Решение от 26 марта 2018 г. по делу № А19-1959/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

Бульвар Гагарина, 70, Иркутск, 664025, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, 36А, Иркутск, 664011,

тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск Дело № А19-1959/2018

26.03.2018 г.

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи М.В. Лунькова,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи К.Д. Ткачевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Кредитного потребительского кооператива «Сберегательный центр «Золотой фонд» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>) от 25.01.2018г. № 17-17048/3110-1 по делу об административном правонарушении,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1, представителя по доверенности;

от Банка России: ФИО2, ФИО3, представителей по доверенности,

установил:

Кредитный потребительский кооператив «Сберегательный центр «Золотой фонд» (далее – КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд», Кооператив) обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России, надзорный орган) от 25.01.2018г. № ТУ-25-ЮЛ-17-17048 по делу об административном правонарушении в части размера назначенного наказания.

Представитель КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» ФИО1 в судебном заседании заявленные требования поддержала по основаниям, изложенным в заявлении.

Заявитель считает, что назначенная оспариваемым постановлением мера административной ответственности в виде штрафа в размере 500000руб. является необоснованно завышенной, не соответствующей характеру и степени причиненного совершенным правонарушением вреда и тяжести наступивших последствий для охраняемых общественных правоотношений.

Заявитель указывает, что не имел возможности своевременно исполнить предписание Банка России ввиду указания последним максимально ограниченных сроков для его исполнения.

Кооператив также отмечает, что помимо организации финансовой взаимопомощи членам потребительского кооператива он не осуществляет иной деятельности, а, следовательно, не имеет доходной части, в связи с чем, выплата штрафа может быть осуществлена только за счет средств, полученных от размещения в займы привлеченных им денежных средств, которые должны быть направлены на исполнение обязательств перед членами Кооператива, на выплату заработной платы сотрудникам Кооператива, а также на оплату иных хозяйственных расходов, связанных с осуществлением деятельности Кооператива.

Представители Банка России Огородников и ФИО3 требования заявителя не признали, поддержали позицию, изложенную в отзыве, пояснив, что оспариваемое постановление по делу об административном правонарушении № ТУ-25-ЮЛ-17-17048 имеет номер 17-17048/3110-1.

Надзорный орган отмечает, что каких-либо документов и сведений об исполнении Предписания или невозможности его исполнения Кооперативом в ходе проверки не представлялось, в судебном порядке предписание не оспаривалось.

По мнению Банка России, заявитель не подтвердил наличия у него исключительных обстоятельств, с которыми закон связывает возможность снижения размера административного штрафа, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, ниже минимального размера.

В судебном заседании 19.03.2018г. в соответствии со ст.163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялись перерывы до 20.03.2018г. и до 26.03.2018г.

Заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, исследовав имеющиеся в деле доказательства, суд установил следующие обстоятельства.

Кредитный потребительский кооператив «Сберегательный центр «Золотой фонд» зарегистрирован в качестве юридического лица 28.12.2010г. за основным государственным регистрационным номером <***>.

В ходе контрольно-надзорных мероприятий за деятельностью микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов Отделением по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации установлен факт указания КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» недостоверных сведений в строке 1.12.2 «касса» Раздела II «Балансовые показатели» и недостоверного отражения числового значения финансового норматива ФН7 по строке 7 раздела ХI «Числовые значения финансовых нормативов» отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива по состоянию на 30.09.2017г., что свидетельствует о нарушении Кооперативом КПУ Указания Банка России от 25.07.2016г. №4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива».

По результатам рассмотрения акта проверки от 09.11.2007г.№А2НИ25-16/419ДСП Отделением по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации в адрес КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» направлено предписание от 23.11.2017г. № Т625-8-10/139, в котором указано на необходимость в срок не позднее 29.11.2017г. направить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, а также в Банк России скорректированный отчет о деятельности Кооператива по состоянию на 30.09.2017г., соответствующий требованиям Указания Банка России от 25.07.2016г. №4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива»; направить в Банк России отчет об исполнении настоящего предписания с приложением копий документов, подтверждающих достоверность скорректированного отчета о деятельности Кооператива по состоянию на 30.90.2017г.

Согласно информации о размещении в личном кабинете предписание Банка России от 23.11.2017г. № Т625-8-10/139 размещено в личном кабинете организации 23.11.2017г. и считается полученным Кооперативом 24.11.2017г.

Предписание Банка России в установленный срок КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» не исполнено.

По факту неисполнения предписания Отделением по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации в отношении Кооператива составлен протокол от 25.12.2017г. № ТУ-25-ЮЛ-17-17048/1020-1 об административном правонарушении, которым бездействие лица, КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд», квалифицировано по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

По результатам рассмотрения указанного протокола и других материалов дела об административном правонарушении постановлением заместителя управляющего Отделением по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО4 от 25.01.2018г. № 17-17048/3110-1 КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 500000 рублей.

