Решение от 2 февраля 2025 г. по делу № А25-1212/2024

Арбитражный суд Карачаево-Черкесской Республики

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

03 февраля 2025 годаДело №А25-1212/2024

Резолютивная часть решения оглашена 20 января 2025 года

Решение в полном объёме изготовлено 03 февраля 2025 года

Арбитражный суд Карачаево-Черкесской Республики в составе судьи Байчоровой Ф.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з Шахановой М.Х., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению Управления Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике (ОГРН <***>, ИНН <***>) и Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики (ОГРН <***>, ИНН <***>) к республиканскому государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Карачаевская центральная городская и районная больница» (ОГРН <***>, ИНН <***>) о взыскании денежных средств,

УСТАНОВИЛ:

Управление Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике (далее – истец, УФК по КЧР) обратилось в суд с исковым заявлением к республиканскому государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Карачаевская центральная городская и районная больница» (далее – ответчик) о возмещении ущерба, а именно взыскании в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики для дальнейшего перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования денежных средств в размере 3 587 618,33 рублей.

На основании заявления Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики (далее – истец, ТФОМС КЧР) от 24.09.2024 исх. № 1509 определением суда от 11.10.2024 ТФОМС КЧР исключен из числа третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора, и привлечен к участию в деле в качестве соистца.

В соответствии с ходатайством (заявлением) о вступлении в дело соистца ТФОМС КЧР просит суд взыскать с ответчика:

– в бюджет ТФОМС КЧР для дальнейшего перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования денежные средства в размере 3 587 618,33 рублей, в связи с нецелевым использованием денежных средств в рамках ОМС;

– в бюджет ТФОМС КЧР штраф за использование средств ОМС не по целевому назначению в размере 358 761,83 рубль; пени за период с 19.09.2024 по дату вынесения решения суда, из расчета 2 272,16 рубля за каждый день просрочки исполнения обязательства по возврату денежных средств.

Исковые требования со ссылкой на пункт 5 части 2 статью 20, часть 7 статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» мотивированы тем обстоятельством, что ответчиком не исполнено в установленный срок предписание об устранении выявленных нарушений по нецелевому расходованию средств ОМС, предоставленных ответчику из средств федерального бюджета.

Определением от 11.12.2024 судебное разбирательство по делу назначено на 20.01.2025 в 10-20. Указанным определением ответчику повторно предложено представить отзыв на исковое заявление.

Суд отмечает, что определениями 19.11.2024, 11.10.2024, 29.08.2024 судебное разбирательство откладывалось на другой срок в целях предоставления ответчику дополнительного срока для формирования позиции по делу и представления отзыва.

Вместе с тем, ответчик отзыв на исковое заявление не представил, явку представителя в судебное заседание 20.01.2025 не обеспечил.

Ходатайств, препятствующих проведению судебного заседания, в суд не поступало.

Судебное заседание проводится при непредставлении ответчиком отзыва на исковое заявление, в отсутствие представителя ответчика, извещенного надлежащим образом о дате, времени и месте проведения судебного заседания по правилам статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее – АПК РФ).

Согласно части 1 статьи 156 АПК РФ непредставление отзыва на исковое заявление или дополнительных доказательств, которые арбитражный суд предложил представить лицам, участвующим в деле, не является препятствием к рассмотрению дела по имеющимся в деле доказательствам.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, оценив в совокупности доводы исков, суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В рамках осуществления деятельности по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) в спорный период ответчиком заключены следующие договоры:

1. Договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию от 01.01.2019 № 11 с учетом заключенных дополнительных соглашений, заключенный между ответчиком (организация) и АО «МАКС-М» (страховая медицинская организация), по условиям которого организация обязалась оказывать необходимую медицинскую помощь застрахованному лицу в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.

2. Договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию от 24.01.2020 № 15/МР/20, заключенный между ТФОМС КЧР и ответчиком (МО), в котором согласован порядок финансовых расчетов между ТФОМС КЧР и ответчиком за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта РФ, в котором они застрахованы, в соответствии с едиными требованиями базовой программы обязательного медицинского страхования и в порядке, установленном Правилами ОМС.

