Постановление от 17 января 2020 г. по делу № А55-33216/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru e-mail: info@faspo.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-56686/2019

Дело № А55-33216/2018
г. Казань
17 января 2020 года
Резолютивная часть постановления объявлена 16 января 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 17 января 2020 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Сабирова М.М.,

судей Гильмановой Э.Г., Желаевой М.З.,

при участии представителей:

истца – ФИО1 (доверенность от 24.12.2019),

ответчика – ФИО2 (доверенность от 20.02.2018),

третьего лица (Государственной инспекции финансового контроля Самарской области) – ФИО3 (доверенность от 09.01.2020),

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Самарского областного Фонда жилья и ипотеки, г. Самара,

на решение Арбитражного суда Самарской области от 29.07.2019 (судья Мехедова В.В.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2019 (председательствующий судья Шадрина О.Е., судьи Демина Е.Г., Морозов В.А.)

по делу №А55-33216/2018

по исковому заявлению Министерства строительства Самарской области, г. Самара, к Самарскому областному Фонду жилья и ипотеки о возврате субсидии, с участием в деле в качестве третьих лиц Государственной инспекции финансового контроля Самарской области, г. Самара, Правительства Самарской области, г. Самара, Департамента градостроительства Самарской области, г. Самара,

УСТАНОВИЛ:

Министерство строительства Самарской (далее – Министерство) обратилось в Арбитражный суд Самарской области с исковым заявлением к Самарскому областному Фонду жилья и ипотеки (далее – Фонд) о взыскании 819 316 120 руб. неосновательного обогащения.

Исковое заявление мотивировано не целевым использованием Фондом полученных в качестве субсидии бюджетных средств, наличием у Фонда обязанности по возврату средств в областной бюджет.

Определением от 17.12.2018 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечены Министерство управления финансами Самарской области и Правительство Самарской области.

Фонд в пояснениях по иску просил отказать в удовлетворении требований Министерства, поскольку обязательства по договорам Фондом исполнены надлежащим образом, не вся предъявленная к возврату сумма является эквивалентом несоответствия, по части договоров срок исполнения не наступил.

Определением от 25.01.2019 судом в порядке процессуального правопреемства произведена замена Министерства управления финансами Самарской области на Государственную инспекцию финансового контроля Самарской области (далее – Госинспекция).

Госинспекция в отзыве на исковое заявление поддержала требования Министерства, подтвердила факт выявления нарушений использования субсидий в рамках проверки.

В уточнениях к исковому заявлению Министерство указало, что требование о возврате Фондом денежных средств основано на нормах бюджетного законодательства.

Фонд в отзыве на исковое заявление просил отказать в удовлетворении требований, поскольку софинансирование с муниципальным бюджетом осуществлялось в рамках областной программы по реновации исторической части Самары, субсидии предоставлялись Министерством после представления Фондом всех необходимых документов, субсидии использованы Фондом в соответствии с условиями договоров, по части договоров срок исполнения не наступил.

Определением от 15.04.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечён Департамент градостроительства Самарской области.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 29.07.2019 исковые требования удовлетворены.

Решение суда первой инстанции мотивировано подтверждением материалами дела получения Фондом субсидий на основании заключённых с Министерством договоров, установлением в рамках проведённой Госинспекцией проверки нецелевого использования Фондом полученных субсидий, наличием у Фонда обязанности по возврату использованных не по целевому назначению денежных средств.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2019 решение суда первой инстанции от 29.07.2019 оставлено без изменения.

В обоснование принятого по делу судебного акта апелляционный суд указал на правомерность выводов суда первой инстанции.

Не согласившись с выводами судебных инстанций, Фонд обратился в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, которой просит отменить судебные акты и направить дело на новое рассмотрение.

В обоснование поданной по делу кассационной жалобы Фонд ссылается на незаконность и необоснованность судебных актов.

Судебными инстанциями, по мнению заявителя кассационной жалобы, не учтено следующее: средства субсидии использованы Фондом в рамках программы реновации территории г. Самары, субсидии предоставлялись на основании представленной Фондом Министерству документации, неправомерно удовлетворение требований о возврате субсидий в полном объёме, срок исполнения по части договоров не наступил, использование субсидий на приобретение валюты не доказано, нецелевое использование субсидий не доказано.

