Решение от 15 декабря 2023 г. по делу № А65-31252/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело №А65-31252/2023

Дата принятия решения – 15 декабря 2023 года

Дата объявления резолютивной части – 11 декабря 2023 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Мусина Ю.С., при ведении аудио-протоколирования и составлении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2, Малмыжский район, с.Калинино, (ИНН <***>) к Обществу с ограниченной ответственностью Судоходная компания "Вектор", г.Казань, (ОГРН <***>, ИНН <***>) об обязании в течение 10 дней с момента вступления решения в законную силу предоставить надлежащим образом заверенные копии документов общества,

с участием:

от истца–Рогожкина О.Б., представитель по доверенности от 01.03.2023;

от ответчика – не явился, извещен;

от третьего лица – не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

Участник ООО Судоходная компания "Вектор" ФИО2 (далее - «истец») обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью Судоходная компания "Вектор" (далее - «ответчик») об обязании предоставить копии следующих документов общества:

-Устав Общества с ограниченной ответственностью «СК "ВЕКТОР»;

-Договор аренды с экипажем № 05/20 от 05.05.2020 года заключенный между ООО «СК Вектор» и ООО «Дельта+»;

-Акты оказанных услуг по договору аренды с экипажем № 05/20 от 05.05.2020 года заключенный между ООО «СК Вектор» и ООО «Дельта+;

-Банковские выписки о поступивших денежных средствах по договору аренды с экипажем № 05/20 от 05.05.2020 года заключенный между ООО «СК Вектор» и ООО «Дельта+;

-Договора купли-продажи на приобретение основных средств в ООО «СК Вектор»;

-Бухгалтерские балансы за 2020г., 2021 год, 2022 год с отметкой о принятие налоговым органом;

-Выписки по всем расчетным счетам за период с ноября 2020 года по текущую дату;

- Справку об открытых расчетных счетах на ООО «СК Вектор»;

-Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60,62,76);

- Финансовые отчетности - ОСН: копии бухгалтерского баланса (форма №1) и отчета о финансовых результатах (форма №2) за последние 6 кварталов;

- Декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость за

последние 6 отчетных периодов (кварталов);

-Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам/субсчетам, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01,02,58,60,62,66,67,71,76 за последние 24 месяца;

- Акты сверки задолженности с контрагентами;

– Кассовые документы, а именно: приходные и расходные кассовые ордера (ф. № КО-1, КО-2);

- Платежные (расчетно-платежные) ведомости;

- Кассовые книги (ф. № КО-4);

–Документов по учету основных средств, а именно: актов о приеме-передаче объекта основных средств (ф. № ОС-1); инвентарных карточек учета объекта основных средств (ф. № ОС-6);

В соответствии со статьей 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, привлечен ФИО3.

В судебном заседании представитель истца исковые требования поддержала, пояснила, что после предъявления иска ответчик на связь с истцом не выходил, истребуемые документы не предоставил.

Представители ответчика и третьего лица в судебное заседание не явились. В предварительном судебном заседании, состоявшемся 21 ноября 2023 года представитель ответчика и третьего лица не оспаривал наличие у ответчика права на получение указанных документов, указал, что общество не уклоняется от предоставления документов, однако в связи со сменой директора общества часть документов утеряны. На их восстановление потребуется время. Имеющиеся документы будут подготовлены и переданы истцу в ближайшее время.

Дело рассмотрено в отсутствие представителей ответчика и третьего лица.

Как следует из материалов дела, 18 апреля 2014 года в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись об обществе с ограниченной ответственностью Судоходная компания "Вектор", г.Казань, (ОГРН <***>, ИНН <***>, далее – Общество).

Участниками указанного общества являются ФИО2, размер доли 50% и ФИО3, размер доли 50%.

Директором общества является ФИО3.

15 августа 2023 года истец направил в адрес ответчика требование о предоставлении документов Общества. Ответчик требование истца не исполнил, что послужило основанием для обращения истца в суд.

Исследовав и оценив в порядке, предусмотренном статьями 65, 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, имеющиеся в материалах дела документы, представленные доказательства и установленные по делу фактические обстоятельства, суд пришел к следующим выводам.

В силу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Заинтересованным лицом при обращении в арбитражный суд является лицо, имеющее юридически значимый интерес в споре, переданном на разрешение суда.