В соответствии с пунктом 2.1.3 указанного договора МО (ответчик) принял на себя обязанность по обеспечению целевого и рационального использования средств ОМС в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативными правовыми актами, регулирующими взаимоотношения в системе ОМС.

3. Соглашения о предоставлении медицинским организациям, указанным в части 6.6 статьи 26 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала от 31.03.2020 № 80/НСЗ/20 и от 31.03.2021 № 104/НСЗ/21, заключенные между Министерством Здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики (уполномоченный орган власти), ТФОМС КЧР (фонд) и ответчиком (медицинская организация), предметом которых является предоставление фондом медицинской организации средств, предусмотренных в нормативном страховом запасе фонда для софинансирования расходов медицинских организаций государственной системы здравоохранения и муниципальной системы здравоохранения, оказывающих первичную медико-санитарную помощь в соответствии с территориальными программами обязательного медицинского страхования, на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала.

Средства для софинансирования предоставляются из бюджета фонда медицинской организации в пределах средств нормированного страхового запаса, предусмотренных на данные цели законом о бюджете фонда на 2020 и 2021 годы (п. 2 соглашений от 31.03.2020 № 80/НСЗ/20 и от 31.03.2021 № 104/НСЗ/21).

4. Договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию от 25.01.2021 № 26/00МП/21, заключенный между ТФОМС КЧР (фонд), АО «МАКС-М» (страховая медицинская организация) и ответчиком (организация), согласно которому:

– организация приняла на себя обязательство по оказанию медицинской помощи застрахованному лицу в соответствии с территориальной программой ОМС и объемами предоставления и финансового обеспечения медицинской помощи, указанными в пункте 2 договора, если медицинская помощь оказывается в пределах территории субъекта РФ, в котором застрахованному лицу выдан полис ОМС, а стразовая медицинская организация обязуется оплатить оказанную медицинскую помощь в соответствии с договором;

– организация приняла на себя обязательство по оказанию медицинской помощи застрахованному лицу в рамках базовой программы ОМС, если медицинская помощь оказывается за пределами территории субъекта РФ, в котором застрахованному лицу выдан полис ОМС, а фонд обязуется оплатить указанную медицинскую помощь в соответствии с договором.

Пунктом 3.5 указанного договора предусмотрено право фонда требовать возврата от организации средств, перечисленных ей по настоящему договору и использованных не по целевому назначению.

5. Соглашение о финансовом обеспечении мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования от 11.11.2021 № 159/НСЗ/21, заключенное между ТФОМС КЧР (фонд) и ответчиком (медицинская организация), согласно которому предметом соглашения является финансовое обеспечение в пределах средств нормированного страхового запаса бюджета фонда в 2021 году мероприятий медицинской организации по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования, включенных в утвержденный план мероприятий.

Согласно пункту 2 соглашения от 11.11.2021 № 159/НСЗ/21 общий объем финансового обеспечения мероприятий, предусмотренных в нормированном страховом запасе фонда на 2021 год, составляет 3 714 000,00 рублей.

Из обстоятельств дела следует, что на основании приказа УФК по Карачаево-Черкесской Республики от 05.09.2022 №230 «О назначении внеплановой выездной проверки Республиканского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Карачаевская центральная городская и районная больница»» и на основании поручения Федерального казначейства от 28.06.2022 № 07-04-05/17-15853 «О направлении поручения» в период с 08.09.2022 по 30.09.2022 в отношении ответчика была проведена выездная проверка осуществления расходов бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования субъекта Российской Федерации в части средств территориальной программы обязательного медицинского страхования, источником финансового обеспечения которой являются межбюджетные трансферты из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования и федерального бюджета.

Идентификатор контрольного мероприятия: 2022-ВВ.000.0009-7900.009.

В результате контрольного мероприятия составлен акт внеплановой выездной проверки от 21.10.2022, который был вручен руководителю ответчика 06.09.2022.

