Решение от 25 июля 2023 г. по делу № А40-280134/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ 115225, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17 http://www.msk.arbitr.ru


РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации

Дело № А40-280134/22-159-2208
г. Москва
25 июля 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 12 июля 2023года Полный текст решения изготовлен 25 июля 2023 года

Арбитражный суд г. Москвы в составе:

Судья Константиновская Н.А., единолично, при ведении протокола помощником судьи Жулиной Е.А. рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1, ФИО2

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТЕД ЭКСТРУЖН" (101000, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ БАСМАННЫЙ, АРХАНГЕЛЬСКИЙ ПЕР., Д. 6, СТР. 1, ПОМЕЩ. I, КОМ. 16, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 26.03.2003, ИНН: <***>)

Третьи лица: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ КОНСУЛЬТАНТ" (140400, РОССИЯ, МОСКОВСКАЯ ОБЛ., ФИО3, ФИО3, ФИО3, ПУШКИНА УЛ., Д. 3А, ПОМЕЩ. Н4, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 02.09.2015, ИНН: <***>); ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ" (390000, РОССИЯ, РЯЗАНСКАЯ ОБЛ., ГОРОД РЯЗАНЬ Г.О., РЯЗАНЬ Г., РЯЗАНЬ Г., РАДИЩЕВА УЛ., Д. 42, ОФИС/КОМ. 307/1, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 30.07.2021, ИНН: <***>)

О признании незаконным действия генерального директора общества Об обязании предоставить документы при участии: от истца-1: ФИО4 по доверенности от 01.04.2022г.

от истца-2: ФИО2 паспорт (лично), ФИО4 по доверенности от 01.04.2022г.

от ответчика: ФИО5 по доверенности от 19.01.2023г., ФИО6 по доверенности от 19.01.2023г.

от третьих лиц: неявка

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, ФИО2 обратились в суд с иском к ООО «Юнайтед Экстружн» с требованиями:


о признании незаконными действия ООО «Юнайтед Экстружн» под руководством его генерального директора в части отказа в предоставлении документов и в проведении аудиторской проверки по инициативе и за счет участников;

об обязании общество предоставить истцам заверенные подписью генерального директора ООО «Юнайтед Экстружн» и печатью общества копии документов за 20192022 гг. Общества;

об обязании общество не чинить препятствия аудиторам и предоставить сотрудникам аудиторской организации ООО «Бизнес Решения –Аудит» в полном объеме доступ к фактическому месту хранения документации (как по месту регистрации в Москве, так и по месту ведения производственной деятельности в Ясногорске) в том числе к документам и информации, содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, в том числе допуск к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета общества (включая «1С Предприятие», «1С Бухгалтерия» и учетным данным (логин и пароль) пользователя, обладающего административными правами данным программам), связанной с финансово-хозяйственной деятельностью общества за 2019-2022 г., с предоставлением аудиторам запрашиваемых ими оригиналов финансовых, бухгалтерских и налоговых документов согласно Списку документов от 20.04.2023 в рамках договора оказания аудиторских услуг от 10.02.2023г., а также обеспечить возможность сотрудникам ООО «Бизнес Решения-Аудит» проверять фактическое наличие любого имущества, отраженного в этой документации и получать у должностных лиц общества разъяснения и подтверждения в устной и письменной форме по возникшим в ходе аудиторской проверки вопросам;

о взыскании судебной неустойки в размере 5.000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда в части непредставления каждого из зафиксированных решением суда документов, начиная с шестого дня, следующего за днем вступления решения суда в законную силу, до момента фактического исполнения решения суда;

о взыскании судебной неустойки в размере 500.000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда в части недопуска аудиторов на территорию общества и его филиала к проверке перечисленных в списке документов от 20.04.2023 по договору оказания аудиторских услуг от 10.02.2023, начиная с шестого дня, следующего за днем вступления решения в законную силу, до момента фактического исполнения решения суда (с учетом принятых в порядке ст. 49 АПК РФ уточнений предмета заявленных требований).

