Решение от 13 мая 2020 г. по делу № А41-109424/2019

Арбитражный суд Московской области

107053, проспект Академика Сахарова, д. 18, г. Москва

http://asmo.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А41-109424/19
13 мая 2020 года
г.Москва


Резолютивная часть объявлена 12.05.2020

Полный текст решения изготовлен 13.05.2020

Арбитражный суд Московской области в составе:

председательствующий судья Н.А. Кондратенко ,при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ООО "ИНЖИТЕХ"; ФИО2 к ООО "ОК"

третьи лица – ФИО3, ФИО4, ФИО5

об обязании предоставить документы

При участии в судебном заседании:

от истца: представитель по доверенности от 05.12.2019 года ФИО6 (удостоверение адвоката №17013 от 13.07.2018 года)

от ответчика: представитель по доверенности от 10.12.2019 года ФИО7 (диплом 107706 0026822)

от третьих лиц:

от ФИО3: не явился, повторно извещен, корреспонденция повторно вернулась с отметкой «истек срок хранения»

от ФИО4: не явился, извещен, присутствовал в судебном заседании 17.02.2020 года (л.д. 89)

от ФИО8: не явился, извещен, корреспонденция вручена 26.02.2020 года

УСТАНОВИЛ:

ООО "ИНЖИТЕХ"; ФИО2 обратилось в Арбитражный суд Московской области с требованиями об обязании ООО «Обогатительные комплексы» (ИНН <***> ОГРН <***>) передать новому генеральном директору ООО «ИнжиТех» ФИО9 в течение семи календарных дней с даты вступления решения в законную силу оригиналы следующих документов за период с 01.01.2015 г. по настоящее время:

1. Оригиналы Бухгалтерской отчетности ООО "ИнжиТех" за предыдущие 5 лет_за каждый отчетный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год) за 2015, 2016, 2017, 2018, а также за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года, в том числе, но не исключительно,

- бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001),

- отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002),

- отчет об изменениях капитала (ОКУД 0710004),

- отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710005),

- отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710003),

- Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5 годовая);

- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности (годовая);

2. Оригиналы налоговых деклараций по всем налогам (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог и проч.), акты сверки расчетов с налоговой инспекцией за 2015, 2016, 2017, 2018, и за 1, 2, 3 квартал 2019 г.г.;

3. Оригиналы расчетов по форме РСВ-1 ПФР, а также расчетов по форме 4 ФСС, СЗВМ, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ за 2015, 2016, 2017, 2018 г.г.;

4. Оригиналы документов по учету результатов всех проведенных за последние пять лет до настоящего времени инвентаризаций имущества ООО «ИнжиТех», в том числе, но не ограничиваясь: - приказы о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22), -акты инвентаризаций по форме: - ИНВ-4 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных», - ИНВ-6 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути», - ИНВ-8 «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них», 11 - ИНВ-9 «Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них», - ИНВ-10 «Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств», - ИНВ-11 «Акт инвентаризации расходов будущих периодов», - ИНВ-15 «Акт инвентаризации наличных денежных средств», - ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», -Приложение к форме №ИНВ-17 «Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», инвентаризационные описи: - ИНВ-1 «Инвентаризационная опись основных средств». -ИНВ-1а «Инвентаризационная опись нематериальных активов», - ИНВ-3 «Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей», - ИНВ-5 «Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение», - ИНВ-8а «Инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях», - ИНВ-16 «Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности», - сличительные ведомости (ИНВ-18 «Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств», ИНВ-19 «Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей»). - Журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (по форме ИНВ-23). - Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (по форме ИНВ-24). -Журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций (по форме ИНВ-25);

5. документы по учету основных средств и нематериальных активов (Договора о приобретении, акты приема-передачи ОС-1, НМА-1, ОС-1а, ОС-16, ОС-2, ОС-4, Инвентарные карточка учета объекта основных средств ОС-6);

6. Оригиналы всех договоров (и всех первичных документов), заключенных ООО «Инжитех» в лице ООО «Обогатительные комплексы», или ООО «Обогатительные комплексы» в интересах ООО «Инжитех» с марта 2019 года со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, акты сверок), подтверждающими исполнение договоров, в том числе Договоры лизинга, а также все иные документы, составленные между ООО "ИнжиТех" и ООО "Центр-Инвест" (ИНН <***> ОГРН <***> адрес: 150030, <...>, этаж 2, пом. 13) за период с 01.09.2016 г. по дату получения настоящего запроса, в том числе документы, связанные с уступкой прав требований и/или купля-продажей лизингового оборудования ООО «Обогатительные комплексы» (ИНН <***> ОГРН <***>);