По результатам внеплановой выездной проверки УФК по КЧР в соответствии со статьей 270.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) ответчику было выдано представление от 27.12.2022 № 32, содержащее информацию о выявленных в ходе проверки нарушениях, а также обязательные для исполнения требования об устранении нарушений и принятии мер по устранению причин и условий нарушений.

Представлением от 27.12.2022 № 32 на ответчика были возложены следующие обязанности:

– по нарушениям, указанным в пунктах 4, 5, 8, 9, 10, 11, 17, 31 представления, устранить нарушения путем обеспечения возврата средств ТФОМС КЧР в размере 3 587 618,33 рублей и принять меры по устранению причин и условий нарушений в срок до 01.03.2023.

– по нарушениям, указанным в пунктах 1-3, 6, 7, 12-16, 18-30, 32-34 представления, принять меры по устранению причин и условий нарушения в срок до 01.03.2023.

Информацию о результатах исполнения представления с приложением копий документов, подтверждающих его исполнение, УФК по КЧР обязало ответчика представить в срок не позднее 01.03.2023.

Ответчик, не согласившись с выводами, изложенными в акте внеплановой выездной проверки от 21.10.2022 и представлением от 27.12.2022 № 32, обратился в арбитражный суд с заявлением о признании их недействительными. Решением Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 14.11.2023 по делу № А25-247/2023, оставленным без изменения постановлением Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.02.2024, производство по делу № А25-247/2023 в части требований Республиканского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Карачаевская центральная городская и районная больница» о признании незаконным акта внеплановой выездной проверки от 21.10.2022 прекращено, поскольку указанный акт носит информационный характер, и действующим законодательством не предусмотрено признание его недействительным; в остальной части требований о признании незаконным представления от 27.12.2022 № 32 судом отказано.

В связи с неисполнением представления, в порядке пункта 3 статьи 270.2 БК РФ в адрес ответчика было направлено предписание от 16.03.2023 № 3 о возврате в установленном порядке в ТФОМС КЧР для дальнейшего перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования денежных средств в размере 3 587 618,33 рублей в срок до 10.05.2023.

Решение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 14.11.2023 по делу № А25-247/2023 вступило в законную силу, вместе с тем, требования представления и предписания ответчиком не исполнены, что послужило основанием для обращения УФК по КЧР в суд с настоящим иском.

На основании приказа ТФОМС КЧР от 02.09.2024 №110 осуществлена внеплановая проверка РГБУЗ «Карачаевская ЦРГБ» по результатам, по результатам которой была подтверждена обоснованность результатов представления УФК по КЧР от 27.12.2022.

В связи с данными обстоятельствами, ТФОМС КЧР в адрес ответчика было направлено предписание об устранении выявленных нарушений в использовании средств ОМС от 05.09.2024 № 1431, согласно которому ответчику предписано перечислить на расчетный счет ТФОМС КЧР денежные средства в сумме нецелевого использования средств ОМС в размере 3 587,6 тыс. руб.; штраф за использование не по целевому назначению средств ОМС в сумме 358,8 тыс. руб.

Поскольку требования предписания ответчиком не исполнены, ТФОМС КЧР обратился в суд с заявлением о вступлении в настоящее дело в качестве соистца.

Суд отмечает, что отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе, определяющие правовое положение субъектов ОМС и участников ОМС, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, ответственность регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 326-ФЗ).

В силу пункта 1 статьи 3 Закона № 326-ФЗ обязательное медицинское страхование – вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных данным Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования;

Частью 2 статьи 9 Закона № 326-ФЗ предусмотрено, что участниками обязательного медицинского страхования являются: 1) территориальные фонды; 2) страховые медицинские организации; 3) медицинские организации.

Согласно части 7 статьи 34 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет полномочия страховщика и аккумулирует и управляет средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ ОМС и в целях обеспечения финансовой устойчивости ОМС на территории субъекта Российской Федерации; осуществляет финансовое обеспечение реализации территориальных программ ОМС в субъектах Российской Федерации, формирует и использует резервы для обеспечения финансовой устойчивости ОМС в порядке, установленном Федеральным фондом (пункт 2); осуществляет контроль за использованием средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии (пункт 12).

