Постановление от 5 марта 2019 г. по делу № А65-5821/2017

872/2019-18948(1)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А65-5821/2017
г. Самара
05 марта 2019 г.
Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Мальцева Н.А., судей Садило Г.М., Селиверстовой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании 26 февраля 2019 года в помещении суда, в зале № 7,

апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Мегарусс-Д» на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 октября 2018 года (судья Камалиев Р.А.), вынесенное по заявлению конкурсного управляющего ПАО «Татфондбанк» в лице государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» к обществу с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Мегарусс-Д» о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности в рамках дела № А65-5821/2017 о несостоятельности (банкротстве) ПАО «Татфондбанк», ИНН <***>,

с участием:

от ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д» - ФИО2, по доверенности от 24.12.2018, ФИО3, по доверенности от 04.05.2018, ФИО4, по доверенности от 24.12.2018,

от конкурсного управляющего ПАО «Татфондбанк» в лице ГК «АСВ» - ФИО5, по доверенности от 22.08.2018,

от иных лиц, участвующих в деле - не явились, извещены. установил:

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.04.2017 Публичное акционерное общество «Татфондбанк» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

Конкурсный управляющий должника обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан к ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д» с заявлением о признании недействительными следующих банковских операций:

1.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За услуги согласно дог.возмездного оказания услуг от 01.07.2014г. согл. акта б/н от 31.10.16 г. Без налога (НДС)».

2.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 126 105.48 руб. на счет третьего

лица с назначением платежа «Ремонтные работы по КАСКО 45-к/чл сч.ки00001381 от 28.09.2016г. Без налога (НДС)».

3.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 649.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИЮЛ по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

4.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 118 022.75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 11802275 НДС(без налога) 0-00».

5.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 102 606.78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

6 .Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 10180000 НДС(без налога) 0-00».

7. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

8.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16r согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

9. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498

от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

10.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 026,64 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

11.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 71 718,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1863-к. Сумма 71718-00

НДС(без налога) 0-00».

12.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 68 878,05 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1915-к сч 3625037040 от 12.10.16. Без налога (НДС)».

13. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО за ноябрь по акту 1553 от 30.11.16г (получатель ФИО6 ИПл.сч. № 40802810918640004864) сог.дог. № КАЗ/АЮЛ/26/16 от 01.04.2016г. Без налога (НДС)».

14.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 292 330,93 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у -ФИО7 сумма 292330-93 НДС(без налога) 0-00».

15.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 285 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

16.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 284 404,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 302-к/а по сч 4420043502 от 22.09.16 Без налога (НДС)».

17.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 256 110.56 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/а. Сумма 156110-56 НДС (без налога) 0-00».

18.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 236 124,17 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

19.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 232 340,87 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСК0325-к/а согл. сч ЦБ000006859 от 30.09.2016 В т.ч. НДС(18%) 35441-83».

20.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика №

40702810800000016546 денежных средств в сумме 225 950. 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 166-к/нн (получатель ФИО8 КД 112978 от 29.08.2013г)АСумма 225950-00 НДС(без налога) 0-00».

21.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 223 752,70 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/1257054-ф согл.сч. № 8040091249 от 19.09.2016г Без налога (НДС) 309-к/чб».

22.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 217 829,63 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082) согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

23.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 200 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

24.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 185 353,92 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

25.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 183 595,84 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0720127130 по акту 2348мг.972каз.16- ФИО9 Сумма 183595-84 НДС(без налога) 0-00».

26.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 284.00 руб. на счет третьего

лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 263-к/нн согл. сч. № Е000017166 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

27.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 139 729,60 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту № 1395 от 30.09.16 сог.дог. № КАЗ/АЮЛ/23а/14 от 01.09.14 Г. (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога(НДС)».

28.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 135 073,16 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 127-к/е сч. № 1010782754 от 21.09.2016 Без налога (НДС)».

29. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 119 500,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014г по акту б/н от 31.10.16 г (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога (НДС)».

30. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 140,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 348-к/а по сч 4420044290 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

30. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 104 569,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 295-к/у сч 783 от 26.09.16. Без НДС».

32.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/аАСумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00».

33.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у -ФИО7 Сумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00».

34.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)».

35.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 97 969,57 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1379-к (получатель ФИО11) Сумма 97969-57 НДС(без налога) 0-00».

36.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 94 524,58 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 6704-к (получатель ФИО12 сч 40817810662193126228)АСумма 94524-58 НДС(без налога) 000».

37.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 93 279,60 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 219-к/й C4.NT000000914 от 22.09.2016г. В т.ч. НДС( 18%) 14229-07».

с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1380 от 30.09.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

39.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 232,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 319-к/н по сч 4490005524 от 23.09.16 Без налога (НДС)».

40.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 81 836,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по ПВУ 721пу/16 согл.сч. № 797 от 21.10.2016 г. Без налога (НДС)».