7. оригиналы всех договоров (и всех первичных документов), заключенных ООО «Инжитех», за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 г.г. со всеми приложениями, а также первичными документами, подтверждающими исполнение договоров;

8. оригиналы всех долгосрочных договоров (и всех первичных документов), заключенных, подписанных от имени ООО «ИнжиТех»;

9. книги покупок и книги продаж (счет-фактуры, накладные, акты) за 2015, 2016, 2017, 2018, 1,2, 3, кварталы 2019 г.г.;

10. кассовые документы (кассовая книга, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера), авансовые отчеты за 2015, 2016, 2017, 2018, 1,2, 3, кварталы 2019 г.г.;

11. бухгалтерские справки за 2015, 2016, 2017, 2018, 1,2, 3, кварталы 2019 г.г.;

12. регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, анализы счетов) за каждый квартал: - Общая ОСВ по всем счетам (параметры: данные по субсчетам и субконто, данные по валютам, развернутое сальдо, данные по забалансовым счетам) за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 г.г.; - ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация»; 12 - ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 03 «Доходные вложения в материальные ценности»; - ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 04 «НМА» и 05 «Амортизация»; - ОСВ 08 «вложения во внеоборотные активы». Анализ счета 08 (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто + настройка счет 60.1, 60.3, 60.7, 60.11, 76.5 и др. счета, субконто «контрагенты»; - ОСВ, карточка и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 26 "Общехозяйственные расходы", 71 "Расчеты с подотчетными лицами";73 "Расчеты с персоналом по Расчеты прочим операциям"; 97 "Расчеты будущих периодов"; 80 "Уставный капитал", 83 "Добавочный капитал", 96 "Резерв предстоящих расходов" (по каждому субсчету), 98 "Доходы будущих периодов", 75 "Расчеты с учредителями"; 79 "Внутрихозяйственные расчеты"; 19 "НДС", 76 АВ, 76 В А (НДС с авансов), 09 "ОНА", 77 "ОНО", 91.1 "Прочие доходы", 91.2 "Прочие расходы". - ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 60 «Расчеты с поставщиками» (по каждому субсчету); - ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 62 «Расчеты с покупателями» (по каждому субсчету); - ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 63 "Резервы по сомнительным долгам" (по каждому субсчету); - ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (по каждому субсчету); - ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 70 «Расчеты с персоналом»; - ОСВ, карточка и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 58 «Финансовые вложения» (по каждому субсчету); - ОСВ карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 66 и 67 «Кредиты и займы» (по каждому субсчету); - ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 90 «Продажи» (по каждому субсчету - 90.1, 90.2, 90.7. 90.8 и др.); - ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 97 «Расходы будущих периодов» (по каждому субсчету); - ОСВ, карточка и анализ (по

субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 68 «Налоги» (по каждому субсчету); - ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 69 «страховые взносы» (по каждому субсчету); - ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 99 «Прибыли и убытки» (по каждому субсчету); - ОСВ, карточка и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и .субконто) 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 57 «Транзитный счет», (по каждому субсчету); -ОСВ забалансовых счетов (001, 008, 009);

13. оригиналы аудиторских заключений за 2015, 2016, 2017, 2018 г.г.;

14. учетная политика организации, утвержденная руководителем ООО «ИнжиТех»;

15. оригиналы приказов ООО «ИнжиТех», устанавливающих порядок проведения кассовых операций организации;

16. электронный цифровой носитель, содержащий базу 1С (носитель и логин и пароль учетной записи), содержащей операции за проверяемый период;

17. электронный цифровой носитель, содержащий программы по электронной сдаче отчетности (носитель и логин и пароль учетной записи);

18. штатное расписание;

19. правила внутреннего трудового распорядка;

20. график отпусков;

21. положение об оплате труда и премировании работников - документ, устанавливающий систему оплаты труда, если соответствующего раздела нет в правилах внутреннего трудового распорядка;

22. документ, устанавливающий порядок обработки персональных данных, положение о защите персональных данных работников;

23. документация по охране труда;

24. должностные инструкции (если должностные обязанности не включены в трудовые договоры);

25. положение об охране коммерческой тайны;

26. положение о подборе и адаптации сотрудников;

27. положение о порядке прохождения испытательного срока;

28. положение о проведении аттестации работников;

29. коллективный договор (если между работодателем и работниками достигнуто соглашение об этом);

30. трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним;

31. ученические договоры;

