Решение от 15 октября 2024 г. по делу № А28-9701/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

610017, г. Киров, ул. К.Либкнехта,102

http.kirov.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А28-9701/2023


16 октября 2024 года                                                        

Резолютивная часть решения объявлена 19 сентября 2024 года

В полном объеме решение изготовлено 16 октября 2024 года  


Арбитражный суд Кировской области в составе судьи Кулдышева О.Л.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Захарищевой Н.А., рассмотрев материалы дела по заявлению

Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области (ИНН: <***>, ОГРН: <***>, адрес: 443082, <...>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Централизованная клинико-диагностическая лаборатория» - (ИНН: <***>, ОГРН: <***>, адрес: 610040, <...>)

о взыскании задолженности в размере 104 013 256 рублей 60 копеек и пени


третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований:

-общество с ограниченной ответственностью «Самарская централизованная клинико-диагностическая лаборатория» (ИНН <***>; ОГРН <***>, адрес: 446205, Россия, <...>),

-акционерное общество «АСТРАМЕД-МС» (страховая медицинская компания) (ОГРН: <***>; ИНН: <***>, адрес: 620073, <...>, К.А., офис 303);

- акционерное общество «Медицинская акционерная страховая компания» (АО «МАКС-М») (ОГРН: <***>; ИНН: <***>, адрес: 115184, <...>)


при участии в судебном заседании представителей:

от заявителя: ФИО1, по доверенности от 09.01.2024, ФИО2, по доверенности от 09.01.2024(посредством онлайн-связи с использованием системы «Онлайн-заседание»),

от ответчика: ФИО3, по доверенности от 30.08.2023 года,

ФИО4 по доверенности от 06.09.2023 посредством онлайн-связи с использованием системы «Онлайн-заседание»), ФИО5 по доверенности от 10.01.2024

третьи лица не явились, извещены надлежащим образом 



установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Самарской области (далее Фонд, ТФОМС) обратился в арбитражный суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Централизованная клинико-диагностическая лаборатория» (далее Общество, ООО «ЦКДЛ»), с учетом уточнения заявленных требований от 23.08.2024, о взыскании задолженности в размере 94 557 506рублей 00копеек средств ОМС, использованных медицинской организацией не по целевому назначению, пени в сумме 12 103 360рублей 77копеек по состоянию на 19.09.2024, и штрафных санкций в размере 9 455 750рублей 60копеек.

Ответчик заявленные требования не признал в полном размере.

Третьи лица - акционерное общество «АСТРАМЕД-МС» и АО «МАКС-М» представили письменные мнения по делу, в которых поддержали позицию Фонда.

Третье лицо-общество с ограниченной ответственностью «Самарская централизованная клинико-диагностическая лаборатория» представило письменное мнение по заявлению, в котором поддержало позицию ответчика по делу.

Третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований, в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие надлежащим образом извещенных третьих лиц.

Из представленных в суд документов и пояснений сторон, судом установлены следующие фактические обстоятельства.

В связи с прекращением действия договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, приказом ТФОМС Самарской области от 20.02.2023 № 52 назначена внеплановая комплексная проверка целевого и рационального использования средств ОМС в ООО «ЦКДЛ» за период с 01.04.2022 по 20.02.2023, по результатам составлен Акт проверки от 12.04.2023, в котором отражено использование Обществом средств обязательного медицинского  страхования не по целевому назначению на сумму 94 557 506 рублей 00 копеек.

По результатам проверки руководителем Фонда вынесено требование ООО «ЦКДЛ»  о возврате (возмещении) в бюджет ТФОМС Самарской области использованных не по целевому назначению денежных средства ОМС в сумме 94 557 506 рублей 00 копеек, применении штрафных санкций в размере  9 455 750 рублей 60 копеек.

Указанное требование ответчиком в добровольном порядке не исполнено.

Основанием для требования о возврате (возмещении) в бюджет Фонда денежных средств и привлечения Общества к ответственности послужили выводы Фонда о том, что Общество в нарушение части 7 статьи 35 Закона об ОМС, раздела 4 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Самарской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденной постановлением Правительства Самарской области от 24.12.2021 № 1084, произвело расходы, в том числе на возмещение затрат по коммерческой деятельности, не включенные в структуру тарифов на медицинскую помощь в системе ОМС, а именно на оплату по договору от 17.12.2021 за лабораторные исследования на коронавирус ТОРС (SARS-cov) в организацию ООО «Самарская ЦКДЛ» на общую сумму 94 557 506,0 рублей, что по мнению Фонда противоречит пункту 3.8 Тарифного соглашения в системе ОМС Самарской области на 2022 год и является нецелевым использованием средств ОМС.