Госинспекция в отзыве на кассационную жалобу просила отказать в её удовлетворении, поскольку использование субсидий не по целевому назначению подтверждено материалами дела, изменения в договора и дополнительные соглашения не вносились, переписка не может иметь правового значения, не истечение срока действия договора не препятствует предъявлению требований о нецелевом использовании субсидии, исполнение государственной программы не свидетельствует о возможности нецелевого использования субсидии.

Министерство в отзыве на кассационную жалобу просило оставить судебные акты без изменения, поскольку доводам кассационной жалобы дана полная оценка судебными инстанциями, проверкой установлено использование Фондом средств субсидий не в соответствии с целями. предусмотренными соглашениями.

В соответствии со статьями 156, 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба рассмотрена судебной коллегией в отсутствии представителей Правительства Самарской области и Департамента градостроительства Самарской области, извещённых надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела.

В судебном заседании представитель Фонда поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе. Пояснил, что судами не дана оценка доводам Фонда о достижении целей предоставления субсидий, отсутствие претензий со стороны Министерства по предоставленным Фондом отчётам, отсутствует оценка дополнительных соглашений к договорам, не истечению сроков действия договоров, необоснованно взыскана вся сумма субсидий, субсидии в полном объёме использованы в соответствии с порядком.

Представитель Министерства в судебном заседании просила оставить судебные акты без изменения по мотивам, изложенным в отзыве на кассационную жалобу. Пояснила, что доводам Фонда дана оценка судебными инстанциями.

Представитель Госинспекции в судебном заседании просил отказать в удовлетворении кассационной жалобы по мотивам, изложенным в отзыве на кассационную жалобу. Указал на доказанность материалами дела использования Фондом субсидий не в соответствии с целями, предусмотренными соглашениями, объём и цели использования субсидий прямо предусмотрены соглашениями, соблюдение порядка не свидетельствует о соблюдении соглашений.

Проверив законность принятых по делу судебных актов, правильность применения норм материального и процессуального права в пределах, установленных статьёй 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обсудив доводы кассационной жалобы Фонда, отзывов Госинспекции и Министерства на кассационную жалобу, заслушав представителей Фонда, Госинспекции и Министерства, судебная коллегия суда округа не находит правовых оснований для удовлетворения поданной по делу кассационной жалобы.

Из представленных в материалы дела доказательств усматривается следующее.

В рамках реализации мероприятий государственной программы Самарской области «Развитие жилищного строительства в Самарской области» до 2020 года Министерством предоставлялись субсидии за счёт средств областного бюджета Фонду на реализацию мероприятий по переселению граждан из ветхого и (или) непригодного для проживания жилищного фонда на территории Самарской области и на реализацию мероприятий по подготовке земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, обеспечению площадок (территорий) под жилищное строительство объектами инфраструктуры, проектированию и строительству жилья на подготовленных под застройку площадках.

Между Министерством и Фондом в целях предоставления субсидий на мероприятия по переселению граждан из ветхого и (или) непригодного для проживания жилищного фонда на территории Самарской области заключены договора:

-от 20.03.2014 № 49 о предоставлении субсидии в 2014 году за счёт средств областного бюджета в размере 500 000 000 руб. Дополнительными соглашениями к договору от 24.04.2015 № 2, от 30.11.2017 № 3 внесены изменения в договор, согласно которым предоставление субсидии предусмотрено в 2014 – 2015 годах, использование субсидии – до 01.12.2017, возврат неиспользованного остатка до 01.01.2018;

-от 06.11.2015 № 94 о предоставлении субсидии в 2015 году за счёт средств областного бюджета в размере 104 000 000 руб., с использованием субсидии в срок до 20.12.2015;

-от 29.08.2016 № 5 о предоставлении субсидии в 2016 году за счёт средств областного бюджета в размере 30 023 000 руб. с использованием субсидии в срок до 20.12.2016;

-от 20.10.2017 № 18 о предоставлении субсидии в 2017 году за счёт средств областного бюджета в размере 50 000 000 руб. с использованием субсидии в срок до 20.12.2020.