32. гражданско-правовые договоры (если в организации существует практика заключения с работниками договоров подряда, возмездного оказания услуг, поручения и пр.);

33. договор о коллективной материальной ответственности;

34. договоры о полной индивидуальной материальной ответственности;

35. приказы по основной деятельности (об утверждении или изменении штатного расписания, о сокращении численности или штата работников организации, о работе в выходные дни, о предоставлении дополнительных дней отдыха работникам, о вступлении в должность генерального директора и др.);

36. приказы по личному составу (приказы о приеме на работу, о прекращении (расторжении) трудового договора, о переводе на другую работу, о предоставлении отпуска, о направлении в командировку, о поощрении и др.);

37. заявления работников;

38. служебные записки;

39. протоколы;

40. акты;

41. документы, предъявляемые работниками в процессе трудовой деятельности (медицинские заключения, решения суда, справки вызова на сессию и др.);

42. личные дела сотрудников;

43. личные карточки работников;

44. табели учета рабочего времени;

45. записки-расчеты при предоставлении отпусков (составляются работниками кадровой службы, хранятся в бухгалтерии);

46. записки-расчеты при увольнении (хранятся в бухгалтерии);

47. трудовые книжки сотрудников;

48. доступ к системе «клиент банк», пароли, токены.

49. Ключи доступа к серверу, ключи доступа ко всем входам и выходам на Заводе (адрес: 143700, Московская область, ФИО10, ФИО11 ш., 20);

50. Доступ к:

II. В порядке п. 4.3. Договора о передаче функций единоличного исполнительного органа от 13.03.2019 года предоставить отчет о результатах деятельности Управляющей компании за период с 03.03.2019 года по настоящее время, в том числе, но, не ограничиваясь:

- сведения о произведенной работе на территории, принадлежащей Обществу;

- сведения о сданной бухгалтерской и налоговой отчетности за указанный период;

- уволенных сотрудниках;

состав кредиторской/дебиторской задолженности Общества за период осуществления руководства Обществом с расшифровкой контрагента и основания;

уплаченных платежах, для чего предоставить выписки по счетам ООО «Обогатительные комплексы» за период с 13.03.2019 года по настоящее время;

- заключенных договорах от лица ООО «Инжитех» или в интересах ООО «Инжитех»;

- выданных доверенностях от лица ООО «Инжитех» или в интересах ООО «Инжитех»;

- наличия судебных споров в отношении ООО «Инжитех» и проделанной работе по участию в судебных заседаниях;

- результатах взаимодействия с временным управляющим ООО «Инжитех» и переданной ей документации;

- открытых и закрытых счетах Управляющей компании и ООО «Инжитех»;

результатах взаимодействия с третьими лицами (организациями и государственными органами);

- всех иных действиях, совершенных Вами за указанный период в порядке п. 4.1. Договора.

К указанному Отчету приложить заверенные копии подтверждающих документов (выписки, счета, документы с отметкой о принятии и т.д.).

III. На случай неисполнения решения по настоящему делу взыскать с Ответчика в пользу Истца денежную компенсацию, начиная, с первого дня, следующего после истечения семидневного срока на передачу документов с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу, за первую неделю неисполнения 100 000 (Сто тысяч) рублей, за вторую - 200 000 (Двести тысяч) рублей, за третью - 300 000 (Триста тысяч) рублей и так далее по прогрессивной шкале по дату фактического исполнения судебного акта.

IV. Взыскать с ООО «Обогатительные комплексы» в пользу ООО «ИнжиТех» расходы на уплату госпошлины в размере 6 000 рублей.

К участию в деле привлечены третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований, ФИО3, ФИО4, ФИО5

В процессе судебного разбирательства установлено следующее.

Ответчиком, в обоснование передачи документов, представлены акты приема передачи от 11.02.2020 года, 04.03.2020 года, 11.03.2020 года. Приобщены.

Суд отмечает, что указанные выше акты переданы ответчиком после принятия иска к производству.

Истец ссылается на отсутствие оригинала бухгалтерской отчётности с 2015 по 2018 год и 1,2,3 кварталы 2019 года (п. 1 требований); реализации за 2019 год.

Вместе с тем, суд обозревает акт приема передачи от 04.03.2020 года (п. 38 – реализация за 2019 год). Принято без замечаний.

Ответчик, со ссылкой на акт приема передачи от 11.02.2020 года (п.1, копия базы 1С в электронном флэш-носителе по состоянию на 02.2019 года), указывает, что обществом вся бухгалтерская отчетность с 2015 года сдавалась в налоговый орган в электронном виде.