Таким образом, Фонд обязательного медицинского страхования является организацией, созданной для реализации государственной политики в сфере ОМС и управления средствами ОМС с целью обеспечения контроля за использованием средств ОМС и финансовой устойчивости ОМС (статьи 13, 34 Закона № 326-ФЗ).

Частью 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ установлена обязанность медицинской организации возвратить в течение 10 рабочих дней со дня предъявления Фондом соответствующего требования средства, использованных не по целевому назначению.

На основании изложенного, ТФОМС КЧР обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым иском в соответствии с возложенными на него полномочиями по контролю за целевым использованием средств ОМС в порядке, предусмотренном Законом № 326-ФЗ.

В соответствии со статьей 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период. Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

Статьей 35 Закона № 326-ФЗ предусмотрено, что базовая программа обязательного медицинского страхования – составная часть программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой Правительством Российской Федерации. Базовая программа обязательного медицинского страхования определяет виды медицинской помощи (включая перечень видов высокотехнологичной медицинской помощи, который содержит, в том числе, методы лечения), перечень страховых случаев, структуру тарифа на оплату медицинской помощи, способы оплаты медицинской помощи, оказываемой застрахованным лицам по обязательному медицинскому страхованию в Российской Федерации за счет средств обязательного медицинского страхования, а также критерии доступности и качества медицинской помощи (часть 2 статья 35 Закона № 326-ФЗ).

В соответствии с частью 9 статьи 35 Закона № 326-ФЗ базовая программа обязательного медицинского страхования устанавливает требования к территориальным программам обязательного медицинского страхования.

В силу статьи 36 Закона № 326-ФЗ территориальная программа обязательного медицинского страхования – составная часть территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой в порядке, установленном законодательством субъекта Российской Федерации.

Территориальная программа обязательного медицинского страхования формируется в соответствии с требованиями, установленными базовой программой обязательного медицинского страхования.

Согласно части 6 статьи 36 Закона № 326-ФЗ территориальная программа обязательного медицинского страхования в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования определяет на территории субъекта Российской Федерации способы оплаты медицинской помощи, оказываемой застрахованным лицам по обязательному медицинскому страхованию, структуру тарифа на оплату медицинской помощи, содержит реестр медицинских организаций, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, определяет условия оказания медицинской помощи в них, а также целевые значения критериев доступности и качества медицинской помощи.

Таким образом, из приведенных положений следует, что структура тарифа на оплату медицинской помощи определяется базовой программой обязательного медицинского страхования и устанавливается Законом № 326-ФЗ. В свою очередь территориальная программа обязательного медицинского страхования определяет структуру тарифа на территории субъекта Российской Федерации и должна соответствовать требованиям базовой программы обязательного медицинского страхования. При этом, расходование средств ОМС является строго целевым, то есть соответственно условиям территориальной программы обязательного медицинского страхования и расходам, включенным в структуру тарифа.

Территориальная программа государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2020 и на плановый период 2021 и 2022 годов в Карачаево-Черкесской Республике была утверждена Постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 26.12.2019 № 336.

Согласно части 5 статьи 26 Закона № 326-ФЗ расходы бюджетов территориальных фондов осуществляются в целях финансового обеспечения: выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования; исполнения расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при осуществлении органами государственной власти субъектов Российской Федерации переданных полномочий Российской Федерации в результате принятия федеральных законов и (или) нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, и (или) нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации в сфере охраны здоровья граждан; исполнения расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих в результате принятия законов и (или) нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации; ведения дела по обязательному медицинскому страхованию страховыми медицинскими организациями; выполнения функций органа управления территориального фонда. Данный перечень расходов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Таким образом, средства, предназначенные для оплаты медицинской помощи и поступающие в медицинскую организацию, являются средствами целевого финансирования (часть 6 статьи 14 Закона № 326-ФЗ).

В соответствии со статьей 10 БК РФ бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов относятся к бюджетам бюджетной системы Российской Федерации.