41.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 74 972,75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 230-к/й согл. сч. № УТ00000443 от 21.09.2016 г В т.ч. НДС(18%) 11436-52».

42. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 175,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 408-к/у сч. 7300007898 от 31.10.2016 Без налога (НДС)».

43.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 050,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 516-к/у -ФИО13 Сумма 66050-00 НДС(без налога) 0-00».

44.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 65 309.11 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 27-к/т Сумма 65309-11 НДС(без налога) 0-00».

45.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 64 110.98 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1747-к/16 № МКН0030037 от 01.10.2016 Без налога (НДС)».

46. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 60 337,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата за ремонт по ПВУ 678пу/16 согл.сч. № ЦА00001006 от 04.10.2016 Без налога (НДС)».

47.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 793.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 425 -к/н по сч 4490005868 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

48.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 609.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 202-к/а согл.сч. № 94113 от 05.10.2016г. Без налога (НДС)».

49.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

50.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 54 587.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/12/002378/каз/15 согл.сч. № С00000 2011 от 26.09.2016г 234-к/й Без налога (НДС)».

с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 416-к/н по сч 4490005859 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

52.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика

№ 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 100.00руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Арендная плата за ноябрь согл. счета 444 от 21.11.2016г. В т.ч. НДС( 18%) 7794-92».

53. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 202 911.36 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1467-к (получатель ФИО14 сч 40817810415990501095) Сумма 202911-36 НДС(без налога) 0-00».

54.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 152 500.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014г по акту б/н от 03.10.16 г (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога (НДС)».

55.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 477.17 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 141 -к/е сч. № 10814 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

56.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 900,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01 июля 2014 , по акту б/н от 31.10.2016 г. Без налога (НДС)».

57.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 303,00руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 122-к/е/16 сч. № 10751 от

21.09.2016 Без налога (НДС)».

58.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 024,30 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 72-к/азЛСумма 101024-30 НДС(без налога) 0-00».

59.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 99 082,27 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 975-к/16 согл. сч. № 0000000521 от 11.08.2016 Без налога (НДС)».

60.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 98 300.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 2131 -к (получатель ФИО15) Сумма 98300-00 НДС(без налога) 0-00».

61.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 92 125.32 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 131 -к/е/16 сч. № 10815 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

62.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 91 944.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 45/16 каз согл. сч. № Е000017389 от 24.09.16 Без налога (НДС)».

63. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 90 415,26 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1524 от 31.10.16г согл.дог. № КАЗ/АЮЛ/52/16 от 01.08.16 Без налога (НДС) Без налога (НДС)».

64. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 88 021,41 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 255-к/а/16 согл. сч. № ЦБ00006827 от 28.09.2015г. Без налога (НДС)».

65.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 87 627,80 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл.дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)».

66.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 78 778,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 254-к/нн согл. сч. № ЗН- 001731 от 04.10.16 Без налога (НДС)».

67.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 70 585,78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИФЛ по акту 1486 от 31.10.16г согласно договора КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)».

68.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 321 875,22 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение расчетного счета Центрального офиса для расчетов по программе "Единый агент" за ноябрь. Без налога

(НДС)».

69.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 263.42 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 51933-к сч КЦА00000655 от 03.11.2016г. Без налога (НДС)».

70.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 63 670,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по каско 1815-к по C4. № 5193S от 06.10.16 Без налога (НДС)».

71.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 335.94 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 147-к/е сч. № 10819 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

72.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 57 733.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 549-к/у - ФИО16 Хайдар. Без налога (НДС)».

73.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 865,59 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1392 от 31.10.16 г. согласно агентского договора № КАЗ/АЮЛ/ЗЗА/14 от20.11.2014г Без налога (НДС)».

74.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 081.05 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0716975101 по акту 2398мг.981каз.16 - ФИО17 Сумма 56081 -05 НДС(без налога) 0-00».

75. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 55 985.85 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ"

счет 40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

76.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 52 955.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1486 от 31.10.16г согласно договора КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)».

77. Банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета Ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 4 000 000.00 руб. на счет Ответчика в

другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)».

78. Банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета Ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 3 722 913.16 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)». 79. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

79. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 г. со счета ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 заявление конкурсного управляющего должника удовлетворено частично.

Суд признал недействительными следующие банковские операции:

1.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За услуги согласно дог.возмездного оказания услуг от 01.07.2014г. согл. акта б/н от 31.10.16 г. Без налога (НДС)».

2.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 126 105.48 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по КАСКО 45-к/чл сч.ки00001381 от 28.09.2016г. Без налога (НДС)».

3.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 649.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИЮЛ по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

4.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 118 022.75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 11802275 НДС(без налога) 0-00».

5.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 102 606.78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

6 .Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 10180000 НДС(без налога) 0-00».

7. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

8.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего

лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16r согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

9.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498

от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

10.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 026,64 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

11.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 71 718,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1863-к. Сумма 71718-00

НДС(без налога) 0-00».

