального закона №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании» (далее ФЗ №326) мотивированы тем, что в период с 01.04.2014 по 31.03.2016 ООО КДЦ «Добрый доктор» в нарушение требований п.5.10. договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию использовало средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, не в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, по результатам проверки Фондом был составлен Акт 19 проверки использования средств обязательного медицинского страхования, соблюдения прав застрахованных граждан на получение бесплатной медицинской помощи в ООО КДЦ «Добрый доктор» от 08.06.2018г., который был оспорен ответчиком в судебном порядке и вступившими в законную силу судебными актами оставлен без изменения.

ООО КДЦ «Добрый доктор» возражал против заявленных требований согласно письменного отзыва со ссылкой на Конвенцию о защите прав человека и основных свобод и Протоколы к ней, п. 4 постановления Пленума ВС РФ от 10.10.2003 № 5 указал, что денежные средства, поступившие в оплату медицинских услуг, являются собственностью исполнителя, настаивал на проведении экспертизы для установления факта проведения лабораторных исследований пациентам в рамках спорной суммы и исчисления суммы иска, подлежащей или не подлежащей удовлетворению.

Рассмотрев ходатайство о проведении судебной экспертизы по делу, учитывая возражения истца против назначения экспертизы по делу, суд отклонил ходатайство о назначении экспертизы в силу следующего.

Осуществление контроля за использованием средств ОМС медицинскими организациями производится Фондом в порядке, предусмотренном Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73 "Об утверждении положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования" (далее - Положение N 73).

В соответствии с пунктом 15 Положения N 73 проверке, в частности подлежат: направление использования средств, полученных медицинскими организациями на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования (пункт 17 Положения) и соблюдения требования ведения раздельного учета по операциям со средствами обязательного медицинского страхования (пункт 16 Положения).

Пунктами 17 и 17.2 Положения, частью 7 статьи 35 Закона N 326-ФЗ предусмотрено, что проверка использования средств, полученных медицинскими организациями на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования, включает проверку: соблюдения обязательства медицинской организации по использованию средств обязательного медицинского страхования, полученных за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, в том числе по структуре тарифа на оплату медицинской помощи, осуществления расходов на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования).

Проверка использования средств на указанные цели осуществляется путем проверки первичных документов (не только бухгалтерских), подтверждающих законность проведения банковских операций, включающих договоры поставки лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов.

При проведении проверки использования средств обязательного медицинского страхования проверяется, в частности, наличие оправдательных документов и достоверность содержащихся в них данных, являющихся основанием для списания расходов по кассе, законность произведенных расходов в части средств обязательного медицинского страхования (абзац 6 пункта 17.2).

Таким образом, при проведении проверки в рамках контроля использования полученных медицинской организацией средств ОМС, Фондом исследовались как первичные документы - медицинская документация на предмет наличия оправдательных документов, на основании которых в последующем составляются бухгалтерские документы и подтверждается расходование средств ОМС в соответствии с установленной структурой тарифа на затраты, относящиеся к оказанию помощи по ОМС.

На основании статьи 40 Закона N 326-ФЗ, Порядка организации и проведения контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательное медицинское страхование, утвержденного Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 01.12.2010 N 230 (далее - Порядок N 230), страховая медицинская организация имеет право на осуществление медико-экономического контроля - установление соответствия сведений об объемах оказанной медицинской помощи застрахованным лицам на основании предоставленных к оплате медицинской организацией реестров счетов условиям договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательное медицинское страхование, территориальной программе обязательное медицинское страхование, а также способам оплаты медицинской помощи.

Как указано в пункте 23 Порядка N 230, экспертиза качества медицинской помощи осуществляется в виде целевой экспертизы качества медицинской помощи и плановой экспертизы качества медицинской помощи.

Основания, требующие обязательного проведения целевой экспертизы качества медицинской помощи, изложены в пункте 25 Порядка N 230.