Согласно пункту 3 статьи 144 БК РФ бюджетами территориальных государственных внебюджетных фондов являются бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Статья 38 БК РФ устанавливает в основе использования денежных средств принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные средства предоставляются в распоряжение конкретных получателей бюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

Из системного толкования пункта 5 части 2 статьи 20, части 6 статьи 14, части 2 статьи 28, части 1 статьи 38 Закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами ОМС, поскольку средства, получаемые медицинскими организациями в счет оплаты оказанной медицинской помощи по договорам со страховщиками, являются целевыми.

Средства ОМС относятся к государственным финансовым средствам, имеющим особый правовой режим, в связи с чем, в порядке статьи 147 БК РФ расходование средств государственных внебюджетных фондов осуществляется исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, регламентирующим их деятельность, в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Таким образом, средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, могут расходоваться на строго определенные цели. Следовательно, медицинские организации, в том числе и ответчик, должны обеспечить их целевое использование.

Из материалов дела следует, что ответчик является получателем средств ОМС, и требования соистцов мотивированы их нецелевым использованием.

Указанные обстоятельства, лицами, участвующими в деле, в порядке части 1 статьи 65 АПК РФ не оспариваются.

Частью 1 статьи 306.4 БК РФ установлено, что нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Средства ОМС относятся к государственным финансовым средствам, имеющим особый правовой режим, и подлежат использованию строго в соответствии с их целевым назначением. Денежные средства, направляемые на оплату медицинской помощи, поступают в бюджеты территориальных фондов ОМС в форме субвенций в объеме, установленном федеральным законом о бюджете Федерального фонда ОМС на очередной финансовый год (часть 1 статьи 27 Закона №326-ФЗ).

На основании пункта 3 статьи 265 БК РФ внутренний государственный (муниципальный) финансовый контроль является контрольной деятельностью Федерального казначейства, органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций).

В соответствии с пунктом 3 статьи 269.2 БК РФ при осуществлении полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю органами внутреннего государственного финансового контроля, в том числе: проводятся проверки, ревизии и обследования; направляются объектам контроля акты, заключения, представления и (или) предписания.

Внутренний государственный (муниципальный) финансовый контроль осуществляется в соответствии с федеральными стандартами, утвержденными нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации (пункт 3 статьи 269.2 БК РФ).

В соответствии с пунктом 4 Федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля «Реализация результатов проверок, ревизий и обследований», утвержденного постановлением Правительства РФ от 23.07.2020 N 1095, акт проверки (ревизии), возражения объекта контроля на акт проверки (ревизии) (при их наличии), а также иные материалы проверки (ревизии) подлежат рассмотрению руководителем (заместителем руководителя) органа контроля, по результатам которого принимается одно или несколько решений, в том числе о наличии или об отсутствии оснований для направления представления и (или) предписания объекту контроля.

Из материалов дела следует и установлено судом, что по результатам выездной плановой проверки ответчика проверочной группой УФК по Карачаево-Черкесской Республике выявлены нарушения бюджетного законодательства и составлен акт от 21.10.2022.

В связи с выявлением нарушений, в порядке пункта 7 Федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, в адрес ответчика (объекта контроля) направлено представление от 27.12.2022 № 32 об устранении выявленных нарушений.

Поскольку представление в установленный срок не исполнено, УФК по КЧР в рамках его компетенции вынесено предписание о возврате в установленном порядке в ТФОМС КЧР для дальнейшего перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования денежных средств в размере 3 587 618,33.

В соответствии с пунктом 4 статьи 270.2 БК РФ неисполнение предписаний органа внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля о возмещении причиненного Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию ущерба является основанием для обращения уполномоченного соответственно нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, нормативным правовым актом высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, муниципальным правовым актом местной администрации государственного (муниципального) органа в суд с исковыми заявлениями о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию.

Исходя из системного толкования норм бюджетного законодательства, основанием для обращения уполномоченного государственного органа (УФК по КЧР) в суд с исковым заявлением является факт неисполнения предписания органа финансового контроля в установленный срок.