В силу пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее по тексту - Закон №14-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно пункту 1 статьи 50 Закона №14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона №14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона №14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Пунктом 9 Информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 18 января 2011 года №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», установлено, что судам следует исходить из того, что предоставление незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника.

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 22 октября 2004 года №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» предусмотрена обязанность организаций обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частью 1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года №105.

В соответствии с пунктом 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

В соответствии с пунктом 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия. Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора.

Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 4.1.2 Устава общества участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу пункта 10.1, 10.2 Устава и положений ч.1 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить по месту нахождения директора и предоставить по требованию участника следующие документы:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 10.3 устава информация об обществе и документы, касающиеся деятельности общества, должны быть предоставлены обществом участнику общества не позднее пяти дней с момента получения от него соответствующего письменного запроса, за исключением случаев, когда для выполнения такого требования необходим более длительный срок.

Лицо, обратившееся с данным запросов, должно быть уведомлено о времени и месте предоставления ему документов для ознакомления не позднее, чем за пять дней до наступления указанной в уведомлении даты.

Пунктом 10.5 устава установлено, что информация об обществе предоставляется в письменной форме. Документы, касающиеся деятельности общества, предоставляются для ознакомления по месту нахождения исполнительного органа в оригинале, либо в виде заверенных обществом копий.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

По правилам статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению и с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности.

По смыслу части 1 статьи 64, частей 1, 2 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, с учетом представленных сторонами доказательств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.

Согласно положениям статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, вправе знать об аргументах друг друга до начала судебного разбирательства. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Истребуемые документы соответствуют перечню, установленному Уставом общества и статьей ст. 50 Закона об ООО. Кроме того согласно положениям закона общество обязано предоставить в том числе иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Между тем истец не обосновала необходимость получения документов, созданных более чем за 3 года до обращения в суд с учетом установленных законом сроков исковой давности для оспаривания сделок и решений, а также до принятия истца в состав участников общества (25.11.2020) в связи с чем исковые требования подлежат частичному удовлетворению, в части предоставления финансовых документов, созданных не ранее 25.11.2020 (за исключением документов постоянного хранения).

С учетом изложенного исковые требования подлежат частичному удовлетворению.

Судебные расходы судом распределяются в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Иск удовлетворить частично.

Обязать Общество с ограниченной ответственностью "Вектор", г.Казань, (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение 10 календарных дней с момента вступления настоящего решения в законную силу передать ФИО2 следующие документы Общества (в надлежащим образом заверенных копиях):

-Устав Общества с ограниченной ответственностью «СК "ВЕКТОР»;

-Договор аренды с экипажем № 05/20 от 05.05.2020 года заключенный между ООО «СК Вектор» и ООО «Дельта+»;

-Акты оказанных услуг по договору аренды с экипажем № 05/20 от 05.05.2020 года заключенный между ООО «СК Вектор» и ООО «Дельта+»;

-Банковские выписки о поступивших денежных средствах по договору аренды с экипажем № 05/20 от 05.05.2020 года заключенный между ООО «СК Вектор» и ООО «Дельта+» за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

-Договора купли-продажи на приобретение основных средств в ООО «СК Вектор» за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

-Бухгалтерские балансы за 2020г., 2021 год, 2022 год с отметкой о принятие налоговым органом;

-Выписки по всем расчетным счетам за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

- Справку об открытых расчетных счетах на ООО «СК Вектор»;

-Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60,62,76) за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г. ;

- Финансовые отчетности - ОСН: копии бухгалтерского баланса (форма №1) и отчета о финансовых результатах (форма №2) за последние 6 кварталов;

- Декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость за

последние 6 отчетных периодов (кварталов);

-Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам/субсчетам, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01,02,58,60,62,66,67,71,76 за последние 24 месяца;

- Акты сверки задолженности с контрагентами;

– Приходные и расходные кассовые ордера (ф. № КО-1, КО-2) за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

- Платежные (расчетно-платежные) ведомости за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

- Кассовые книги (ф. № КО-4) за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

–Документов по учету основных средств, а именно: актов о приеме-передаче объекта основных средств (ф. № ОС-1); инвентарных карточек учета объекта основных средств (ф. № ОС-6) за период с 25.11.2020 по 18.10.2023г.;

В удовлетворении иска в оставшейся части отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью Вектор" (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО2, Малмыжский район, с.Калинино, (ИНН <***>) 6 000 руб. расходов по оплате госпошлины.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок.

Судья Ю.С. Мусин