Доказательств необходимости проведения медико-экономической экспертизы, в том числе, и наличие случаев, предусмотренных пунктом 25 Порядка, заявителем не представлено.

Поскольку медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить целевое использование средств ОМС, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программе ОМС и документально подтвердить произведенные расходы, доводы Общества о наличии у контролирующего органа возможности запросить конкретные документы пациента, и период его лечения, несостоятельны.

По результатам проверки установлено несоответствие отчетных данных, представленных в форме N 14-Ф (ОМС) "Сведения о поступлении и расходовании средств ОМС медицинскими организациями", утвержденными Приказом Росстата от 17.04.2014 N 258, в разделе III формы "Расходование средств ОМС" отражаются кассовые расходы средств ОМС медицинскими организациями в размере их видов, в Акте проверки отражены выявленные факты несоответствия по видам расходов, представленных в отчетной форме и фактически произведенных ООО КДЦ "Добрый доктор".

При этом, в ходе рассмотрения дела № А03-15598/16 по ходатайству ООО КДЦ «Добрый доктор» судом назначалась судебная компьютерно-техническая экспертиза, которая не проведена в связи с тем, что третьим лицом ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР" объект экспертизы - лабораторная информационная система не представлена (данные уничтожены в конце февраля 2017, письмо директора ФИО4 от 29.05.2017).

Поскольку решение, выраженное в акте проверки использования средств обязательного медицинского страхования от 08.06.2016 N 19 в части возврата в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Алтайского края средств, использованных не по целевому назначению в размере 10 074 960 рублей; уплаты штрафа в размере 1 007 496 рублей признано законным (дело № А03-15598/2016), в силу положений части 1 статьи 16, части 2 статьи 69 АПК РФ об обязательности вступивших в законную силу судебных актов установленные обстоятельства не подлежат доказыванию вновь.

Исследовав материалы дела, выслушав представителей сторон, допросив свидетелей, суд приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, в период с 12.05.2016 по 10.06.2016 на основании приказа Фонда от 04.05.2016 № 124 в отношении Общества проведена плановая комплексная проверка использования средств обязательного медицинского страхования, соблюдения прав застрахованных граждан на получение бесплатной медицинской помощи за период с 01.04.2014 по 31.03.2016, в ходе которой выявлены нарушения требования пункта 5 части 2 статьи 20 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Закон N 326-ФЗ) и обязательства, предусмотренного пунктом 5.10. договора от 01.01.2013 на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (далее - Договор на ОМС), об использовании средств ОМС, полученных за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с Территориальной программой обязательного медицинского страхования, квалифицированные Фондом как использование не по целевому назначению средств ОМС в виде затрат, произведенных без документов, подтверждающих расходование средств обязательного медицинского страхования в соответствии с территориальной программы ОМС и обоснованность перечисления средств ОМС в ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР", в размере 10 081 540 руб., в том числе средств ОМС, перечисленных за выполнение исследований, не предусмотренных лицензией Исполнителя, 6 400 руб.; на оплату гигиенического средства, не зарегистрированного в качестве лекарственного средства, и лекарственных средств, не включенных в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов, в размере 23 058,84 руб.

Не согласившись с решением Фонда, отраженным в Акте проверки от 08.06.2016 N 19 в части возврата в бюджет Фонда средств, использованных не по целевому назначению в размере 10 074 960 руб. (10 081 540-6 400-180); уплаты штрафа в размере 1 007 496 руб., Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным указанного Решения.

Решением Арбитражного суда Алтайского края от 24.10.2017, оставленным без изменения постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 06.02.2018 и постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 27.06.2018, в удовлетворении заявленного требования отказано.

Из названных судебных актов следует, что отсутствуют основания для признания недействительным ненормативного акта в оспоренной заявителем части. При этом суды исходили из того, что имеющимися в материалах дела доказательствами не подтверждается расходование обществом средств обязательного медицинского страхования в соответствии с установленной структурой тарифа в рамках соответствующих территориальных программ обязательного медицинского страхования.