Полагая, что назначенная постановлением от 25.01.2018г. № 17-17048/3110-1 мера административной ответственности в виде штрафа в размере 500000руб. является необоснованно завышенной, не соответствующей характеру и степени причиненного совершенным правонарушением вреда и тяжести наступивших последствий для охраняемых общественных правоотношений, заявитель обратился в Арбитражный суд Иркутской области с требованием о признании незаконным и отмене оспариваемого постановления.

Поскольку в просительной части заявления КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» вместо номера оспариваемого постановления указан номер дела об административном правонарушении - ТУ-25-ЮЛ-17-17048, номером оспариваемого постановления следует считать № 17-17048/3110-1.

Оценив имеющиеся в материалах дела документы суд считает, что требования заявителя не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Из части 6 статьи 210 АПК РФ следует, что при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 АПК РФ).

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В силу ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, к числу которых отнесены потребительские кооперативы, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры (ст. 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ).

Согласно п. 8.2 ч. 2, п. 6 ч. 3, ч. 4 ст. 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» Банк России дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Как следует из материалов дела по результатам рассмотрения материалов поверки, проводимой Межрегиональной инспекцией по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России в соответствии с поручением на проведение проверки от 05.10.2017г. №ПНИ25-16/351ДСП и дополнением к поручению на проведение проверки от 01.11.2017г. №ДПНИ25-16/407ДСП, КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» выдано предписание от 23.11.2017г. № Т625-8-10/139, в котором указано на необходимость в срок не позднее 29.11.2017г. направить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, а также в Банк России скорректированный отчет о деятельности Кооператива по состоянию на 30.09.2017г., соответствующий требованиям Указания Банка России от 25.07.2016г. №4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива»; направить в Банк России отчет об исполнении настоящего предписания с приложением копий документов, подтверждающих достоверность скорректированного отчета о деятельности Кооператива по состоянию на 30.90.2017г.

Предписание Банка России от 23.11.2017г. № Т625-8-10/139 размещено в личном кабинете Кооператива 23.11.2017г., что подтверждается записью о размещении в личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России.

В соответствии с п.4.3 Указания Банка России от 21.12.2015г. №3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», предписание Банка России от 23.11.2017г. размещенное в личном кабинете Кооператива 23.11.2017г., считается полученным 24.11.2017г.

Следовательно, Кооператив должен был исполнить предписание в срок не позднее 29.11.2017г.

Согласно данным сервиса аналитической обработки отчетности, участников финансового рынка IBM Cognos по состоянию на 01.12.2017г. скорректированный отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива по состоянию на 30.09.2017 и отчет об исполнении предписания с приложением копий документов, подтверждающих достоверность скорректированного отчета не представлены.

Факт неисполнения законного предписания Банка России подтверждается материалами дела об административном правонарушении и заявителем не опровергается.

Административным правонарушением в силу части 1 статьи 2.1 КоАП РФ признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое этим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Согласно пункту 16 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» в силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо привлекается к ответственности за совершение административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Оценив по правилам статьи 71 АПК РФ имеющиеся в материалах дела доказательства, суд находит их достаточными для квалификации противоправного поведения КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ и его виновности в совершении данного правонарушения.

Представленными в материалы дела доказательствами в полном объеме подтверждено, что у Кооператива имелась возможность для соблюдения правил и норм действующего законодательства, однако им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств объективной невозможности соблюдения требований действующего законодательства заявителем не представлено.

Доказательств обращения Кооператива в Банк России с заявлением о продлении срока исполнения предписания в материалах дела не имеется.

Ссылку заявителя на утрату имущества и документов Кооператива в результате произошедшего 21.07.2017г. пожара суд считает несостоятельной, поскольку из материалов дела не усматривается, что документы, необходимые для корректировки отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива по состоянию на 30.09.2017г. входили в число документов утраченных во время пожара, также не усматривается, что факт пожара каким-либо образом мог повлиять на саму возможность корректировки отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива по состоянию на 30.09.2017г.

При изложенных обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что материалами дела подтверждено наличие в действиях лица, привлекаемого к ответственности, состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений при вынесении оспариваемого постановления судом не установлено. Протокол об административном правонарушении составлен и постановление по делу об административном правонарушении вынесено уполномоченными должностными лицами надзорного органа в пределах предоставленной им компетенции. Права КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» на участие при составлении протокола об административном правонарушении, при рассмотрении дела об административном правонарушении, а также иные права, предоставляемые КоАП РФ лицу, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, административным органом обеспечены и соблюдены. Установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности не пропущен.

Состав административного правонарушения, указанный в части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является формальным, то есть не предусматривает материально-правовых последствий содеянного, как обязательной составляющей объективной стороны правонарушения. Правонарушение считается оконченным независимо от наступления вредных последствий.