Так же между Министерством и Фондом в целях предоставления субсидии на мероприятия по подготовке земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, обеспечению площадок (территорий) под жилищное строительство объектами инфраструктуры заключён договор от 03.07.2013 № 1530 о предоставлении за счёт средств областного бюджета субсидии на сумму 200 000 000 руб. Дополнительными соглашениями к договору от 18.10.2013 № 1, от 03.02.2014 № 2, от 07.04.2014 № 3, от 12.05.2014 № 4, от 06.04.2016 № 5, от 31.10.2016 № 6 определён конкретный перечень мероприятий для использования субсидий, предоставляемых по данному договору.

Во исполнение договорных обязательств Министерством субсидии из областного бюджета перечислены Фонду, что подтверждается представленными в материалы дела платёжными поручениями.

С 21.11.2017 по 28.04.2018 Министерством управления финансами Самарской области проведена внеплановая проверка использования средств областного бюджета, предоставленных Фонду на реализацию указанных мероприятий за период с 01.01.2013 по 31.12.2017.

В рамках проведения контрольных мероприятий уполномоченным органом были выявлены следующие нарушения бюджетного законодательства, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, условий договоров:

-в нарушение условий Порядка определения объёма и предоставления субсидий за счёт средств областного бюджета, на реализацию мероприятий по переселению граждан из ветхого и (или) непригодного для проживания жилищного фонда на территории Самарской области, утверждённого постановлением Правительства Самарской области от 27.11.2013 № 684 «Об утверждении государственной программы Самарской области «Развитие жилищного строительства в Самарской области» до 2020 года (далее – Порядок № 1) и договора о предоставлении субсидии от 20.03.2014 № 49 часть субсидии из областного бюджета в размере 291 779,20 тыс. руб. были неправомерно использованы Фондом на переселение граждан, переселение которых осуществлялось в рамках муниципальной программы городского округа Самара «Стимулирование развитие жилищного строительства в городском округе Самара» на 2012 - 2017 годы;

-в нарушение условий Порядка № 1 и договоров о предоставлении субсидии от 20.03.2014 № 49, от 06.11.2015 № 94, от 29.08.2016 № 5, от 20.10.2017 № 18 часть субсидий в размере 133 766,50 тыс. руб. использована Фондом на цели, не соответствующие целям их предоставления (расселение незаселенной «комнаты коменданта», выкуп нежилого помещения (гараж), переселение граждан из помещений, не являющимися ветхими и (или) непригодными для проживания);

-в нарушение условий Порядка определения объёма и предоставления субсидий, на реализацию мероприятий по подготовке земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, обеспечению площадок (территорий) под жилищное строительство объектами инфраструктуры, проектированию и строительству жилья на подготовленных под застройку площадках, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 27.11.2013 № 684 «Об утверждении государственной программы Самарской области «Развитие жилищного строительства в Самарской области» до 2020 года (далее – Порядок № 2) и договора о предоставлении субсидии от 03.07.2013 № 1530 часть субсидии в размере 2261,70 тыс. руб. в 2013 году и 12 896,82 тыс. руб. в 2014 году использованы на объекты, не предусмотренные договором о предоставлении субсидии, или в период, когда они еще не были предусмотрены дополнительными соглашениями;

-в нарушение условия Порядка № 2 и договора о предоставлении субсидии от 03.07.2013 № 1530 часть субсидии в размере 127 477,40 тыс. руб. израсходована Фондом в 2013 году на покупку валюты или иные направления, не предусмотренные договором;

-неэффективное (безрезультатное) использование Фондом субсидии, предоставленной в 2013 - 2017 годах на реализацию мероприятий, предусмотренных Порядком № 1 и Порядком № 2, в размере 1 147 798,20 тыс. руб. (не завершено расселение граждан из ветхого и (или) непригодного для проживания жилищного фонда, не завершены работы по подготовке земельных участков).

Согласно пункту 14 Порядка № 1 и Порядка № 2 в случаях нарушения организацией условий договора или условий, установленных указанными порядками, субсидия подлежит возврату в областной бюджет. Возврат средств в областной бюджет осуществляется в месячный срок со дня получения организацией письменного требования Министерства о возврате субсидии.