Определением от 19.12.2022 в порядке ст. 51 АПК РФ к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора привлечено ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ КОНСУЛЬТАНТ" (140400, РОССИЯ, МОСКОВСКАЯ ОБЛ., ФИО3, ФИО3, ФИО3, ПУШКИНА УЛ., Д. 3А, ПОМЕЩ. Н4, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 02.09.2015, ИНН: <***>)

Определением от 13.02.2023 г. в порядке ст. 51 АПК РФ к участию в дело в качестве 3-его лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечено ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ" (390000, РОССИЯ, РЯЗАНСКАЯ ОБЛ., ГОРОД РЯЗАНЬ Г.О., РЯЗАНЬ Г., РЯЗАНЬ Г., РАДИЩЕВА УЛ., Д. 42, ОФИС/КОМ. 307/1, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 30.07.2021, ИНН: <***>).

Исковые требования мотивированы тем, что на протяжении нескольких лет не распределяется прибыль, имеется корпоративный конфликт между истцами и третьим участником общества, владеющим 50% долей участия в Обществе и являющимся одновременно единоличным исполнительным органом Общества, соответственно, за


время конфликта генеральным директором принимаются единоличные решения, о которых истцы в известность не ставятся, полагая, что они вправе, как участники общества владеть информацией о хозяйственной деятельности общества.

Истцы поддержали исковые требования с учетом заявленных уточнений.

Ответчик, заявленные требования не признал, по доводам письменного отзыва на иск и дополнениям к нему.

Третье лицо ООО «Бизнес Решения-Аудит» представил письменный отзыв на иск, в соответствии с которым позицию истца поддерживает, и просит заявленные требования удовлетворить.

Третье лицо, ООО «Эксперт Консультант», извещенное о месте и времени рассмотрения дела надлежащим образом, в судебное заседание не явилось, суд счел возможным рассмотрение дела в его отсутствие в порядке ст.ст. 123, 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, выслушав стороны, в том числе предмет и основание заявленного иска, исследовав и оценив доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании всех имеющихся в деле доказательств, арбитражный суд пришел к выводу о том, что заявленные исковые требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В обоснование заявленных требований, истцы ссылаются на то, что Общество с ограниченной ответственностью «Юнайтед Экстружн» (далее по тексту Общество) зарегистрировано МИФНС № 46 по г. Москве 26.03.2003 г. Размер уставного капитала составляет 38.257.543,68 рублей. Участниками с 2016 года являются: Истец ФИО1 с долей участия 25% от уставного капитала, номинальная стоимость доли составляет 9.564.385,92 рублей, вторым участником является ФИО2 с долей участия 25% от уставного капитала, номинальная стоимость доли составляет 9.564.385,92 рублей, третьим участником является ФИО7 с долей участия 50% от уставного капитала номинальной стоимостью 19.128.771,84 рублей. Уставный капитал оплачен полностью.

В соответствии с Решением участника от 14.09.2015 единоличным исполнительным органом Общества (генеральным директором) с 14.09.2015 является учредитель ФИО7 В 2018 г. его полномочия были подтверждены нотариально.

Общество осуществляет деятельность по производству пластмассовых изделий в области строительства.

Истцы (50%) и Генеральный директор Общества ФИО7 (50%) обладают равным количеством голосов.

С 2016 по 2020 гг. Генеральный директор Общества (он же учредитель с долей 50%) ФИО7 не созывал годовые очередные собрания участников с целью утверждения годовых отчётов и бухгалтерских балансов в нарушение ст.33 Закона об ООО и ст.7.7 Устава за 2016-2019 гг, т.к. решение этих вопросов находится в исключительной компетенции учредителей, вследствие чего у Истцов отсутствовала информация о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

В нарушение той же ст.33 Закона об ООО и п.9 ст.7.2. Устава Генеральный директор также ни разу не созывал собрания по поводу утверждения кандидатуры аудитора для Общества и назначения ему вознаграждения. Между тем, аудит для Общества является обязательным согласно Федеральному закону от 30.12.2008 N 307- ФЗ "Об аудиторской деятельности" (пункт 4 части 1 статьи 5), т.к. годовой оборот Общества превышает 631 млн.руб., начиная с 2012 года, что превышает порог для обязательного аудита.

В результате истцы были лишены возможности знакомиться с результатами деятельности назначенного ими же исполнительного органа Общества, а также вследствие этого осуществлять основные свои права участников на основании ст.8 Закона об ООО, а именно: участвовать в управлении делами общества в порядке,


установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке; принимать участие в распределении прибыли.

15 апреля 2019 г. Истцами была получена письменная информация по результатам аудита за 2014-2018 гг. аудиторской компании ООО «Аудит-Юг».