В обоснование своих требований заявитель пояснил, что проведенной проверкой выявлено нарушение ООО «ЦКДЛ» порядка расходования средств ОМС, установленного федеральным законодательством в сфере ОМС, а именно, поскольку структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя, в том числе, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), из буквального содержания данной нормы следует, что в структуру тарифа могут входить только расходы непосредственно самого ответчика, а не привлеченных им для оказания медицинской помощи иных лиц, при этом в структуру тарифа включаются расходы по оплате стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях исключительно при отсутствии в данной медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования.

Заявитель указал, что у ответчика имелись лаборатория и диагностическое оборудование, необходимые для проведения исследований, Общество самостоятельно проводило часть лабораторных исследований, при этом большую часть исследований Общество поручило сторонней аффилированной организации ООО «Самарская ЦКДЛ» на основании договора об оказании медицинских услуг от 17.12.2021, и произвело оплату оказанных услуг за счет средств ОМС на сумму 94 557 506 рублей 00 копеек.


В обоснование своих возражений ответчик указал, что расходы по оплате проведения лабораторных исследований носили целевой характер, лабораторные исследования выполнены самим ответчиком, при этом третьему лицу по договору от 17.12.2021 ООО «Самарская «ЦКДЛ» было поручено выполнение только второго этапа исследования, отсутствует причинение какого-либо вреда истцу и иным лицам или бюджету. По мнению ответчика, расходы носили целевой характер, поскольку они были осуществлены на проведение лабораторных исследований в рамках обязательного медицинского страхования по заявкам (направлениям) государственных учреждений здравоохранения, заключение договора с третьим лицом носило вынужденный характер по причине отсутствия достаточного количества ресурсов для проведения исследований из-за всплеска заболеваемости коронавирусом и сокращения сроков проведения лабораторных исследований, установленных Главным государственным санитарным врачом РФ, при этом  плановые объемы медицинской помощи были утверждены в существенно меньшем объеме фактических. Ответчик также указал, что аналогичные расходы третьего лица ООО «Самарская «ЦКДЛ» на проведение ответчиком для третьего лица исследований на коронавирусную инфекцию COVID-19, уже были проверены Федеральным фондом обязательного медицинского страхования и по ним, не было предъявлено претензий относительно их целевого характера.

Подробное изложение своих доводов и возражений представлено сторонами в письменных пояснениях по делу.

Заслушав доводы сторон, оценив представленные доказательства, пояснения сторон и третьих лиц, суд приходит к следующим выводам.


Исходя из пункта 1 статьи 133.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансирование территориальных фондов обязательного медицинского осуществляется, в частности, посредством субвенций из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

В соответствии со статьей 147 БК РФ расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16 07 1999 г №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» установлено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период

Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 1 части 5 статьи 26 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», расходы бюджетов территориальных фондов осуществляются в целях финансового обеспечения выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования.

Пункт 4 Программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов, утверждённой Постановлением Правительства РФ от 28.12.2021 № 2505 и пункт 4 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Самарской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденной Постановлением Правительства Самарской области от 24.12.2021 № 1084 предусматривает финансовое обеспечение проведения исследований проведения лабораторных исследований за счет средств обязательного медицинского страхования.

Согласно части 2 статьи 20 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» медицинские организации обязаны бесплатно оказывать застрахованным лицам медицинскую помощь в рамках программ обязательного медицинского страхования; использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В соответствии с подпунктом 5 пункта статьи 20 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» медицинские организации обязаны использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования, за исключением случая, указанного в части 7.1 статьи 35 настоящего Федерального закона.

Согласно пункту 1 части 5 статьи 26 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» расходы бюджетов территориальных фондов осуществляются в целях финансового обеспечения выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования.

Согласно подпункту 12 пункта 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

Согласно части 7 статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу.

Согласно части 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Согласно п. 3.3. Тарифного соглашения в системе обязательного медицинского страхования Самарской области на 2022 год от 26.01.2022, структура тарифа на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию устанавливается в соответствии с Территориальной программой ОМС Самарской области и включает расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в МО), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу.