12.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 68 878,05 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1915-к сч 3625037040 от 12.10.16. Без налога (НДС)».

13. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО за ноябрь по акту 1553 от 30.11.16г (получатель ФИО6 ИПл.сч. № 40802810918640004864) сог.дог. № КАЗ/АЮЛ/26/16 от 01.04.2016г. Без налога (НДС)».

14.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 292 330,93 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у -ФИО7 сумма 292330-93 НДС(без налога) 0-00».

15.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 285 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

16.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 284 404,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 302-к/а по сч 4420043502 от 22.09.16 Без налога (НДС)».

17.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 256 110.56 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/а. Сумма 156110-56 НДС (без налога) 0-00».

18.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 236 124,17 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

19.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 232 340,87 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСК0325-к/а согл. сч ЦБ000006859 от 30.09.2016 В т.ч. НДС(18%) 35441-83».

20.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика №

40702810800000016546 денежных средств в сумме 225 950. 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страхвоое возмещение по КАСКО 166-к/нн (получатель

Корнева Елена Ивановна КД 112978 от 29.08.2013г)АСумма 225950-00 НДС(без налога) 0-00».

21.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 223 752,70 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/1257054-ф согл.сч. № 8040091249 от 19.09.2016г Без налога (НДС) 309-к/чб».

22.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 217 829,63 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082) согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

23.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 200 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

24.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 185 353,92 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

25.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 183 595,84 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0720127130 по акту 2348мг.972каз.16- ФИО9 Сумма 183595-84 НДС(без налога) 0-00».

26.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 284.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 263-к/нн согл. сч. № Е000017166 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

27.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 139 729,60 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту № 1395 от 30.09.16 сог.дог. № КАЗ/АЮЛ/23а/14 от 01.09.14 Г. (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога(НДС)».

28.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 135 073,16 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 127-к/е сч. № 1010782754 от 21.09.2016 Без налога (НДС)».

31. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 119 500,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014г по акту б/н от 31.10.16 г (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога (НДС)».

32. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 140,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 348-к/а по сч 4420044290 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

30. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 104 569,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 295-к/у сч 783 от 26.09.16. Без НДС».

32.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/аАСумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00».

33.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у -ФИО7 Сумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00».

34.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)».

35.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 97 969,57 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1379-к (получатель ФИО11) Сумма 97969-57 НДС(без налога) 0-00».

36.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 94 524,58 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 6704-к (получатель ФИО12 сч 40817810662193126228)АСумма 94524-58 НДС(без налога) 000».

37.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 93 279,60 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 219-к/й C4.NT000000914 от 22.09.2016г. В т.ч. НДС( 18%) 14229-07».

38.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 89 994,40 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1380 от 30.09.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

39.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 232,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 319-к/н по сч 4490005524 от 23.09.16 Без налога (НДС)».

40.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 81 836,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по ПВУ 721пу/16 согл.сч. № 797 от 21.10.2016 г. Без налога (НДС)».

41.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 74 972,75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 230-к/й согл. сч. № УТ00000443 от 21.09.2016 г В т.ч. НДС(18%) 11436-52».

42. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 175,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 408-к/у сч. 7300007898 от 31.10.2016 Без налога (НДС)».

43.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 050,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 516-к/у -ФИО13 Сумма 66050-00 НДС(без налога) 0-00».

44.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 65 309.11 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 27-к/т Сумма 65309-11 НДС(без налога) 0-00».

45.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 64 110.98 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1747-к/16 № МКН0030037 от 01.10.2016 Без налога (НДС)».

46. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 60 337,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата за ремонт по ПВУ 678пу/16 согл.сч. № ЦА00001006 от 04.10.2016 Без налога (НДС)».

47.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 793.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 425 -к/н по сч 4490005868 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

48.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 609.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 202-к/а согл.сч. № 94113 от 05.10.2016г. Без налога (НДС)».

49.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

50.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 54 587.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/12/002378/каз/15 согл.сч. № С00000 2011 от 26.09.2016г 234-к/й Без налога (НДС)».

51. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 381.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 416-к/н по сч 4490005859 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

52.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика

№ 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 100.00руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Арендная плата за ноябрь согл. счета 444 от 21.11.2016г. В т.ч. НДС( 18%) 7794-92».

53. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 202 911.36 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1467-к (получатель ФИО14 сч 40817810415990501095) Сумма 202911-36 НДС(без налога) 0-00».

54.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 152 500.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014г по акту б/н от 03.10.16 г (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога (НДС)».

55.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 477.17 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 141 -к/е сч. № 10814 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

56.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 900,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01 июля 2014 , по акту б/н от 31.10.2016 г. Без налога (НДС)».

57.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 303,00руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 122-к/е/16 сч. № 10751 от

21.09.2016 Без налога (НДС)».