Из данного отчёта им стало известно о фактах, которые привели к уменьшению прибыльности предприятия (за счёт высоких зарплат, за счёт сделок с аффилированной фирмой ООО «Химресурс», за счёт нарушений налогового законодательства), учредителями которого являются Истцы, и дивиденды по деятельности которого они не получали.

Наличие интереса у истцов к запрашиваемым документам, к состоянию дел Общества, его финансовым показателям мотивировано тем, что на протяжении нескольких лет не распределяется прибыль, имеется корпоративный конфликт между истцами и третьим участником общества, владеющим 50% долей участия в Обществе и являющимся одновременно единоличным исполнительным органом Общества.

Ни в 2017 (за отчётный 2016), ни в 2018 (за отчётный 2017), ни в 2019 (за отчётный 2018 год), ни в 2020 (за отчётный 2019 год) годовые собрания не созывались.

18 января 2021 года истцы написали Генеральному директору предложение о созыве внеочередного собрания. Однако, Генеральный директор в одностороннем порядке изменил повестку дня и проигнорировал принятие вопросов в нарушение ст.36 Закона об ООО.

Истцы подали заявление-жалобу в ГУ Банка России по ЦАО в отношении Общества и Гендиректора на предмет того, что он нарушал порядок созыва годового отчётного собрания за 2020 год, нарушая права участников. Результатом явилось наложение санкций на Общество в размере 250.000 руб. по ст. 15.23.1 КоАП РФ на основании Постановления судьи мирового судебного участка № 127 от 17.12.2021. Постановлением судьи мирового судебного участка № 127 от 17.12.2021 был наложен штраф на Генерального директора (ответчика) в связи с его бездействием. Оба Постановления вступили в законную силу.

В 2022 году истцы подали жалобу в ГУ Банка России по ЦАО в отношении Общества и Гендиректора на предмет того, что он нарушил порядок созыва годового собрания за 2021 год, нарушая права участников. В настоящий момент дело рассматривается мировым судебным участком № 127 г. Москвы.

Кроме того, в 2019 году Истцами был подан иск в Арбитражный суд г. Москвы об истребовании из Общества документов за период 2016-2018 отчётные годы (дело № А40-255766/19-45-2019). В удовлетворении иска было отказано, документы не входят в список документов, с которыми учредители вправе знакомиться.

Ранее участниками Общества в адрес общества были направлены предложения о проведении комплексной (совместной) аудиторской проверке (Письмо от 18 февраля 2022, письмо от 31 марта 2022 г.).

20 июня 2022 г. Обществу было направлено требование о предоставлении документов и проведении инициативного аудита как участником Общества за период 2019-2021 гг.

Требования истцов сводится к тому, что ответчик препятствует в получении информации о хозяйственной деятельности общества, не уведомлении истцов о проведении аудита и не допущение аудиторов, которых приглашают истцы.

Указанные обстоятельства послужили поводом для обращения истцов с настоящими требованиями в суд.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчик в свою очередь заявил, что, принимая во внимание наличие корпоративного конфликта, истцы не вправе требовать неограниченный доступ к любой информации общества,


требование о проведении ООО «Бизнес решения-аудит» инициативного аудита истцами в общество не направлены, требования положений ст. 48 Закона об ООО истцами не соблюдены, относительно аудиторской компании ООО «Эксперт Консультант» имеются веские сомнения в безупречности деловой репутации и профессионализме предлагаемого аудитора. Кроме того, ответчик утверждает, что, заявляя свои исковые требования, истцы ссылались на факт владение ими долей в ООО «Юнайтед Экстружн» в размере 50% и право их как участников на ознакомление с документацией Общества и возможность участника общества с долей более 10% на проведение инициативного аудита. Как следует из выписки из ЕГРН ООО «Юнайтед Экстружн» на дату рассмотрения настоящего дела, истцы не являются участниками ООО «Юнайтед Экстружн» и правовые оснований для удовлетворения заявленных ими исковых требований отсутствуют.

Суд, анализируя представленные по делу доказательства, доводы и возражения сторон, приходит к следующим выводам:

В соответствии с абзацем третьим пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном учредительными документами.

Как следует из разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данных в пункте 3 информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ" (далее - информационное письмо N 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Право участника требовать предоставления таких документов обусловлено обязанностью общества хранить эти документы в соответствии со статьей 50 Закона N 14-ФЗ и иными законодательными актами.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; степень конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать (пункты 1, 4 информационного письма N 144).