Разделом 4 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Самарской области на 2022-2023 годы, утвержденной Постановлением Правительства Самарской области от 24.12.2021 № 1084, установлено, что порядок формирования тарифа на оплату медицинской помощи по обязательного медицинского страхования устанавливается в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до 100 тыс. рублей за единицу, а также допускается приобретение основных средств (медицинских изделий, используемых для проведения медицинских вмешательств, лабораторных и инструментальных исследований) стоимостью до 1 млн. рублей при отсутствии у медицинской организации не погашенной в течение 3 месяцев кредиторской задолженности за счет средств обязательного медицинского страхования.

Разделом 4 Программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов, утверждённой Постановлением Правительства РФ от 28.12.2021 № 2505 установлено, что порядок формирования тарифа на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию устанавливается в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до 100 тыс. рублей за единицу, а также допускается приобретение основных средств (медицинских изделий, используемых для проведения медицинских вмешательств, лабораторных и инструментальных исследований) стоимостью до 1 млн. рублей при отсутствии у медицинской организации не погашенной в течение 3 месяцев кредиторской задолженности за счет средств обязательного медицинского страхования.

Согласно пункту 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств.


Судом установлено, что заявитель Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Самарской области назначил и провел камеральную проверку деятельности ответчика за период с 01.04.2022 по 20.02.2023 и составил Акт проверки от 12.04.2023, при этом по результатам проверки Фондом произведена оценка действий ответчика, в том числе, за период - с 01.01.2022 по 31.03.2022, т.е. за период, не включенный в проверяемый период  на основании приказа руководителя Фонда, и сделаны выводы о нецелевом расходовании средств ОМС по оплате лабораторных исследований, проведенных за указанный период.

Доводы Фонда по обстоятельствам, связанным с оценкой деятельности ответчика в не включенный в проверяемый период на основании приказа руководителя Фонда, оцениваются судом в соответствии с нормами статей 64, 65, 67 и 68 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, Министерством здравоохранения Кировской области выдана ООО «ЦКДЛ» лицензия от 29.05.2019 № ЛО41-01160-43/00589029 на оказание медицинских услуг по лабораторной диагностике, медицинской микробиологии, клинической лабораторной диагностике.

19.08.2021года ООО «ЦКДЛ» подало в ТФОМС Самарской области уведомление об осуществлении деятельности в сфере ОМС, в котором указало следующие предложения о планируемых к выполнению объемах медицинской помощи на 2022 год, а именно: по проведению диагностических (лабораторных) исследований – тестирование на COVID-19 в объеме 1,5 млн. (взрослые) и 500тыс. (дети), всего в объеме 2млн. исследований.

К уведомлению об осуществлении деятельности в сфере ОМС от 19.08.2021 Обществом предоставлены в ТФОМС Самарской области выписка из реестра медицинского оборудования ООО «ЦКДЛ» от 16.08.2021, подтверждающая наличие в ООО «ЦКДЛ» медицинского оборудования в количестве 193 единиц, штатное расписание ООО «ЦКДЛ» от 16.08.2021, утвержденное генеральным директором ООО «ЦКДЛ», подтверждающее структуру организации, численность работников, их должности, квалификацию.

20.08.2021 ООО «ЦКДЛ» включено в Единый реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования по территориальной программе обязательного медицинского страхования Самарской области на 2022 год (реестровый номер 630361).

Основным видом лабораторных исследований ООО «ЦКДЛ» являлось определение РНК коронавируса COVID методом ПЦР по биоматериалу, предоставленному медицинскими организациями Самарской области. Указанный вид исследования направлен на подтверждение диагноза заболевания, вызванного коронавирусом штамма COVID.

19.01.2021 между ООО «ЦКДЛ»,  АО «СК «АСКОМЕД», АО «МАКС-М» и ТФОМС Самарской области заключен договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № 184/630361 (далее – Договор по ОМС), пунктом 1.1 Договора по ОМС установлена обязанность медицинской организации оказать медицинскую помощь в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования и в рамках объемов предоставления и финансового обеспечения медицинской помощи, распределенных медицинской организации решением Комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования, а страховой медицинской организации оплатить оказанную медицинскую помощь.

В дополнительном соглашении от 30.12.2021 № 2 к договору от 19.01.2021 № 184/630361 сторонами установлено, что договор вступает в силу со дня его подписания сторонами и распространяется на правоотношения, возникшие в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования и территориальной программы обязательного медицинского страхования на 2021 год и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств по договору. Действие договора продлевается на каждый следующий календарный год, если ни одна из сторон не заявит о его прекращении за 30 дней до его окончания.