58.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 024,30 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 72-к/азЛСумма 101024-30 НДС(без налога) 0-00».

59.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 99 082,27 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 975-к/16 согл. сч. № 0000000521 от 11.08.2016 Без налога (НДС)».

60.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 98 300.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 2131 -к (получатель ФИО15)Сумма 98300-00 НДС(без налога) 0-00».

61.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 92 125.32 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 131 -к/е/16 сч. № 10815 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

62.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 91 944.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 45/16 каз согл. сч. № Е000017389 от 24.09.16 Без налога (НДС)».

65. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 90 415,26 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1524 от 31.10.16г согл.дог. № КАЗ/АЮЛ/52/16 от 01.08.16 Без налога (НДС) Без налога (НДС)».

66. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 88 021,41 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 255-к/а/16 согл. сч. № ЦБ00006827 от 28.09.2015г. Без налога (НДС)».

65.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 87 627,80 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл.дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)».

66.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 78 778,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 254-к/нн согл. сч. № ЗН- 001731 от 04.10.16 Без налога (НДС)».

67.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 70 585,78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИФЛ по акту 1486 от 31.10.16г согласно договора КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)».

68.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 321 875,22 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение расчетного счета Центрального офиса для расчетов по программе "Единый агент" за ноябрь. Без налога (НДС)».

69.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 263.42 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 51933-к сч КЦА00000655 от 03.11.2016г. Без налога (НДС)».

70.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 63 670,00 руб. на счет третьего лица

с назначением платежа «Ремонтные работы по каско 1815-к по C4. № 5193S от 06.10.16 Без налога (НДС)».

71.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 335.94 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 147-к/е сч. № 10819 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

72.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 57 733.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 549-к/у - ФИО16 Хайдар. Без налога (НДС)».

73.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 865,59 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1392 от 31.10.16 г. согласно агентского договора № КАЗ/АЮЛ/ЗЗА/14 от20.11.2014г Без налога (НДС)».

74.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 081.05 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0716975101 по акту 2398мг.981каз.16 - ФИО17 Сумма 56081 -05 НДС(без налога) 0-00».

75. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 55 985.85 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ"

счет 40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

76.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 52 955.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1486 от 31.10.16г согласно договора КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)».

77. Банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета Ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 4 000 000.00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога

(НДС)».

78. Банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета Ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 3 722 913.16 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)». 79. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

Применил последствия недействительности сделки.

Взыскал с ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д»,ИНН <***> в пользу ПАО «Татфондбанк» г. Казань, (ИНН <***>, ОГРН <***>) сумму денежных средств в размере 16 924 329,97 руб.

Восстановил задолженность ПАО «Татфондбанк» перед ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д» в размере 16 924 329,97 руб.

Взыскал с ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д»,ИНН <***> в пользу ПАО «Татфондбанк» г. Казань, (ИНН <***>, ОГРН <***>) проценты за пользование чужими денежными средствами, подлежащие начислению по ключевой ставке Банка России на сумму взысканных средств в конкурсную массу денежных средств за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения.

В остальной части в удовлетворении заявления отказал.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д», обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 по делу № А65-5821/2017, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ПАО «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов» в полном объеме.

В частности, заявитель апелляционной жалобы указывает, что сделки

совершены в обычной хозяйственной деятельности, поэтому отсутствуют основания для признания их недействительным по признакам предпочтительности.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2018 апелляционная жалоба принята к производству с назначением судебного заседания на 15.01.2019 с последующим отложением судебного заседания на 19.02.2019.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебных заседаний размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представители заявителя апелляционной жалобы в судебном заседание жалобу поддержали, просил ее удовлетворить, по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.

Представитель ПАО "Татфондбанк" в судебном заседании возражала против удовлетворения апелляционной жалобы, считает, что определение суда первой инстанции является законным и обоснованным.

Судом объявлялся перерыв на 26.02.2019

Выслушав стороны, исследовав материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

Согласно пункту 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Закон о банкротстве), части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Как следует из материалов дела, ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д» со своего расчетного счета, открытого в ПАО «Татфондбанк» осуществил ряд банковских операций:

1.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За услуги согласно дог.возмездного оказания услуг от 01.07.2014г. согл. акта б/н от 31.10.16 г. Без налога (НДС)».

2.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 126 105.48 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по КАСКО 45-к/чл сч.ки00001381 от 28.09.2016г. Без налога (НДС)».

3.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 649.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИЮЛ по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

4.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 118 022.75 руб. на счет третьего

лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 11802275 НДС(без налога) 0-00».

5.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 102 606.78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

6 .Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 10180000 НДС(без налога) 0-00».

7. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

8.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16r согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

9. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498

от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

10.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 026,64 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

11.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 71 718,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1863-к. Сумма 71718-00

НДС(без налога) 0-00».

12.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 68 878,05 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1915-к сч 3625037040 от 12.10.16. Без налога (НДС)».

13. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО за ноябрь по акту 1553 от 30.11.16г (получатель ФИО6 ИПл.сч. № 40802810918640004864) сог.дог. № КАЗ/АЮЛ/26/16 от 01.04.2016г. Без налога (НДС)».

14.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 292 330,93 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у -ФИО7 сумма 292330-93 НДС(без налога) 0-00».

15.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 285 000.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

16.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 284 404,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 302-к/а по сч 4420043502 от 22.09.16 Без налога (НДС)».

17.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 256 110.56 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/а. Сумма 156110-56 НДС (без налога) 0-00».

18.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 236 124,17 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл.дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)».

19.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 232 340,87 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСК0325-к/а согл. сч ЦБ000006859 от 30.09.2016 В т.ч. НДС(18%) 35441-83».

20.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика №

40702810800000016546 денежных средств в сумме 225 950. 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страхвоое возмещение по КАСКО 166-к/нн (получатель ФИО8 КД 112978 от 29.08.2013г)АСумма 225950-00 НДС(без налога) 0-00».

21.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 223 752,70 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/1257054-ф согл.сч. № 8040091249 от 19.09.2016г Без налога (НДС) 309-к/чб».

22.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 217 829,63 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082) согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

23.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 200 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

24.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 185 353,92 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ" сч

40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

25.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 183 595,84 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0720127130 по акту 2348мг.972каз.16- ФИО9 Сумма 183595-84 НДС(без налога) 0-00».

26.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 284.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 263-к/нн согл. сч. № Е000017166 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

27.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 139 729,60 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту № 1395 от 30.09.16 сог.дог. № КАЗ/АЮЛ/23а/14 от 01.09.14 г. (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога(НДС)».

28.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 135 073,16 руб. на счет третьего

лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 127-к/е сч. № 1010782754 от 21.09.2016 Без налога (НДС)».

33. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 119 500,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014г по акту б/н от 31.10.16 г (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога (НДС)».

34. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 140,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 348-к/а по сч 4420044290 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

30. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 104 569,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 295-к/у сч 783 от 26.09.16.тБез НДС».

32.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/аАСумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00».

33.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у -ФИО7 Сумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00».

34.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)».

35.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 97 969,57 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1379-к (получатель ФИО11) Сумма 97969-57 НДС(без налога) 0-00».

36.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 94 524,58 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 6704-к (получатель ФИО12 сч 40817810662193126228)АСумма 94524-58 НДС(без налога) 000».

37.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 93 279,60 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 219-к/й C4.NT000000914 от 22.09.2016г. В т.ч. НДС( 18%) 14229-07».

38.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 89 994,40 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1380 от 30.09.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)».

39.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 232,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 319-к/н по сч 4490005524 от 23.09.16 Без налога (НДС)».

40.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 81 836,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по ПВУ 721пу/16 согл.сч. № 797 от 21.10.2016 г. Без налога (НДС)».

41.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 74 972,75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 230-к/й согл. сч. № УТ00000443 от 21.09.2016 г В т.ч. НДС(18%) 11436-52».

42. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 175,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 408-к/у сч. 7300007898 от 31.10.2016 Без налога (НДС)».

43.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 050,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 516-к/у -ФИО13 Сумма 66050-00 НДС(без налога) 0-00».

44.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 65 309.11 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 27-к/т Сумма 65309-11 НДС(без налога) 0-00».

45.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 64 110.98 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1747-к/16 № МКН0030037 от 01.10.2016 Без налога (НДС)».

46. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 60 337,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата за ремонт по ПВУ 678пу/16 согл.сч. № ЦА00001006 от 04.10.2016 Без налога (НДС)».

47.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 793.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 425 -к/н по сч 4490005868 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

48.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 609.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 202-к/а согл.сч. № 94113 от 05.10.2016г. Без налога (НДС)».

49.Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

50.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 54 587.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/12/002378/каз/15 согл.сч. № С00000 2011 от 26.09.2016г 234-к/й Без налога (НДС)».

51. Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 381.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 416-к/н по сч 4490005859 от 30.09.16 Без налога (НДС)».

52.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика

№ 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 100.00руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Арендная плата за ноябрь согл. счета 444 от 21.11.2016г. В т.ч. НДС( 18%) 7794-92».

53. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 202 911.36 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1467-к (получатель

Априкян Анна Манвеловна сч 40817810415990501095) Сумма 202911-36 НДС(без налога) 0-00».

54.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 152 500.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014г по акту б/н от 03.10.16 г (получатель ФИО10 40817810806002838744) Без налога (НДС)».

55.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 477.17 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 141 -к/е сч. № 10814 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

56.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 900,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01 июля 2014 , по акту б/н от 31.10.2016 г. Без налога (НДС)».

57.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 303,00руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 122-к/е/16 сч. № 10751 от

21.09.2016 Без налога (НДС)».

58.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 024,30 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 72-к/азЛСумма 101024-30 НДС(без налога) 0-00».