Истцы просят представить документы за период с 2019 по 2022 г.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Согласно части 2 статьи 48 Закона N 14-ФЗ по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи.

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которое оно ссылается как на основание своих требований и возражений.


Частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Согласно части 2 указанной статьи арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

В данном случае, судом принято во внимание, что на дату рассмотрения настоящего спора по существу истцы не являются участниками ООО «Юнайтед Экстружн».

В соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью" только участники общества имеют право на получение информации о деятельности общества и инициативный аудит.

В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в п.6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» - судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества.

Как следует из пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ, право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке имеют участники общества. В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 21 Закона № 14-ФЗ переход доли или части доли в уставном капитале общества к одному или нескольким участникам данного общества либо к третьим лицам осуществляется на основании сделки, в порядке правопреемства или на ином законном основании. Участник общества вправе продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества одному или нескольким участникам данного общества. Согласие других участников общества или общества на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества. Продажа либо отчуждение иным образом доли или части доли в уставном капитале общества третьим лицам допускается с соблюдением требований, предусмотренных названным Федеральным законом, если это не запрещено уставом общества. Согласно пункту 6 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества. Вместе с тем лицо, которому общество с ограниченной ответственностью обязано выплатить действительную стоимость приобретенной обществом доли в своем уставном капитале (статья 23 Закона № 14-ФЗ), а также лицо, у которого были выкуплены акции открытого акционерного общества в порядке, предусмотренном статьей 84.8 Закона об акционерных обществах, вправе требовать предоставления информации о деятельности общества, связанной соответственно с определением действительной стоимости доли, подлежащей выплате обществом, либо с определением цены выкупленных акций.

При этом из фактических обстоятельств дела усматривается, что не имеется оснований для удовлетворения исковых требований истцов применительно к абзацу 2 пункта 6 Информационного письма Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144, то есть заявленные в настоящем споре основания и


мотивы не направлены на восстановление нарушенных прав и законных интересов истцов как лиц, выбывших из состава участников общества, в смысле ст. 4 АПК РФ.

В соответствии со ст. 12 Гражданского кодекса РФ, лицо само определяет способ защиты его нарушенного права. При этом возможность выбора лицом, полагающим, что его права нарушены, того или иного способа защиты предполагает необходимость учета им характера допущенного в отношении него нарушения, поскольку выбранный им способ защиты должен способствовать восстановлению его нарушенного права и удовлетворять материально-правовой интерес. Отсутствие нарушенных прав и законных интересов истца является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении исковых требований.

Необходимым условием применения того или иного способа защиты гражданских прав является обеспечение восстановления нарушенного права истца (пункт 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации). Выбор способа защиты нарушенных прав является правом истца.

Обращение в суд с исковым заявлением об обязании провести аудиторскую проверку силами привлеченного аудитора и предоставлении в связи с этим необходимых документов является способом защиты реализуемого права, которое не может быть применимо к истцам по приведенным обстоятельствам.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исходя из специфики требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов), в предмет доказывания входит исследование возможности исполнить эту обязанность, что, в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемого имущества у данного лица на момент рассмотрения спора.

Право на истребование в судебном порядке документов о деятельности общества принадлежит участнику корпорации, который реализует его от своего имени в защиту собственных корпоративных прав и, следовательно, оно неразрывно связано со статусом конкретного лица как участника общества.

С учетом указанных обстоятельств, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения предъявленных требований.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, и оценивая правомерность действий ответчика, суд также считает необходимым учитывать следующие обстоятельства:

С даты подачи Истцами искового заявления (15.12.2022г.) и на дату судебного заседания в Обществе проведено: Внеочередное общее собрание от 03.02.2023, Внеочередное общее собрание от 21.03.2023, Очередное общее собрание от 28.04.2023.

При подготовке Внеочередного общего собрания от 21.03.2023, письмом от 03.03.2023 истцами в повестку внеочередного общего собрания был предложен вопрос об утверждении 4-х аудиторских компаний для проведения Обязательного (ежегодного) аудита бухгалтерской отчетности Общества за 2022 год.

Третье лицо собранием участников в качестве аудитора общества не утверждено.