По результатам проверки Министерством управления финансами Самарской области Министерству было направлено представление от 28.04.2018 № 10 с требованием принять меры к возврату в областной бюджет средств субсидии, предоставленной Фонду, в размере 819 316,12 тыс. руб. в соответствии с требованиями Порядка № 1, Порядка № 2 и договоров о предоставлении субсидии, в том числе:

- по договору о предоставлении субсидии от 20.03.2014 № 49 – 500 000 тыс. руб.;

- по договору о предоставлении субсидии от 06.11.2015 № 94 – 104 000 тыс. руб.;

- по договору о предоставлении субсидии от 29.08.2016 № 5 – 32 023 тыс. руб.;

- по договору о предоставлении субсидии от 20.10.2017 №18 – 42 657,20 тыс. руб.;

- по договору о предоставлении субсидии от 03.07.2013 № 1530 – 142 635,92 тыс. руб.

Министерством в адрес Фонда 22.05.2018 направлено требование № МС-3/1812 о возврате средств областного бюджета, предоставленных в виде субсидии, в размере 819 316,12 тыс. руб.

В ответ на указанное требование Фонд в письме от 20.06.2018 № СОФЖИ-3-19/949 сообщил о невозможности его исполнения.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения Министерства в суд с требованиями по настоящему делу.

Удовлетворяя предъявленные по делу требования, судебные инстанции исходили из следующего.

В соответствии со статьёй 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации принцип адресности и целевого характера бюджетных средств означает, что бюджетные средства выделяются в распоряжение конкретных получателей бюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

В силу положений пункта 1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов), выполнением работ, оказанием услуг.

Принцип безвозвратности субсидии не действует в случае нарушения условий, установленных при предоставлении (получении) субсидии.

Как следует из материалов дела, в рамках реализации мероприятий областной государственной программы Министерством за счёт средств областного бюджета Фонду предоставлялись субсидии на реализацию мероприятий по переселению граждан из ветхого и (или) непригодного для проживания жилищного фонда на территории Самарской области и на реализацию мероприятий по подготовке земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, обеспечению площадок (территорий) под жилищное строительство объектами инфраструктуры, проектированию и строительству жилья на подготовленных под застройку площадках.

В нарушение пункта 3 Порядка № 1, раздела 1 и пункта 2.2.2 договора от 20.03.2014 № 49 часть субсидии из областного бюджета была использована Фондом на переселение граждан, переселение которых осуществлялось в рамках муниципальной программы городского округа Самара «Стимулирование развитие жилищного строительства в городском округе Самара» на 2012 - 2017 годы, и на цели, не соответствующие целям их предоставления, поскольку субсидия направлена Фондом на переселение граждан из помещений, которые не являются ветхими или непригодными для проживания, а также на приобретение квартиры для расселения незаселенной «комнаты коменданта» в общежитии по адресу: ул. М. Горького, д. 60.

Согласно пункту 14 Порядка № 1 субсидия подлежит возврату в областной бюджет в полном объёме – 500 000 тыс. руб.

Судебными инстанциями обоснованно отклонены доводы Фонда о реализации мероприятий, на которые были выделены субсидии, строго в границах земельных участков, установленных планом реализации мероприятий, планом-схемой границ реновируемой территории, поскольку указанные обстоятельства не могут служить основанием для нарушения Порядка № 1, согласно которому средства областного бюджета могут использоваться только на переселение из ветхих и непригодных для проживания жилых помещений.

В нарушение пункта 3 Порядка № 1 и раздела 1 договора от 06.11.2015 № 94 часть субсидии использована Фондом на цели, не соответствующие целям их предоставления, поскольку субсидия направлена Фондом на переселение граждан из помещений, которые не являются ветхими или непригодными для проживания, а также на выкуп нежилого помещения (гаража) по адресу: ул. Самарская, д. 107.

Согласно пункту 14 Порядка № 1 субсидия подлежит возврату в областной бюджет в полном объёме, а именно 104 000 тыс. руб.

В нарушение пункта 3 Порядка № 1 и раздела 1 договора от 29.08.2016 № 5 часть субсидии использована Фондом на цели, не соответствующие целям их предоставления, поскольку субсидия направлена Фондом на переселение граждан из помещений, которые не являются ветхими или непригодными для проживания.