59.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 99 082,27 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 975-к/16 согл. сч. № 0000000521 от 11.08.2016 Без налога (НДС)».

60.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 98 300.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 2131 -к (получатель ФИО15)Сумма 98300-00 НДС(без налога) 0-00».

61.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 92 125.32 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 131 -к/е/16 сч. № 10815 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

62.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 91 944.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 45/16 каз согл. сч. № Е000017389 от 24.09.16 Без налога (НДС)».

67. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 90 415,26 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1524 от 31.10.16г согл.дог. № КАЗ/АЮЛ/52/16 от 01.08.16 Без налога (НДС) Без налога (НДС)».

68. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 88 021,41 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 255-к/а/16 согл. сч. № ЦБ00006827 от 28.09.2015г. Без налога (НДС)».

65.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 87 627,80 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл.дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)».

66.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 78 778,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 254-к/нн согл. сч. № ЗН- 001731 от 04.10.16 Без налога (НДС)».

67.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 70 585,78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИФЛ по акту 1486 от 31.10.16г согласно договора КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)».

68.Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 321 875,22 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение расчетного счета Центрального офиса для расчетов по программе "Единый агент" за ноябрь. Без налога

(НДС)».

69.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 263.42 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 51933-к сч КЦА00000655 от 03.11.2016г. Без налога (НДС)».

70.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 63 670,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по каско 1815-к по C4. № 5193S от 06.10.16 Без налога (НДС)».

71.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 335.94 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 147-к/е сч. № 10819 от 22.09.2016 Без налога (НДС)».

72.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 57 733.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 549-к/у - ФИО16 Хайдар. Без налога (НДС)».

73.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 865,59 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1392 от 31.10.16 г. согласно агентского договора № КАЗ/АЮЛ/ЗЗА/14 от20.11.2014г Без налога (НДС)».

74.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 081.05 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0716975101 по акту 2398мг.981каз.16 - ФИО17 Сумма 56081 -05 НДС(без налога) 0-00».

75. Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 55 985.85 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1455 от 31.10.16г(получатель OOP "КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ"

счет 40701810100000000082)согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)».

76.Банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 52 955.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1486 от 31.10.16г согласно договора КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)».

77. Банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета Ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 4 000 000.00 руб. на счет Ответчика в

другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)».

78. Банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета Ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 3 722 913.16 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)».

79. Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

Обращаясь в суд с данным заявлением, конкурсный управляющий указал, что ответчик получил предпочтительное удовлетворение своих требований перед требованиями других кредиторов банка, поэтому с учетом положений, предусмотренных пунктами 1 и 2 статьи 61.3, статьи 189.40, 189.90 Закона о банкротстве, вышеуказанные сделки необходимо признать недействительными.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о наличии оснований для признания большей части сделок недействительными по ст. 61.3 Закона о банкротстве по следующим основаниям.

Приказами Банка России № ОД-4536 от 15.12.2016, № ОД - 4537 от 15.12.2016 назначена временная администрация по управлению ПАО «Татфондбанк», функции которой возложены на ГК «Агентство по страхованию вкладов», и в отношении должника введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов на срок три месяца, который действовал с 15.12.2016.

Оспариваемые сделки совершены 01.12.2016 г., 02.12.2016 г., 05.12.2016 г., 06.12.2016 г. т. е. в течение месяца до назначения приказом Банка России от 15.12.2016 N ОД-4536 временной администрации должника - Агентства по страхованию вкладов.

Согласно пункту 3 статьи 61.1, абзацу пятому пункта 1, пункту 2 статьи 61.3, статье 189.40 Закона о банкротстве банковская операция, совершенная банком- должником в течение одного месяца до назначения временной администрации по управлению кредитной организацией, может быть признана недействительной, если ее совершение привело к тому, что отдельному кредитору оказано предпочтение по отношению к другим кредиторам.

При этом в соответствии с общим правилом, закрепленным в п. 2 ст. 61.4 Закона о банкротстве, сделки, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании статьи 61.3 Закона о банкротстве, если цена передаваемого по ним имущества или размер принятых обязательств не превышает одного процента от стоимости активов должника.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий сослался на презумпцию, изложенную в под. 1 п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве.

Как следует из материалов дела у ПАО «Татфондбанк» имелась «скрытая» картотека в период с 29.11.2016г. по 07.12.2016г., что подтверждается отчетом временной администрации о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей должника по форме N 0409350, предоставленным конкурсному управляющему Отделением - Национальным Банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, причем, по состоянию на 08.12.2016 должник не исполнил 16483 платежных документа клиентов на общую сумму 4140629045 руб. 66 коп. из - за отсутствия средств на корреспондентском счете, на 12.12.2016 - 38302 требований на сумму 7103650930,42 руб., на 13.12.2016 - 46525 требований на сумму 8712958703,15 руб., на 14.12.2016 - 51004 требования на сумму 8262950287,56 руб.