Согласно части 1 статьи 53 АПК РФ, в случаях, предусмотренных федеральным законом, государственные органы, органы местного самоуправления и иные органы вправе обратиться в арбитражный суд в защиту публичных интересов.

Таким образом, УФК по Карачаево-Черкесской Республике обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым иском в соответствии с возложенными на него полномочиями органа финансового контроля.

При таких обстоятельствах суд отмечает, что УФК по Карачаево-Черкесской Республике и ТФОМС КЧР обладают правом на обращение в суд к ответчику (медицинской организации) в целях взыскания суммы нецелевого использования средств ОМС.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно статье 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе, риск не представления доказательств в обоснование своих требований или возражений.

Суд принимает во внимание, что лица, участвующие в деле не оспаривают выводы, изложенные в акте выездной проверки от 21.10.2022, представлении и предписании УФК по Карачаево-Черкесской Республике и предписании ТФОМС КЧР от 05.09.2024 (ч. 1 ст. 65 АПК РФ).

Кроме того, судом установлено, что в производстве Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики находится дело № А25-247/2023, по заявлению РГБУЗ «Карачаевская ЦГРБ» к УФК по Карачаево-Черкесской Республике о признании недействительными представления от 27.12.2022 № 32 и акта внеплановой выездной проверки от 21.10.2022.

Решением Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 14.11.2023 по делу № А25-247/2023, оставленным без изменения постановлением Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.02.2023, производство по делу № А25-247/2023 в части требований РГБУЗ «Карачаевская ЦГРБ» о признании незаконным акта внеплановой выездной проверки от 21.10.2022 прекращено, поскольку указанный акт носит информационный характер и действующим законодательством не предусмотрено признание его недействительным; в остальной части требований о признании не законным представления от 27.12.2022 № 32 судом отказано.

При рассмотрении по существу дела № А25-247/2023 судом установлен факт нецелевого использования РГБУЗ «Карачаевская ЦГРБ» средств ОМС, наличие нарушений, указанных в пунктах 4, 5, 8, 9, 10, 11, 17, 31 представления, законность требования УФК по КЧР об устранении нарушения путем обеспечения возврата средств ТФОМС КЧР в размере 3 587 618,33 рублей.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что в рамках дела № А25-247/2023 судом исследовались обстоятельства использования ответчиком по настоящему делу (медицинской организацией) средств ОМС не по целевому назначению, и вступившим в силу судебным актом (решением от 14.11.2023) установлено наличие нарушений, указанных в пунктах 4, 5, 8, 9, 10, 11, 17, 31 представления, а также законность требования УФК по КЧР о возврате средств ТФОМС КЧР в размере 3 587 618,33 рублей.

В соответствии с частью 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Обстоятельства, существование и правовое значение которых установлено судом с соблюдением установленного законодательством порядка, в случаях, предусмотренных законом, в повторном доказывании не нуждаются и должны приниматься как доказанные (часть 2 статьи 69 АПК РФ).

Таким образом, обязательность вступивших в законную силу судебных актов проявляется в недопустимости опровержения юридических фактов и правоотношений, подтвержденных указанными судебными актами.

При таких обстоятельствах, исследовав имеющиеся в деле доказательства, оценив доводы иска, учитывая наличие вступившего в законную силу решения суда от 14.11.2023 по делу № А25-247/2023, суд признает доказанным факт наличия нарушений целевого использования ответчиком средств ОМС.

Частью 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ установлена обязанность медицинской организации возвратить в течение 10 рабочих дней со дня предъявления Фондом соответствующего требования средства, использованные не по целевому назначению.

Вместе с тем, ответчик каких-либо доказательств полного либо частичного возврата средств ОМС, использованных не по целевому назначению, по требованию УФК по КЧР и ТФОМС КЧР в материалы дела не представил.

Таким образом, заявленное соистцами требование о взыскании в бюджет ТФОМС КЧР для дальнейшего перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования денежных средств, использованных не по целевому назначению, в размере 3 587 618,33 рублей подлежит удовлетворению.