Как следует из судебных актов, в ходе плановой комплексной проверки, проведенной за период с 01.04.2014 по 31.03.2016, фондом выявлено нецелевое использование заявителем средств обязательного медицинского страхования в части документально не подтвержденных затрат на оплату услуг по организации и выполнению лабораторных исследований, оказанных обществом с ограниченной ответственностью "СИББИОМЕДЦЕНТР" по договору от 23.12.2013 N 2013/12. По итогам проверки фонд составил акт от 08.06.2016 N 19, в котором предложил обществу возвратить средства обязательного медицинского страхования, использованные не в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, и уплатить штраф в соответствующем размере.

Учитывая, что Акт № 19 проверки использования средств обязательного медицинского страхования, соблюдения прав застрахованных граждан на получение бесплатной медицинской помощи в ООО КДЦ «Добрый доктор» от 08.06.2018г. до настоящего времени не исполнен, содержащиеся в нем требования о возврате в бюджет Территориального фонда средств, использованных не по целевому назначению не выполнены, истец обратился в суд с настоящим иском.

Правоотношения, возникающие в сфере осуществления обязательного медицинского страхования, регулируются Законом N 326-ФЗ.

На основании статьи 3 Закона N 326-ФЗ обязательное медицинское страхование - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств ОМС в пределах территориальной программы ОМС и в установленных названным Законом случаях в пределах базовой программы ОМС.

Пунктом 5 части 2 статьи 20 Закона N 326-ФЗ предусмотрено, что медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

Из системного толкования норм части 6 статьи 14, части 2 статьи 28, части 1 статьи 38 Закона N 326-ФЗ, следует, что средства, получаемые медицинскими организациями в счет оплаты оказанной медицинской помощи по договорам со страховщиками, являются целевыми. Исходя из положений статей 16, 81 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" (далее - Закон N 323-ФЗ), органы государственной власти субъектов Российской Федерации в сфере охраны здоровья разрабатывают, утверждают и реализуют территориальные программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, включающей в себя территориальные программы обязательного медицинского страхования, установленные в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном медицинском страховании.

В соответствии с Территориальными программами обязательного медицинского страхования на 2014, 2015 и 2016 годы, являющимися составными частями Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (постановление администрации Алтайского края от 17.12.2013 N 655), Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (постановление администрации Алтайского края от 24.12.2014 N 578) и Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2016 год (постановление администрации Алтайского края от 25.12.2015 N 523), соответственно, медицинские организации вправе направлять средства обязательного медицинского страхования на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования).

В силу пункта 12 части 7 статьи 34 Закона N 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет контроль за использованием средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Как установлено, судами в структуру ООО КДЦ "Добрый доктор" входит клинико-диагностическая лаборатория.

При этом Фондом в ходе проверки установлено, что Обществом израсходованы средства ОМС в сумме 10 081 540 руб. (в том числе средств, перечисленных за выполнение исследований, не предусмотренных лицензией Исполнителя, 6400 руб.) на оплату услуг, оказанных ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР" по договору N 2013/12 от 23.12.2013, заключенному ООО КДЦ "Добрый доктор" с ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР" (Исполнитель), по условиям которого Исполнитель обязался: обеспечить организацию и выполнение лабораторных исследований, доставку исследуемого материала от заказчика в лабораторию, а от лаборатории к заказчику - результатов исследований, вести учет даты приема анализа, видов назначенных анализов, гарантировать качество выполняемых анализов (пункты 3.1.1. - 3.1.4. Договора).