Формирование официальной картотеки неисполненных платежных поручений начато с 08.12.2016 г. (сам счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за

недостаточности средств" был создан 07.12.2016 г.), что нашло своё подтверждение в постановлениях Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.10.2017 г., от 02.11.2017 г., от 17.05.2018 г., от 23.01.2018 г., от 22.03.2018 г., от 10.05.2018 г., от 04.05.2018 г., 28.02.2018 г., от 21.03.2018 г. и в постановлениях Арбитражного суда Поволжского округа от 20.02.2018 г., от 06.03.2018 г., от 30.05.2018 г., от 15.06.2018 г.

Заключение эксперта о результатах экспертизы, проведенной в рамках дела о банкротстве банка (л.д.л.д. 4-64, т.15), на которое ссылается заявитель апелляционной жалобы, не опровергает наличие неисполненных платежных поручений.

При оспаривании таких платежей, следует также учитывать, насколько обычными они были для клиента (п. 35.3 постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63). Анализ банковский операций не позволяет однозначно утверждать, что они совершены ответчиком в обычной хозяйственной деятельности.

В то же время, в судебном заседании установлено, что не все банковские операции проводились через корреспондентский счет Центрального офиса банка.

В частности, из представленных дополнительно Выписок с расчетного счета ответчика и копий платежных поручений (л.д.л.д. 7-27, т.16) усматривается, что банковские операции по переводу с расчетного счета ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д» № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700 руб. по платежному поручению № 21194 от 01.12.2016г., в сумме 126105, 48 руб. по платежному поручению № 21040 от 01.12.2016 г. в сумме 120 649 руб. по платежному поручению № 21073 от 01.12.2016 г., в сумме 118 022,75 руб. по платежному поручению № 21405 от 01.12.2016 г., в сумме 102 606, 78 руб. по платежному поручению № 21071 от 01.12.2016 г., в сумме 101 800 руб. по платежному поручению № 21345 от 01.12.2016 г, в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 21195 от 01.12.2016 г., в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 21254 от 01.12.2016 г., в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 20756 от 01.12.2016 г., в сумме 83026, 64 руб. по платежному поручению № 21072 от 01.12.2016 г., в сумме 71 718 руб. по платежному поручению № 21466 от 01.12.2016 г., в сумме 68 878, 05 руб. по платежному поручению № 21488 от 01.12.2016 г. в сумме 139 729, 60 руб. по платежному поручению № 20970 от 02.12.2016,, в сумме 119 500 руб. по платежному поручению № 21193 от 02.12.2016 г. в сумме 117 140 руб. по платежному поручению № 21119 от 02.12.2016 г. в сумме 130 200 руб. по платежному поручению № 21258 от 01.12.2016г., в сумме 152 500 руб. по платежному поручению № 21255 от 05.12.2016г., в сумме 94 524, 58 руб. по платежному поручению № 21549 от 02.12.2016 , в сумме 83 232, руб. по платежному поручению № 21114 от 02.12.2016, в сумме 64 110, 98 руб. по платежному поручению № 21304 от 01.12.2016, в сумме 58 793 руб. по платежному поручению № 21320 от 02.12.2016 г., в сумме 51381 руб. по платежному поручению № 21325 от 02.12.2016 г. были осуществлены через счет Ностро, открытый ПАО «Татфондбанк» в Сбербанке России.

Данное обстоятельство не отрицалось представителем банка в ходе судебного заседания.

В определении Верховного Суда РФ от 08.10.2018 № 305-ЭС16-21459 по делу № А40-17434/2016, указано, что само по себе возникновение картотеки на одном корреспондентском счете не позволяет судам применить презумпцию, закрепленную в подпункте 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, к клиенту, выполнившему операцию через иной корреспондентский субсчет, в том числе через счета в филиале.

Принимая во внимание правовую позицию, изложенную в определении Верховного Суда РФ от 08.10.2018 № 305-ЭС16-21459 по делу № А40-17434/2016, с учётом того, что в рассматриваемом случае конкурсный управляющий не доказал наличие картотеке на счете Ностро, открытом ПАО «Татфондбанк» в Сбербанке России, презумпция, указанная подпункте 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, не применима, поэтому суд апелляционной инстанции в этой части не

может согласиться с выводами суда первой инстанции о наличии оснований для признания сделок недействительными.

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета Ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200.00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)» (позиция № 79) суд правомерно не признал недействительной, поскольку в рассматриваемом заявлении она предъявлена повторно - позиция № 49.

На основании изложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что апелляционная жалоба содержит доводы, не опровергающие выводы суда первой инстанции, доводы жалобы направлены на их переоценку с целью установления иных обстоятельств, которые опровергаются материалами дела.