Дополнительным соглашением от 14.01.2022 № 3 к договору от 19.01.2021 № 184/630361 урегулированы отношения по договору, возникшие в период с 01.01.2022.

По Соглашению сторон от 01.12.2022, с 01 января 2023 года договор по ОМС № 184/630361 расторгнут в связи с непредставлением ООО «ЦКДЛ» уведомления об осуществлении деятельности в сфере ОМС на территории Самарской области в 2023 году и отсутствием ООО «ЦКДЛ» в реестре медицинских организаций осуществляющих деятельность в сфере ОМС по территориальной программе ОМС Самарской области на 2023 год.

В связи с прекращением действия указанного договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, ТФОМС Самарской области на основании приказа от 20.02.2023 № 52 проведена внеплановая комплексная камеральная проверка целевого и рационального использования средств ОМС в ООО «ЦКДЛ» за период с 01.04.2022 по 20.02.2023.

Как следует из материалов дела, согласно Приложению № 1 к Приказу Минздрава России от 28.02.2019 № 108н «Об утверждении Правил обязательного медицинского страхования», Решением Комиссии по разработке территориальной программы ОМС Самарской области, оформленным Протоколом № 1-2022 от 14.01.2022, утвержден планируемый объем исследований для ООО «ЦКДЛ» на 2022 год в объеме 217 807исследований, при этом на I квартал 2022года  планируемый объем исследований для ответчика был утвержден в количестве 54 452 исследований., и аналогичный объем на 2, 3 и 4 кварталы 2022года.

На основании обращений ООО «ЦКДЛ» в министерство здравоохранения Самарской области и комиссию по разработке территориальной программы ОМС, в том числе от 31.01.2022, от 04.02.2022, об увеличении объемов предоставления медицинской помощи за счет средств ОМС в связи с крайне высоким уровнем заболеваемости новой коронавирусной инфекцией и увеличением количества исследований, комиссией по разработке территориальной программы ОМС неоднократно производилось изменение объемов исследований на коронавирус для ООО «ЦКДЛ», в частности указанный объем исследований изменен протоколом от 23.03.2022 до 224 649исследований, при этом на 1 квартал 2022года объем исследований установлен в количестве 224 649, на 2-4 кварталы 2022года в количестве 2 исследований в квартал.

Протоколом комиссии от 20.04.2022 установлен новый объем исследований 227 828, протоколом от 25.07.2022 установлен объем исследований в количестве 225 308 в год, протоколом Комиссии от 27.12.2022 установлен объем исследований на год в количестве 222 746, протоколом комиссии от 20.01.2023, от 28.04.2023 установлен объем исследований в количестве 214 905 на 2022год на общую сумму 129 060 661рублей.

17.12.2021 ООО «ЦКДЛ» заключен с ООО «Самарская ЦКДЛ» договор на оказание медицинских услуг, по условиям которого ООО «Самарская ЦКДЛ» оказывает услуги по проведению аналитического этапа лабораторных исследований в соответствии с методами, определенными в настоящем договоре, в соответствии с требованиями действующих норм, правил, стандартов (пункт 2.1.2. договора), фиксации при проведении лабораторных исследований данных о проведенных лабораторных исследованиях, ведению учета видов, объемов лабораторных исследований, архива проб биологического материала (в течение не менее трех дней, в зависимости от вида биологического материала) и обязана выдавать заказчику–ООО «ЦКДЛ» соответствующие отчеты о результатах клинических лабораторных исследований, производить архивирование и хранение в электронной базе данных (не менее 3-х лет) записей аналитического процесса и обеспечить их доступность для проверки (при необходимости), направлять заказчику – ООО «ЦКДЛ» документы: счет-фактуру, Акт сдачи-приемки услуг, отражающие стоимость и фактический объем оказанных услуг за месяц.

В соответствии с пунктами 2.2.1, 2.2.2 договора, заказчик – ООО «ЦКДЛ» обязан предоставить исполнителю – ООО «Самарская ЦКДЛ» давальческое сырье, необходимое для проведения аналитического этапа лабораторно-диагностического исследования для всех видов исследований, предоставлять одновременно с образцами проб надлежаще оформленные документы, произвести оплату выполненных работ, в срок, установленный договором.

Приложением № 1 к договору от 17.12.2021 сторонами утверждена спецификация, согласно которой стоимость одной услуги «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» составляет 486,0 рублей.