При подготовке Очередного общего собрания от 28.04.2023, письмом от 13.04.2023 истцами было предложено рассмотреть возможность проведения комплексного аудита, сразу 2-мя аудиторскими компаниями, предложенными Истцами


и Обществом. Однако в письме также отсутствует указание на выбор Истцами ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ -АУДИТ» в качестве профессионального аудитора, для проведения инициативного аудита Общества.

В рамках настоящего судебного спора Обществом получено письмо ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ» № 973/05/23/А от 03.05.2023г.

Общество не уведомлялось о выборе истцами ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ» в качестве профессионального аудитора, для проведения инициативного аудита Общества.

Ввиду неисполнения Истцами требований действующего законодательства, в части привлечения аудитора и порядка уведомления Общества о проведении аудита, отсутствуют нарушения прав Истцов со стороны Общества, а заявленные Истцами требования о доступе к фактическому месту хранения документации связанной с финансово-хозяйственной деятельностью Общества за 2019-2022 гг., ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ», включая договоры и первичные учетные документы, и обеспечении возможности проверять фактическое наличие любого имущества сотрудникам ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ» (требование о доступе к неограниченному объему информации и документации, т.е. любой информации и документации неограниченному кругу лиц из числа сотрудников ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ») является злоупотреблением правом.

Факт злоупотребления Истцами своими правами, которые используют обращение в суд в качестве способа разрешения корпоративного конфликта, установлен Арбитражным судом г. Москвы при рассмотрении дела № А40-77963/2022.

В рамках дела № А40-255766/2019, истцами уже заявлялись требования об истребовании документов за 2009 по 2020 г. решением от 04.03.2020г, истцам отказано в удовлетворении исковых требований об истребовании у Общества документов.

Истцы отказались от иска на стадии апелляционного обжалования, постановлением от 30.06.2020 по делу № А40-255766/2019 отказ истцов от иска был принят Девятым арбитражным апелляционным судом.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 26.01.2021 по делу № А40157317/2020 в удовлетворении исковых требований Истцам было отказано.

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 26.01.2021 по делу № А40157317/2020 Истцами не обжаловалось и вступило в законную силу.

Именно в результате действий ФИО1 (одного из Истцов) - одностороннее расторжение договора аренды заключенного между Обществом и ФИО1 (как генеральным директором ООО «Вильпласт»), Общество было вынуждено сменить свой адрес места регистрации.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 11.01.2023 по делу № А4077963/2022 установлен факт злоупотребления Истцами правом.

В качестве доказательства соблюдения Истцами положений действующего законодательства, в части привлечения Истцами аудиторской компании и извещения Общества о проведении аудита Истцы ссылаются на письма от 18.02.2022 (том 2 л.д. 24), от 20.06.2022 (том 2 л.д. 27-29), от августа 2022 (том 2 л.д. 32), от 13.10.2022 (том 2 л.д. 48-51).

Указанные Истцами письма касаются аудиторской компании ООО «Эксперт Консультант».

Причины недопуска аудиторской компании ООО «Эксперт Консультант» к проведению аудиторской проверки Общества являлись сомнения в его добросовестности и компетентности.

О привлечении аудиторской компании ООО «БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ» в качестве аудитора Общества по инициативному аудиту Истцами заявлено только в суде 10.04.2023г. в результате уточнения исковых требований.


Заявленные Истцами требования о предоставлении документов с 2014 год до момента вступления судебного решения в силу (т.е. до 30.06.2020г.) были предметом рассмотрения Арбитражным судом г. Москвы в рамках дела № А40-255766/2019.

Решением от 04.03.2020 по делу № А40-255766/2019 Арбитражный суд города Москвы в удовлетворении иска ФИО1 отказано.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2020 по делу № А40-255766/2019 принять отказ ФИО1 от иска.

При этом, истцы признают факт получения части истребуемых документов в рамках рассмотрения дела № А40-77963/2022, что также свидетельствует о злоупотреблении Истцами правом, ввиду повторного требования документов, уже полученных Истцами в рамках дела № А40-77963/2022.

Относительно списка истребуемых документов, суд отмечает, что годовые отчеты об экономико-хозяйственной деятельности Общества за 2019-2022 гг. в Обществе отсутствуют, что было установлено Арбитражным судом г. Москвы в рамках дела № А40-255766/2019 и отражено в Решении. Отсутствие годовых отчетов также было установлено в рамках дела № 05-2081/123/2022 и дела № 05-146/123/2023.