Оценив обстоятельства дела, характер совершенного заявителем правонарушения и степень его общественной опасности, суд приходит к выводу о том, что допущенное обществом нарушение в данном случае создало существенные препятствия в реализации функций по контролю за деятельностью потребительских кооперативов, нарушило стабильность системы надзора и регулирования названной сферы деятельности.

Доказательств наличия исключительных обстоятельств, свидетельствующих о малозначительности совершенного административного правонарушения, заявителем в материалы дела не представлено.

Доводы заявителя о том, что он не осуществляет никакой иной деятельности помимо организации финансовой взаимопомощи своим членам и не имеет доходной части, в связи с чем, выплата штрафа может быть осуществлена только за счет средств, которые должны быть направлены на исполнение обязательств перед членами Кооператива, на выплату заработной платы сотрудникам Кооператива, а также на оплату иных хозяйственных расходов, связанных с осуществлением деятельности Кооператива, суд также считает несостоятельными, поскольку личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения (абзац 3 пункта 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10).

В связи с чем, оснований для признания рассматриваемого противоправного деяния малозначительным у суда не имеется.

В соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II КоАП РФ, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

Согласно части 3.3 той же статьи КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II КоАП РФ.

Конституционным Судом Российской Федерации принято постановление от 25.02.2014 г. № 4-П, которым суд признал не соответствующими Конституции Российской Федерации положения ряда статей КоАП РФ, устанавливающие минимальные размеры административных штрафов, применяемых в отношении юридических лиц, совершивших предусмотренные ими административные правонарушения, в той мере, в какой в системе действующего правового регулирования эти положения во взаимосвязи с закрепленными данным Кодексом общими правилами применения административных наказаний не допускают назначения административного штрафа ниже низшего предела, указанного в соответствующей административной санкции, и тем самым не позволяют надлежащим образом учесть характер и последствия совершенного административного правонарушения, степень вины привлекаемого к административной ответственности юридического лица, его имущественное и финансовое положение, а также иные имеющие существенное значение для индивидуализации административной ответственности обстоятельства и, соответственно, обеспечить назначение справедливого и соразмерного административного наказания (пункт 1).

Согласно позиции, изложенной в постановлении административный штраф - мера ответственности, применяемая в целях предупреждения совершения новых правонарушений, поэтому его размеры должны обладать разумным сдерживающим эффектом. Увеличение штрафов само по себе не выходит за рамки полномочий федерального законодателя. Однако размеры штрафов (в особенности - минимальные) в отношении юридических лиц должны отвечать критериям пропорциональности и обеспечивать индивидуализацию наказания. Такая индивидуализация становится затруднительной, а подчас и невозможной в случаях, когда минимальный размер штрафа составляет сто тысяч рублей и более, в связи с чем, предписано внести в КоАП РФ необходимые изменения.

Как указано в пункте 2 постановления, минимальный размер административного штрафа, за которые установлен в сумме ста тысяч рублей и более, может быть снижен судом ниже низшего предела, предусмотренного для юридических лиц соответствующей административной санкцией, на основе требований Конституции Российской Федерации и правовых позиций Конституционного Суда Российской Федерации, выраженных в настоящем постановлении, если наложение административного штрафа в установленных соответствующей административной санкцией пределах не отвечает целям административной ответственности и с очевидностью влечет избыточное ограничение прав юридического лица. Для приведения правового регулирования размеров административных штрафов, устанавливаемых для юридических лиц, и правил их наложения в соответствие с конституционными требованиями могут использоваться различные способы, в том числе снижение минимальных размеров административных штрафов, установление более мягких альтернативных санкций, введение дифференциации размеров административных штрафов для различных категорий (видов) юридических лиц, уточнение (изменение) правил наложения и исполнения административных наказаний.

Обязательной оценке подлежит реальное имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности юридического лица.

Именно во исполнение данных указаний Конституционного Суда Российской Федерации законодателем включены в КоАП РФ приведенные положения частей 3.2 и 3.3 статьи 4.1.

Суд считает, что в рассматриваемом случае при назначении административного наказания надзорным органом в соответствии с положениями статей 4.1, 4.2 КоАП РФ учтены конкретные обстоятельства, и правомерно назначено наказание в виде административного штрафа в минимальном размере 500000 руб., который предусмотрен ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ. Оснований считать назначенное заявителю наказание несправедливым и несоразмерным совершенному правонарушению не имеется.

При таких обстоятельствах, оспариваемое постановление от 25.01.2018г. № 17-17048/3110-1 по делу об административном правонарушении является законным, обоснованным, прав и законных интересов КПК «Сберегательный центр «Золотой фонд» не нарушает.

В соответствии с частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

решил:

1. В удовлетворении заявленных требований отказать.

2. Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня его принятия.

Судья М.В. Луньков