Приложением № 2 к договору от 17.12.2021 утверждена спецификация от 01.03.2022, согласно которой, стоимость одной услуги «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» составляет 532,0 рублей.

Согласно актам оказанных услуг - от 31.01.2022 № КА-7 на сумму 45 947 898,0 рублей (за январь 2022 года); - от 28.02.2022 № КА-9 на сумму 54 526 770,0 рублей (за февраль 2022 года); - от 31.03.2022 № КА-21 на сумму 178 220,0 рублей (за март 2022 года); - от 30.04.2022 № КА-55 на сумму 3 724,0 рублей (за апрель 2022 года) в период с 01.01.2022 по 30.04.2022года ООО «Самарская ЦКДЛ»  было выполнено для ООО «ЦКДЛ» лабораторных исследований - «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» в количестве 207 080 услуг на общую сумму 100 656 612,0 рублей.

Указанные сведения подтверждаются Актом сверки расчетов организаций от 21.02.2023№ КА-604.

Согласно данным информационной системы персонифицированного учёта медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам в системе обязательного медицинского страхования Самарской области, по выставленным ответчиком счетам и реестрам счетов, оплачено страховыми медицинскими организациями в спорный период 322 473 услуги, а именно: в январе 2022 года  150 083 услуги, в феврале 2022 года – 171 640 услуг, в марте 2022 года – 666 услуг, в апреле 2022 года – 84 услуги.

Как следует из материалов дела и Акта проверки, в проверяемом периоде за счет средств ОМС ООО «ЦКДЛ» произведена оплата в ООО «Самарская ЦКДЛ» за лабораторные исследования - «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» на общую сумму 17 062 624рублей 00 копеек, в том числе по платежным поручениям:

- от 16.05.2022 № 4000 на сумму 3 280 000рублей;

- от 03.06.2022 № 4554 на сумму 13 590 000рублей;

- от 02.11.2022 № 8621 на сумму 79 000рублей;

- от 23.12.2022 № 9858 на сумму 113 624рублей.

Кроме того, на основании распоряжений генерального директора ООО «ЦКДЛ» от 14.04.2022 № б/н, от 03.06.2022 № б/н произведено перечисление средств ОМС на расчетный счет для учета средств от предпринимательской деятельности в качестве возмещения затрат за медицинские услуги по договору от 17.12.2021, оплаченных ранее ООО «ЦКДЛ» в ООО «Самарская ЦКДЛ» за счёт средств от предпринимательской деятельности, на общую сумму 77 494 882рублей 00копеек, в том числе по платежным поручениям:

- от 14.04.2022 № 3186 на сумму 22 000 000рублей;

- от 03.06.2022 № 4553 на сумму 55 494 882рублей.

Оплата ответчиком за оказанные услуги по договору от 17.12.2022 в адрес ООО «Самарская ЦКДЛ» произведена платежными поручениями с расчетного счета по учету средств от предпринимательской деятельности за лабораторные исследования «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» , а именно, платежными поручениями:

- от 18.03.2022 № 2421 на сумму 49 900 000,0 рублей;

- от 22.03.2022 № 2580 на сумму 12 000 000,0 рублей;

- от 04.04.2022 № 2899 на сумму 2 800 000,0 рублей;

- от 05.04.2022 № 2951 на сумму 1 400 000,0 рублей;

- от 06.04.2022 № 2964 на сумму 2 250 000,0 рублей;

- от 07.04.2022 № 2980 на сумму 900 000,0 рублей;

- от 08.04.2022 № 2990 на сумму 2 600 000,0 рублей;

- от 11.04.2022 № 3064 на сумму 300 000,0 рублей;

- от 13.04.2022 № 3169 на сумму 5 800 000,0 рублей;

- от 14.04.2022 № 3209 на сумму 600 000,0 рублей;

- от 15.04.2022 № 3313 на сумму 2 250 000,0 рублей;

- от 18.04.2022 № 3373 на сумму 250 000,0 рублей;

- от 19.04.2022 № 3423 на сумму 70 000,0 рублей;

- от 21.04.2022 № 3464 на сумму 50 000,0 рублей;

- от 22.04.2022 № 3487 на сумму 2 300 000,0 рублей;

- от 25.04.2022 № 3529 на сумму 2 000 000,0 рублей;

- от 27.04.2022 № 3578 на сумму 3 000 000,0 рублей.

По результатам проверки, Фондом установлена общая сумма использования ООО «ЦКДЛ» средств ОМС на оплату стоимости лабораторных исследований «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)», проведённых третьим лицом  -ООО «Самарская ЦКДЛ» по договору от 17.12.2021 в проверяемом периоде в размере 94 557 506 рублей (17 062 624,0+77 494 882,0).