При таких обстоятельствах, определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 октября 2018 года по делу № А65-5821/2017 в части признания недействительными сделок в виде банковских операций по переводу с расчетного счета ООО «Страховая компания «Мегарусс-Д» № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700 руб. по платежному поручению № 21194 от 01.12.2016г., в сумме 126105, 48 руб. по платежному поручению № 21040 от 01.12.2016 г. в сумме 120 649 руб. по платежному поручению № 21073 от 01.12.2016 г., в сумме 118 022,75 руб. по платежному поручению № 21405 от 01.12.2016 г., в сумме 102 606, 78 руб. по платежному поручению № 21071 от 01.12.2016 г., в сумме 101 800 руб. по платежному поручению № 21345 от 01.12.2016 г, в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 21195 от 01.12.2016 г., в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 21254 от 01.12.2016 г., в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 20756 от 01.12.2016 г., в сумме 83026, 64 руб. по платежному поручению № 21072 от 01.12.2016 г., в сумме 71 718 руб. по платежному поручению № 21466 от 01.12.2016 г., в сумме 68 878, 05 руб. по платежному поручению № 21488 от 01.12.2016 г. в сумме 139 729, 60 руб. по платежному поручению № 20970 от 02.12.2016,, в сумме 119 500 руб. по платежному поручению № 21193 от 02.12.2016 г. в сумме 117 140 руб. по платежному поручению № 21119 от 02.12.2016 г. в сумме 130 200 руб. по платежному поручению № 21258 от 01.12.2016г., в сумме 152 500 руб. по платежному поручению № 21255 от 05.12.2016г., в сумме 94 524, 58 руб. по платежному поручению № 21549 от 02.12.2016 , в сумме 83 232, руб. по платежному поручению № 21114 от 02.12.2016, в сумме 64 110, 98 руб. по платежному поручению № 21304 от 01.12.2016, в сумме 58 793 руб. по платежному поручению № 21320 от 02.12.2016 г., в сумме 51381 руб. по платежному поручению № 21325 от 02.12.2016 г. недействительными необходимо отменить. Принять в этой части новый судебный акт - в удовлетворении заявления об оспаривании сделок в этой части отказать.

В остальной части Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 октября 2018 года по делу № А65-5821/2017 оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

При этом, в резолютивной части постановления от 26.02.2019 была допущена описка, которую необходимо на основании ст. 179 АПК РФ исправить, указав следующее наименование банковской операции - перечисление в сумме 139 729, 60 руб. по платежному поручению № 20970 от 02.12.2016

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 октября 2018 года по делу № А65-5821/2017 в части признания недействительными сделок в виде банковских операций по переводу с расчетного счета ООО «Страховая компания

«Мегарусс-Д» № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700 руб. по платежному поручению № 21194 от 01.12.2016г., в сумме 126105, 48 руб. по платежному поручению № 21040 от 01.12.2016 г. в сумме 120 649 руб. по платежному поручению № 21073 от 01.12.2016 г., в сумме 118 022,75 руб. по платежному поручению № 21405 от 01.12.2016 г., в сумме 102 606, 78 руб. по платежному поручению № 21071 от 01.12.2016 г., в сумме 101 800 руб. по платежному поручению № 21345 от 01.12.2016 г, в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 21195 от 01.12.2016 г., в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 21254 от 01.12.2016 г., в сумме 100 000 руб. по платежному поручению № 20756 от 01.12.2016 г., в сумме 83026, 64 руб. по платежному поручению № 21072 от 01.12.2016 г., в сумме 71 718 руб. по платежному поручению № 21466 от 01.12.2016 г., в сумме 68 878, 05 руб. по платежному поручению № 21488 от 01.12.2016 г., в сумме 139 729, 60 руб. по платежному поручению № 20970 от 02.12.2016, в сумме 119 500 руб. по платежному поручению № 21193 от 02.12.2016 г. в сумме 117 140 руб. по платежному поручению № 21119 от 02.12.2016 г. в сумме 130 200 руб. по платежному поручению № 21258 от 01.12.2016г., в сумме 152 500 руб. по платежному поручению № 21255 от 05.12.2016г., в сумме 94 524, 58 руб. по платежному поручению № 21549 от 02.12.2016 , в сумме 83 232, руб. по платежному поручению № 21114 от 02.12.2016, в сумме 64 110, 98 руб. по платежному поручению № 21304 от 01.12.2016, в сумме 58 793 руб. по платежному поручению № 21320 от 02.12.2016 г., в сумме 51381 руб. по платежному поручению № 21325 от 02.12.2016 г. недействительными отменить.

Принять в этой части новый судебный акт В удовлетворении заявления об оспаривании сделок в этой части отказать.

В остальной части Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 октября 2018 года по делу № А65-5821/2017 оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Исправить описку в резолютивной части постановления от 26.02.2019, указать наименование банковской операции - перечисление в сумме 139 729, 60 руб. по платежному поручению № 20970 от 02.12.2016

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий Н.А. Мальцев

Судьи Г.М. Садило

Н.А. Селиверстова