Несвоевременное исполнение ответчиком обязанности по возврату средств ОМС послужило основанием для обращения ТФОМС КЧР также с требованием о взыскании с ответчика неустойки: штраф за использование средств ОМС не по целевому назначению в размере 358 761,83 рубль; пени, начисленной за период с 19.09.2024 по дату вынесения решения суда, из расчета 2 272,16 рубля (1/300*19% (ставка рефинансирования)*1день).

В силу пункта 1 статьи 330 Гражданского кодекса РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, подлежащая уплате должником кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (пункт 2 статьи 330 ГК РФ).

Согласно части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Представленный ТФОМС КЧР расчет штрафа судом проверен и признан технически и арифметически правильным. При таких обстоятельствах, требования Территориального фонда о взыскании штрафа в размере 358 761,83 рубль подлежат удовлетворению.

Применительно к требованию ТФОМС КЧР о взыскании пени за просрочку возврата суммы нецелевого использования средств ОМС суд руководствуется следующим.

В соответствии с пунктом 65 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» по смыслу статьи 330 Гражданского кодекса РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Присуждая неустойку, суд по требованию истца в резолютивной части решения указывает сумму неустойки, исчисленную на дату вынесения решения и подлежащую взысканию.

ТФОМС КЧР представлен расчет пени за один день просрочки, исходя из ставки рефинансирования Банка России на 19.09.2024 в размере 19%, а именно: 1/300*1*19% = 2 272,16 рубля. При этом ТФОМС КЧР просит суд начислить неустойку по дату вынесения решения суда, исходя из указанного расчета.

Суд отмечает, что на дату оглашения резолютивной части решения (20.01.2025) размер ставки рефинансирования Банка России составляет 21 % (Информационное сообщение Банка России от 25.10.2024), в связи с чем, при проверке расчета суммы неустойки, подлежащей взысканию, представленного ТФОМС КЧР, суд исходит из принципа диспозитивности арбитражного процесса, одним из проявлений которого является право истца самостоятельно определить размер имущественных требований в адрес ответчика. Следовательно, арбитражный суд не вправе выходить за пределы заявленных истцом требований.

В связи с изложенным, судом произведен самостоятельный расчёт неустойки:

Задолженность

Период просрочки

Ставка

Формула

Неустойка, рублей

с
по

дней

3 587 618,33

19.09.2024

Новая задолженность.

3 587 618,33

19.09.2024

20.01.2025

124

19%

3 587 618,33× 124 × 1/300 × 19%

281 747,63

При таких обстоятельствах, сумма неустойки (пени), подлежащая взысканию с ответчика, составляет 281 747,63 рублей за период с 19.09.2024 по 20.01.2025.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст.110, 112, 167–170 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

РЕШИЛ:

1. Исковые требования Управления Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике и Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики удовлетворить.

1.1. Взыскать с республиканского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Карачаевская центральная городская и районная больница» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики (ОГРН <***>, ИНН <***>) для дальнейшего перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ОГРН <***>, ИНН <***>) денежные средства, использованные не по целевому назначению, в размере 3 587 618 (Три миллиона пятьсот восемьдесят семь тысяч шестьсот восемнадцать) рублей 33 копейки.

1.2. Взыскать с республиканского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Карачаевская центральная городская и районная больница» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики (ОГРН <***>, ИНН <***>) денежные средства в размере 640 509 (Шестьсот сорок тысяч пятьсот девять) рублей 46 копеек, в том числе:

– штраф за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению в размере 358 761,83 рубль;

– пени за период с 19.09.2024 по 20.01.2025 в размере 281 747,63 рублей.

Решение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд (Вокзальная улица, дом 2, г. Ессентуки, Ставропольский край, 357600) в течение месяца с момента его изготовления в полном объеме через Арбитражный суд Карачаево-Черкесской Республики (Ленина проспект, дом 9, г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика, 369000).

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что в соответствии с частью 1 статьи 122, частью 1 статьи 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные акты по делу, в том числе итоговые, на бумажном носителе лицам, участвующим в деле, не направляются, а предоставляются в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, и считаются направленными лицам, участвующим в деле, посредством размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

СудьяФ.Б. Байчорова