Годовые бухгалтерские балансы Общества за 2019-2021 гг, повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет. Указанные документы направлялись истцам неоднократно, что подтверждается уведомлениями о проведении собраний общества и описями вложений.

Годовой бухгалтерский баланс Общества за 2022 год получен истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023г.

Факт получения Истцами годовых бухгалтерских балансов Общества за 20192022 гг. подтверждается самими Истцами.

Первичная документация, на основании которой были составлены годовые отчёты за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 3 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества первичной документации, на основании которой были составлены годовые отчёты.

При этом, согласно пояснениям истцов, первичная документация истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9, 13, 14, 15, 18, 20 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований.

Отчеты о финансовых результатах Общества за 2019-2021 гг., также повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Отчет о финансовых результатах Общества за 2022 год получен Истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023г.

Факт получения Истцами годовых бухгалтерских балансов Общества за 20192022 гг. подтверждается самими Истцами.

Приложения к бухгалтерским балансам и отчетам о финансовых результатах, в том числе отчеты об изменениях капитала и отчеты о движении денежных средств за 2019-2021 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети интернет и получены истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023г.


Факт получения Истцами приложений к бухгалтерским балансам и отчетам о финансовых результатах, в том числе отчеты об изменениях капитала и отчеты о движении денежных средств за 2021-2022 годы подтверждается самими истцами.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2019-2021 гг., повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 год были получены Истцами по описи в марте 2022г.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2022 год получен Истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023г.

Заключения аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества с прилагаемой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью за 2019-2021 гг. , направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет (Приложения № 5-6).

Также Истцам представлено заключение ООО «КЦ «ЮрАудит» по результатам аудита Общества за 2021 год, проведенного ФИО7 (участником Общества), и заключение ООО «Аника-аудит» по результатам аудита Общества за 2022 год, проведенного ФИО7 (участником Общества).

Кроме того, все протоколы собраний Общества и решения участников за 20192022 гг. , также повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Факт получения Истцами Заключения аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества с прилагаемой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью за 2019-2022 годы подтверждается самими Истцами.

Оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерскому и налоговому учету в разрезе субсчетов по всем счетам за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 8 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества оборотно-сальдовых ведомостей по бухгалтерскому и налоговому учету в разрезе субсчетов по всем счетам.

Согласно пояснениям Истцов, оборотно-сальдовые ведомости Истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований.

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84 за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 9 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84.

Анализ счетов по субсчетам и субконто 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84 за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 10 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований).


Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества анализа счетов по субсчетам и субконто 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84.

При этом, согласно пояснениям Истцов, анализ счетов по субсчетам Истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований.

Карточки счетов 51 счёта за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 11 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества карточки счетов 51 счёта.

При этом, согласно пояснениям истцов, карточки счетов 51 счёта Истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований.

Приказы по учётной политике за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 12 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Приказы по учётной политике за 2019-2021 гг. , направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Факт получения Истцами приказов по учётной политике за 2019-2022 годы подтверждается самими Истцами.

Первичные документы по движению (приходу, внутреннему перемещению, расходу и т.п.) материально-производственных запасов (МПЗ) и основных средств (ОС) за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 13 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества первичных документов по движению (приходу, внутреннему перемещению, расходу и т.п.) материально-производственных запасов (МПЗ) и основных средств (ОС).

Книги покупок и продаж поквартально за 2021-3 квартал 2022 гг. , направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Факт получения Истцами книг покупок и продаж за 2021 - 3 квартал 2022 гг. подтверждается самими Истцами.

Налоговые декларации по НДС, налогу на имущество, налогу на прибыль за 2019 - 3 квартал 2022 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Факт получения Истцами налоговых деклараций по НДС, налогу на имущество, налогу на прибыль за 2019-2022 гг. подтверждается самими Истцами.

Решения, акты налоговых и иных финансово-надзорных органов, вынесенные по итогам налоговых проверок в 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 17 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Учитывая, что в 2019-2022 годах в отношении Общества ни налоговые проверки, ни иные проверки финансово-надзорных органов в 2019-2022 годах не проводились, в Обществе отсутствуют решения и акты, вынесенные по итогам налоговых проверок в 2019-2022 гг.