Сторонами признается вышеуказанное расходование средств ОМС на оплату лабораторных исследований «Молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)», проведённых третьим лицом  -ООО «Самарская ЦКДЛ» по договору от 17.12.2021 в проверяемом периоде.

Как установлено из материалов дела, 01.10.2021года ООО «Самарская централизованная клиника-диагностическая лаборатория» Министерством здравоохранения Самарской области выдана лицензия № ЛО41-01184-63/00343605 на оказание услуг по лабораторной диагностике, медицинской микробиологии, клинической лабораторной диагностике, что подтверждается выпиской из реестра Лицензий.

Между Фондом и ООО «Самарская ЦКДЛ» был заключен Договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на 2022 календарный год.

На основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области от 10.04.2023 года №100 Фондом проведена внеплановая комплексная камеральная проверка целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования ООО «Самарская ЦКДЛ» за период с 01.04.2022 года по 07.03.2023 года, результаты проверки оформлены Актом внеплановой комплексной камеральной проверки целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования в ООО «СЦКДЛ» от 19.04.2023 года.

По результатам проверки, Фондом сделан вывод об использовании ООО «Самарская ЦКДЛ» части средств обязательного медицинского страхования в размере 9127959рублей 81копеек не по целевому назначению со ссылкой на Договор на оказание медицинских услуг от 01.02.2022 № 22/ОМ, заключенный между ответчиком ООО «ЦКДЛ» и ООО «Самарская ЦКДЛ».

Согласно данному договору ООО «ЦКДЛ» (исполнитель) приняло на себя обязанности по проведению аналитического этапа лабораторных исследований в соответствии с методами, определенными в вышеуказанном договоре, фиксации данных о проведенных лабораторных исследованиях, ведению учета видов, объемов лабораторных исследований, архивов проб биологического материала и передаче заказчику ООО «Самарская ЦКДЛ» отчетов о результатах клинических лабораторных исследований.

Заказчик предоставлял исполнителю - ООО «ЦКДЛ» давальческое сырье, необходимое для проведения аналитического этапа лабораторно-диагностического исследования для всех видов исследований, срок договора устанавливался до 31.12.2022 года. Приложением № 1 к договору на оказание медицинских услуг от 01.02.2022 № 22/ОМ сторонами утверждены спецификации с указанием стоимости услуг исследований на коронавирус ТОРС (SARS-cov) и на иные лабораторные исследования.

ООО «ЦКДЛ»  по указанному Договору с ООО «Самарская ЦКДЛ» на оказание медицинских услуг от 01.02.2022 № 22/ОМ, было выполнено лабораторных исследований на общую сумму 9 127 959рублей 81копеек за период с февраля 2022года по декабрь 2022года.

Оплата расходов по указанному договору произведена ООО «Самарская ЦКДЛ» в пользу ООО «ЦКДЛ» за счет средств ОМС.

Из представленных в материалы дела документов установлено, что Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в период с 19.09.2022 по 28.09.2022  провел внеплановую комплексную выездную документарную проверку использования средств обязательного медицинского страхования ООО «Самарская ЦКДЛ» за период с 01.01.2022 по 31.08.2022  включительно, при этом Федеральным Фондом в акте проверки от 28.09.2023 «О результатах проверки соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании и использования средств обязательного медицинского страхования Обществом с ограниченной ответственностью «Самарская Централизованная Клинико Диагностическая Лаборатория» за 8 месяцев 2022 года» произведена оценка договора между ответчиком ООО «ЦКДЛ» и ООО «Самарская ЦКДЛ», а также совершенных в рамках этого договора платежей, выводы о нецелевом использовании средств ОМС по данному договору не сделаны, отсутствуют.

Обстоятельства, связанные с использованием средств ОМС для оплаты медицинских услуг по проведению лабораторных исследований по договору между ООО «ЦКДЛ» с ООО «Самарская ЦКДЛ» от 01.02.2022, были предметом судебного разбирательства по делу А55-25823/2023 по иску ТФОМС Самарской области о взыскании с ООО «Самарская централизованная клиника-диагностическая лаборатория» 10 647 765рублей 12копеек , в том числе 9 127 959рублей 81копеек средств обязательного медицинского страхования, использованных медицинской организацией не по целевому назначению.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 07.02.2024, оставленным в силе постановлением апелляционной инстанции от 11.04.2024, в удовлетворении требований ТФОМС Самарской области отказано, решение суда вступило в законную силу.