Истец, злоупотребляя своими процессуальными правами, не представил документальных доказательств не получения документов, указанных в двусторонних подписанных актах, либо получение иных документов.

При этом истец ходатайствовал об отложении судебного заседания, что суд расценивает, как злоупотребление стороной своими процессуальными правами, ведущими к затягиванию рассмотрения дела по существу, и протокольным определением отказывает в удовлетворении заявленного ходатайства.

Дело рассматривается применительно норм ст.ст. 123, 156 АПК РФ.

Рассмотрев материалы дела, исследовав совокупность представленных лицами, участвующими в деле, доказательств, выслушав пояснения участвующих представителей сторон, суд полагает, что исковые требования не подлежат удовлетворению в связи со следующим.

Заявленные требования мотивированы ненадлежащим исполнением обязанностей по передаче документации общества и основаны на нормах ст.ст. 32,44, 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", ст. ст. 17,29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ.

Между тем, приказом «О возложении обязанностей» №37К/19 от 12.03.2019 г. М.Л.МБ.: возложил временное исполнение обязанностей генерального директора ООО «ИнжиТех» на первого заместителя генерального директора ФИО2; приказал ФИО2 принять документацию от ФИО3 и передать в ООО «Обогатительные комплексы».

Актом приема-передачи основных средств от 12.03.2019 г. имущество принято ФИО2 от ФИО3 (Приложение №2).

Однако доказательства передачи документов ООО «ИнжиТех» за период занятия должности генерального директора ФИО3 от ФИО2 в пользу ООО «Обогатительные комплексы» отсутствуют.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

На дату рассмотрения исковых требований всё имевшееся у ООО «Обогатительные комплексы» имущество ООО «ИнжиТех», включая документацию, передано в адрес нового руководства ООО «ИнжиТех» по актам приема-передачи: Акт от 11.02.2020 г.; Акт от 04.03.2020 г. ; Акт от 11.03.2020 г.

ООО «Обогатительные комплексы» не могут быть понуждены к исполнению обязательства в натуре в условиях отсутствия подлежащих передаче документов.

Доказательств того, весь поименованный в исковом заявлении перечень заявленных к истребованию документов издавался, составлялся, велся и хранился в ООО «Обогатительные комплексы» суду не представлено.

Истцом не представлены доказательства наличия имеющихся в ООО «Обогатительные комплексы», но не переданных в ООО «ИнжиТех» по вышеуказанным актам приема-передачи документов.

Согласно пункту 4 статьи Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской федерации №63 от 30.07.2013 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в ст. 10 ГК РФ, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Таким образом, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие он него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки.

Учитывая вышеизложенные нормы, генеральный директор общества после прекращения полномочий обязан добровольно передать новому руководителю все документацию и имущество общества, последний, в свою очередь, не должен изыскивать способы получения дубликатов у третьих лиц, поскольку это значительно затруднит руководство текущей хозяйственной деятельностью и может привести к значительным убыткам из-за невозможности оперативно реагировать на экономическую ситуацию. Требуется также учитывать что оригиналы любой документации общества не должны оставаться на руках у третьих лиц без законных оснований с целью избегания возможных злоупотреблений, ответственность за которые может быть возложена на нового руководителя.

Обязанность генерального директора хранить документы хозяйственного общества, истребуемые истцом, предусмотрена статьей 50 Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ, статьей 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ.

В материалы дела, представлены Доказательства, представления после принятия иска к производству обществу истребуемых документов и имущества, имеющихся и ответчика.

Вся бухгалтерская отчетность с 2015 года сдавалась в налоговый орган в электронном виде.

Таким образом, испрашиваемые заявленные требования исполнены ответчиком в процессе судебного разбирательства.

С учетом названного, обстоятельства, послужившие основанием для обращения в суд отсутствуют.

В связи с чем, суд отказывает в удовлетворении исковых требований.

Оплаченная истцом госпошлина подлежит взысканию с ответчика.

В пункте 26 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.01.2016 N 1 "О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела" разъяснено, что в случае добровольного удовлетворения исковых требований ответчиком после обращения истца в суд и принятия судебного решения по такому делу судебные издержки подлежат взысканию с ответчика.

Руководствуясь статьями ст. 110,167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В иске отказать.

Взыскать с ООО "ОК" в пользу «ИНЖИТЕХ» 6 000 руб. расходов по государственной пошлине.

Судебный акт может быть обжалован в порядке и в сроки, установленные АПК РФ.

СудьяН.А. Кондратенко