Решение № 22-25/3-3130 от 09.09.2019 ИФНС № 21, полученное Истцами в рамках дела № А40-77963/2022. При этом проверка, по результатам которой ИФНС № 21 вынесено Решение № 22-25/3-3130 от 09.09.2019, проводилась в отношении Общества в 2018 году.

Акт налоговой проверки № 22-25/2-292 от 27.05.2019, на который ссылаются истцы, в отношении Общества никогда не оформлялся и в Общество не поступал.

Акта налоговой проверки № 22-25/2-292 от 27.05.2019 в Обществе не существовало.

Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 18 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Согласно п. 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 января 2011 г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Требования Истцов, указанные в пп. 18 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не содержит конкретный перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Протоколы собраний Общества и решения участников за 2019- 2022 гг. отсутствующие у учредителя (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 19 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В нарушение разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ изложенных в п. 4 Информационного письма от 18 января 2011 г. № 144 Истцами в пп. 19 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не указан конкретный перечень документов истребуемых у Общества.

При этом, все протоколы собраний Общества и решения участников за 20192022 г, повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Факт получения Истцами протоколов собраний Общества за 2021-2022 годы подтверждается самими Истцами.

Приказы, распоряжения Общества и их основания за 2019- 2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 20 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В нарушение разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ изложенных в п. 4 Информационного письма от 18 января 2011 г. № 144 Истцами в пп. 20 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не указан конкретный перечень документов истребуемых у Общества.

Внутренние документы и регламенты Общества (Положения о премировании, Положения о заочном голосовании и др.) (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 21 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В нарушение разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ изложенных в п. 4 Информационного письма от 18 января 2011 г. № 144 Истцами в пп. 21 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не указан конкретный перечень документов истребуемых у Общества.

При этом, исходя из пояснений истцов, под внутренними документами и регламентами Общества Истцами имеется в виду Реестр приказов по внутренней


основной деятельности Общества и утвержденные действующие в 2019-2022г. в Обществе Положения.

Штатное расписание Общества за 2020-2022 гг, направлено Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО «Почта России» в сети Интернет.

Факт получения Истцами годовых бухгалтерских балансов Общества за 20202022 гг. подтверждается самими Истцами.

В Обществе отсутствую запрашиваемые Истцами списки аффилированных лиц Общества за период 2018-2022.

Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за 2018-2022 гг., а также рамочные договора более раннего периода, по которым осуществлялись сделки в 20192022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 24 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В 2009 и 2017 годах Обществом были заключены 2 (две) сделки с заинтересованностью: Договор № 01 от 23 марта 2009 года; Договор № 01/м от 08 декабря 2017 года.

Указанные сделки были предметом рассмотрения арбитражного суда г. Москвы в рамках дела № А40-77963/2022, а оба указанных договора имеются у истцов.

При этом, ни Договор № 01 от 23 марта 2009 года, ни Договор № 01/м от 08 декабря 2017 года не подпадают под критерии, указанные истцами в пп. 24 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований.

Какие-либо иные Договора и сделки, подпадающие под критерии требований истцов, изложенных в пп. 24 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований в Обществе отсутствуют, поскольку Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками или сделками с заинтересованностью в 2018 - 2022 годах Обществом не заключались.

По результатам всесторонней оценки имеющихся в деле доказательств и анализа фактических обстоятельств дела с учетом доводов и возражений сторон, арбитражный суд приходит к выводу о наличии оснований для применения статьи 10 ГК РФ. Факт подачи настоящего искового заявления суд расценивает как злоупотребление правом, которое в силу ст. 10 ГК РФ не подлежит защите.

Поскольку суд отказывает в требованиях об обязании представить документы и обязании не чинить в проведении аудиторской проверки, оснований для присуждения судебной неустойки в соответствии со ст. 308.3 ГК РФ у суда также не имеется.

Согласно статье 101 АПК РФ судебные расходы состоят из государственной пошлины и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом.

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Расходы истца по уплате государственной пошлине распределяется судом в порядке ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 12, ГК РФ, ст. 4, 64-68, 70-71, 101-103, 110, 123, 137, 156, 167-171, 176 АПК РФ арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный Апелляционный суд в течении месяца со дня принятия.

Судья Н.А. Константиновская Электронная подпись действительна.

Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 13.03.2023 10:44:00

Кому выдана Константиновская Наталия Анатольевна