Доводы ответчика о наличии оснований для признания указанного решения суда преюдициальным для настоящего дела, а также доводы о применении статьи 10 ГК РФ в связи со злоупотреблением истцом своими правами, судом рассмотрены и признаются необоснованными, поскольку противоречат тексту статьи 69 АПК РФ и обстоятельствам дела. Полномочия территориального Фонда ОМС прямо предусматривают право указанного учреждения на проведение проверочных действий и обращение в суд, злоупотребление истцом правом судом не установлено.

Как установлено из материалов дела, ООО «Самарская ЦКДЛ» на 2022год были установлены комиссией по разработке ТП ОМС протоколом от 14.01.2022 и от 04.02.2022 объемы оказания медицинских услуг по проведению лабораторных исследований в объеме 4000 в год, протоколом от 20.04.2022 объем исследований увеличен до 698 705исследований в год, протоколами от 20.01.2023, 27.02.2023 установлен объем исследований в количестве 540 409 услуг.

Фактически ООО «Самарская ЦКДЛ» осуществила лабораторные исследования за 2022год в объеме около 327тысяч исследований.

По договору между ответчиком ООО «ЦКДЛ» и ООО «Самарская ЦКДЛ» от 17.12.2021 ООО «Самарская ЦКДЛ» проведено  в интересах ответчика всего 207 080 исследований, в том числе за январь 2022года – 94 543, за февраль -112 195, за март -335, за апрель -7.

По договору между ответчиком ООО «ЦКДЛ» и ООО «Самарская ЦКДЛ» от 01.02.2022, ООО «ЦКДЛ» проведено в интересах ООО «Самарская ЦКДЛ» всего 27 185исследований за период с февраля по декабрь 2022года, в том числе в феврале -479, марте -14 917, апреле -5079.

Таким образом, судом установлено, что ответчик ООО «ЦКДЛ» и ООО «Самарская ЦКДЛ» по договорам оказания медицинских услуг по проведению лабораторных исследований от 17.12.2021 и от 01.02.2022 производили указанные лабораторные исследования, взаимное оказание услуг, в различном объеме и в различный период, в том числе в январе 2022года ответчик ООО «ЦКДЛ» вообще не оказывал ООО «Самарская ЦКДЛ» услуги по проведению лабораторных исследований.

Доводы истца - Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области о нецелевом расходовании ООО «ЦКДЛ» средств ОМС, поскольку структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях только при отсутствии в данной медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования, поэтому в структуру тарифа могут входить только расходы непосредственно самого ответчика, а не привлеченных им для оказания медицинской помощи иных лиц, судом рассмотрены и признаются необоснованными в настоящем деле.

Из материалов дела судом установлено, что обе организации, и ответчик ООО «ЦКДЛ» и третье лицо - ООО «Самарская ЦКДЛ» оказывали медицинские услуги по проведению лабораторных исследований «молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» на основании договоров с территориальным Фондом ОМС Самарской области, обе указанные организации оказывали медицинскую помощь в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, в рамках объемов предоставления и финансового обеспечения медицинской помощи, распределенных медицинским организациям решением Комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования, обе организации были включены в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС.

Из представленных в суд доводов и документов следует, что ответчик ООО «ЦКДЛ» по договору на оказание медицинских услуг с ООО «Самарская ЦКДЛ» произвело оплату за счет средств ОМС в общем размере 94 557 506рублей 00копеек за проведенные лабораторные исследования «молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)».

Проведение лабораторных исследований на коронавирус осуществлялось по направлениям медицинских учреждений Самарской области в период пандемии, введенного на территории области режима повышенной готовности.

В соответствии с Федеральным законом от 21.12.1994 N 68-ФЗ "О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера" в связи с угрозой распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19) в субъектах РФ был введен режим повышенной готовности,  при этом в ряде регионов данная ситуация признана обстоятельством непреодолимой силы (форс-мажором). В Самарской области указанный режим был введен  на период с 17.03.2020 по 10.07.2023  Постановлениями Губернатора Самарской области от 16.03.2020 N 39 и от 10.07.2023 N 102.

Таким образом, судом установлено, что само по себе проведение лабораторных исследований на коронавирус по договору ответчика с ООО «Самарская ЦКДЛ» от 17.12.2021 являлось обоснованным, необходимым для застрахованных лиц и документально подтвержденным.