Согласно пункту 14 Порядка № 1 субсидия подлежит возврату в областной бюджет в полном объёме, а именно 30 023 тыс. руб.

В нарушение пункта 3 Порядка № 1 и раздела 1 договора от 20.10.2017 № 18 часть субсидии использована Фондом на цели, не соответствующие целям их предоставления, поскольку часть субсидии направлена Фондом на переселение граждан из помещений, не являющимися ветхими и (или) непригодными для проживания).

Согласно пункту 14 Порядка № 1 субсидия подлежит возврату в областной бюджет в полном объёме, а именно 42 657,20 тыс. руб.

В нарушение пункта 3 Порядка № 2 и пункта 2.2.1 договора от 03.07.2013 № 1530 часть субсидии в размере 15 158,5 тыс. руб. (2261,70 тыс. руб. в 2013 году и 12 896,82 тыс. руб. в 2014 году) израсходованы на объекты, не предусмотренные данным договором, или в период, когда они еще не были предусмотрены дополнительными соглашениями.

Кроме того, в нарушение пункта 3 Порядка № 2 и договора от 03.07.2013 № 1530 часть субсидии в размере 127 477,40 тыс. руб. израсходована Фондом в 2013 году на покупку валюты или иные направления, не предусмотренные договором.

Согласно пункту 14 Порядка № 2 Министерство в срок не позднее 25 декабря текущего финансового года осуществляет сверку ежегодного отчёта и заключаемого с организацией договора на предмет выявления их несоответствия друг другу в части объёмов финансирования и направлений реализации мероприятий. В случае выявления указанного несоответствия субсидия подлежит возврату в размере средств равному размеру выявленных несоответствий.

При данных обстоятельствах, с учётом указанных выше несоответствий в рамках договора от 03.07.2013 № 1530, сумма возврата по данному договору составила 142 635,9 тыс. руб.

Судебными инстанциями на основании представленных в материалы дела доказательств установлено использование Фондом полученных от Министерства субсидий не в соответствии с Порядком № 1 и Порядком № 2 и заключёнными договорами, в связи с чем использование полученных Фондом субсидий в данном случае правомерно определено судебными инстанциями как не целевое, а денежные средства – подлежащими возврату.

Доводы Фонда, изложенные в кассационной жалобе, не могут служить основанием к отмене обжалованных по делу судебных актов.

Ссылка Фонда в кассационной жалобе на использование субсидий в рамках исполнения мероприятий по переселению граждан на основании постановления областного правительства и постановления администрации г. Самары, не свидетельствует об использовании денежных средств по целевому назначению, поскольку мероприятия на которые возможно использование полученных от Министерства в качестве субсидии средств прямо предусмотрены утверждёнными областным органом порядками и заключёнными между сторонами по делу договорами. Указание на согласование проводимых мероприятий Губернатором Самарской области не свидетельствует о внесение изменений в заключённые между Министерством и Фондом договора, и не может иметь правового значения без надлежащего, предусмотренного гражданским и бюджетным законодательством оформления.

Аналогичным образом план по реализации мероприятий и план-схема границ реновируемой территории не влекут автоматического изменения заключённых между сторонами договоров и не могут служить основанием для использования средств субсидий на не предусмотренные договорами цели.

Доводы Фонда о том, что срок исполнения обязательств по некоторым договорам не истёк, не влияют на законность судебных актов, поскольку обязанность по возврату суммы субсидии возникает с момента установления не целевого характера её использования, а не с момента истечения срока исполнения обязательства.

Остальные доводы Фонда фактически направлены на иную оценку доказательств по делу и переоценку выводов судебных инстанций, что не отнесено процессуальным законодательством к полномочиям суда округа, не свидетельствуют о незаконности обжалованных судебных актов, не опровергают выводов судебных инстанций.

При изложенных выше обстоятельствах, судебной коллегией суда округа правовые основания для удовлетворения поданной по делу кассационной жалобы не установлены.

Расходы по государственной пошлине за рассмотрение кассационной жалобы судебная коллегия в силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относит на заявителя кассационной жалобы.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Самарской области от 29.07.2019 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2019 по делу №А55-33216/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1, 291.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судьяМ.М. Сабиров

СудьиЭ.Г. Гильманова

М.З. Желаева