Как следует из вступившего в законную силу решения суда по делу № А03-15598/16 результаты лабораторных исследований в историях болезни пациентов распечатаны на бланках ООО КДЦ "Добрый доктор" и заверены печатью сторонней организации (ООО "Сибирский институт репродукции и генетики человека), либо печать Исполнителя отсутствует; в представленных в ходе проверки счетах и счет-фактурах ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР" указывается на предъявление к оплате товара "Организация выполнения лабораторных исследований", в платежных поручениях ООО КДЦ "Добрый доктор" - "Оплата за лабораторные исследования"; результаты лабораторных исследований, проведенных и оформленных непосредственно Исполнителем ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР", являющиеся основанием для составления данных документов, а также реестров лабораторных исследований, в ходе проверки Обществом не представлены; также реестры лабораторных исследований не содержат сведений о пациентах и результатах данных исследований.

Основываясь на вышеизложенном суды сделали вывод о том, что, поскольку по условиям договора Исполнитель (ООО "СИББИОМЕДЦЕНТР") обязался оказывать услуги по проведению исследований лично и иное договором не предусмотрено, следовательно, счета-фактуры, акты выполненных работ и реестры лабораторных исследований без результатов исследований не подтверждают расходование заявителем средств ОМС в соответствии с Территориальной программой ОМС.

В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона №326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В связи с чем, за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению (не в соответствии с требованиями программы обязательного медицинского страхования) ООО КДЦ «Добрый доктор» начислен штраф в установленном размере. Расчет штрафных санкций за использование не по целевому назначению средств ОМС произведен в соответствии с требованиями указанной нормы Федерального закона. В проверяемый период размер штрафа составил 1 010 459 руб. 80 коп.

В соответствии со ст. 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда Алтайского края по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Таким образом, с учетом судебных актов суд признает законным требование Фонда, выраженное в акте проверки использования средств обязательного медицинского страхования от 08.06.2016г. № 19, о возврате в бюджет Фонда средств, использованных не по целевому назначению, в размере 10 104 598 руб. 84 коп., об уплате в бюджет Фонда штрафа в размере 1 010 459 руб. 80 коп.

До настоящего времени указанные требования не выполнены.

Доводы ответчика о том, что в силу международных норм прав денежные средства, поступившие в оплату медицинских услуг, являются собственностью исполнителя судом отклоняются, т.к. в силу статьи 2 Закона об ОМС законодательство об ОМС основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из Закона об основах охраны здоровья граждан, Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", настоящего Федерального закона, других федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации. Отношения, связанные с ОМС, регулируются также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.

Иные нормы и правила, чем предусмотренные настоящим Федеральным законом, не предусмотрены Конвенцией о защите прав человека и основных свобод.

В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона №236-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования средств за каждый день просрочки.

В связи с чем, размер пени, которую ООО КДЦ «Добрый доктор» обязано уплатить за несвоевременный возврат средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в бюджет Фонда за период с 28.06.2016 по 18.02.2019 в размере 2 806 720 руб. 74 коп., расчет проверен судом и признан верным, далее суд признал обоснованным требование истца о взыскании за период с 19.02.2019 по день фактического возврата средств в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы средств нецелевого использования, подлежащих возврату.

При указанных обстоятельствах суд удовлетворяет требования истца в полном объеме.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ суд относит судебные расходы на ответчика, т.к. судебный акт вынесен не в его пользу.

Руководствуясь статьями 27, 65, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью консультативно-диагностический центр «Добрый доктор» в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Алтайского края целевые средства, использованные не по целевому назначению в размере 10 104 598 руб. 84 коп., штраф за использование указанных средств не по целевому назначению в размере 1 010 459 руб. 88 коп., пени за период с 28.06.2016 по 18.02.2019 в размере 2 806 720 руб. 74 коп., далее взыскать за период с 19.02.2019 по день фактического возврата средств в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы средств нецелевого использования, подлежащих возврату.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью консультативно-диагностический центр «Добрый доктор» в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 92 609 руб.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд, г. Томск в течение месяца со дня принятия решения, либо в кассационную инстанцию – Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Судья В.А. Зверева