Судом установлено, что ни ответчик ООО «ЦКДЛ», ни третье лицо - ООО «Самарская ЦКДЛ», не превысили установленные для них Комиссией по разработке территориальной программы ОМС  объемы оказания медицинских услуг по проведению лабораторных исследований на коронавирус за 2022год. Таким образом, независимо от того, каким медицинским учреждением могла быть оказана данная услуга по лабораторному исследованию на коронавирус, указанные медицинские услуги подлежали оплате за счет средств ОМС.

Доводы ответчика о фактическом количестве имеющегося у него медицинского оборудования для проведения исследований, реальном значительном объеме назначений для проведения таких исследований пациентам медицинских учреждений в периоды с января по март 2022года, данных о тяжелой эпидемиологической обстановке на территории области в 2022году, истцом не опровергнуты и признаются обоснованными.

Кроме того, суд приходит к выводу о том,  что исходя из толкования части 7 статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», раздела 4 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Самарской области на 2022-2023 годы, утвержденной Постановлением Правительства Самарской области от 24.12.2021 № 1084, в соответствии с которыми, структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя, в том числе, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования ), а также с учетом статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, определяющей понятие нецелевого использования бюджетных средств,  в связи с их направлением и оплатой денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств, расходование ответчиком полученных от Фонда денежных средств на оплату фактически и реально произведенных лабораторных исследований на коронавирус, произведенных в частичном объеме третьим лицом по договору оказания услуг, полностью соответствуют целям оказания медицинской помощи застрахованным лицам, указанным в пунктах 1.1 и 1.2 Договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию от 19.01.2021, заключенному между истцом - ТФОМС, ответчиком и страховыми организациями.

Как следует из текста вышеуказанного Договора между истцом и ответчиком от 19.01.2021 с дополнительными соглашениями, в договоре не установлена обязанность ответчика по проведению лабораторных исследований исключительно самостоятельно, и отсутствует запрет на проведение лабораторных исследований третьими лицами.

Кроме того, суд приходит к выводу о том, что исходя из буквального текста части 7 статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», раздела 4 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Самарской области на 2022-2023 годы, утвержденной Постановлением Правительства Самарской области от 24.12.2021 № 1084, структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях, т.е. оплата указанных расходов за счет средств ОМС законодательством допускается, предусмотрена, не запрещена.

При этом указанное в тексте статьи 35 Закона № 326-ФЗ ограничение – «при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования», направлено на недопущение фактов злоупотребления медицинскими организациями и исключение возможности формального направления в ТФОМС счетов на оплату медицинских услуг (лабораторных исследований), полностью и фактически производимых третьими лицами.

Судом установлено, что ответчиком ООО «ЦКДЛ» самостоятельно осуществлялись реальные лабораторные исследования «молекулярно-биологическое исследование мазков со слизистой оболочки носоглотки на коронавирус ТОРС (SARS-cov)» на основании договоров с территориальным Фондом ОМС Самарской области, при этом третьему лицу – ООО «Самарская ЦКДЛ» по договору от 17.12.2021 было поручено проведение только части из проведенных ответчиком объемов исследований, в том числе было поручено проведение только одного из трех этапов лабораторного исследования – аналитического (проведение исследования с использованием реагентов и оборудования).

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что расходы ООО «ЦКДЛ» на возмещение затрат на медицинскую помощь в системе ОМС, на оплату по договору от 17.12.2021 за лабораторные исследования на коронавирус ТОРС (SARS-cov) в ООО «Самарская ЦКДЛ» на общую сумму 94 557 506рублей 00копеек за период с 01.01.2022 по апрель 2022года носили целевой характер на оказание медицинской помощи застрахованным лицам в соответствии с территориальной программой ОМС, произведены в пределах объемов предоставления указанной медицинской помощи и оказанных медицинских услуг, не противоречат структуре тарифа на оплату медицинской помощи.


Таким образом, на основании изложенного, оценив представленные доказательства по делу, суд приходит к выводу о необоснованности заявленных требований Фонда и отказывает в их удовлетворении в полном размере.


Руководствуясь статьями 167-170, 176 АПК РФ, арбитражный суд 



Р Е Ш И Л:

отказать заявителю в удовлетворении заявленных требований.


Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок в соответствии со статьями 181, 257, 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня вступления решения в законную силу в соответствии со статьями 181, 273, 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Кировской области.


Судья                                                                                   О.Л. Кулдышев