Решение от 2 августа 2023 г. по делу № А40-86154/2023

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РЕШЕНИЕ

Дело № А40-86154/23-34-502
г. Москва
02 августа 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 26 июля 2023 г.

Решение изготовлено в полном объеме 02 августа 2023 г.


Арбитражный суд г. Москвы в составе:

Судьи Кравчик О.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАУЭР РЕСОРСЕС"

109386, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ЛЮБЛИНО, ТАГАНРОГСКАЯ УЛ., Д. 10/21, ЭТАЖ 1, ПОМЕЩ. III, ПОМЕЩ.6, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 13.08.2009, ИНН: <***>, КПП: 772301001, ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР: ФИО2

к ФИО3

о понуждении

в заседании приняли участие: согласно протоколу,



УСТАНОВИЛ:

ООО "ПАУЭР РЕСОРСЕС" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ФИО3 о понуждении передать документацию, связанную с финансово-хозяйственной деятельностью общества, в следующем объеме и форме:

1. Устав, 2. Список участников (актуальный на дату получения), 3. Решения единственного участника и протоколы общих собраний участников, в частности протоколы общих собраний об одобрении крупных сделок, которые предоставлялись в составе тендерной документации, сделок с заинтересованностью, а также протоколы об утверждении годовой отчетности (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 4. Регистрационные документы (свидетельства) из ИФНС, подтверждающие внесение изменений в Устав и в ЕГРЮЛ (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 5. Регистрационные документы (уведомления, свидетельства) из ПФ, ФСС, ФОМС, подтверждающие постановку на учет в соответствующих внебюджетных фондах и присвоение соответствующих регистрационных номеров (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 6. Лицензии и разрешения, имеющиеся у общества, 7. Договор аренды/иной документ, подтверждающий право собственности/иное право пользования помещением по месту нахождения общества, 8. Договор аренды/иной документ, подтверждающий право собственности/иное право пользования иных помещений (складов) общества, 9. Выписки из банковского счета (с приложениями) по каждому из расчетных счетов общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 10. Договоры с поставщиками и покупателями общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 11. Договоры займов, кредитов общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 12. Первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ и оказанных услуг, товарные и товарно-транспортные накладные, акты сверки, счета-фактуры) по всем контрагентам общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 13. Кассовые документы (журнал кассовых операций, приходные и расходные кассовые ордеры) общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 14. Положение об учетной политике (в целях бухгалтерского учета и в целях налогообложения) общества, 15. Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам 60, 62, 50, 51, 76 (с указанием ИНН контрагента, даты платежа, полного наименования контрагента и назначения платежа), 68, 69 бухгалтерского (налогового) учета общества, 16. Трудовые договоры с генеральным директором, главным бухгалтером и иными сотрудниками общества, а также приказы о приеме на работу и увольнении с работы, должностные инструкции, штатные расписания сотрудников общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 17. Документы, подтверждающие выплату заработной платы сотрудникам общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 18. Авансовые отчеты общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 19. Книги покупок и продаж общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 20. Бухгалтерская отчетность общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022 (в т.ч. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках/отчет о финансовых результатах, приложения к ним. пояснительные записки), 21. Декларации по налогам общества (по всем налогам - годовые, по НДС и прибыли - за 1, 2, 3, 4 кварталы каждого года) за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 22. Декларации по взносам во внебюджетные фонды от общества (поквартальные и годовые) и иные документы персонального учета общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 23. Архивная копия компьютерной базы бухгалтерского учета общества (в случае ведения учета в программе 1-С Бухгалтерия или аналогичных программ).

В судебном заседании судом в порядке ст. 163 АПК РФ объявлялся перерыв с 19.07.2023 до 16 час. 30 мин. 26.07.2023.

В судебном заседании истец поддержал заявленные исковые требования.

Ответчик возражал относительно заявленных требований по доводам отзыва на исковое заявление, указывая, что передача документов запланирована на 07.08.2023.

Рассмотрев материалы дела, оценив представленные доказательства, суд приходит к выводу, что заявленные исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, решением единственного участника АО "ОТКРЫТИЕ ХОЛДИНГ" (ГРН записи 9197747551597 от 23.07.2019) общества № 1-2022 от 21.09.2022 прекращены полномочия генерального директора общества ФИО4, на должность генерального директора общества назначена ФИО2 (ГРН записи 2227709111133 от 28.09.2022); решением единственного участника общества № ПР/2020-12-28 от 28.12.2020 освобожден от занимаемой должности генерального директора общества ФИО5 и назначена ФИО4, заключен трудовой договор № ОПИ00000012 от 29.12.2020.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 30.11.2021 по делу № А40-32328/2020 признано обоснованным заявление АО "Открытие Холдинг" (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании его несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утверждена ФИО6 (ИНН <***>). Решением Арбитражного суда города Москвы от 20.07.2022 АО "Открытие Холдинг" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утверждена ФИО6.

Сведения в отношении адреса общества внесены в ЕГРЮЛ 25.07.2022, в дело представлена копия договора аренды части нежилого помещения для размещения офиса № 5/ПР от 18.07.2022 между ИП ФИО7 (ОГРНИП: <***>, ИНН: <***>, Дата присвоения ОГРНИП: 12.03.2014) - арендодателем и обществом - арендатором, акта приемки-передачи помещения от 18.07.2022.

Решением Люблинского районного суда от 22.06.2023 (мотивированное решение составлено 03.07.2023) по гражданскому делу № 2-1863/2023 отказано в иске ФИО3 к обществу о признании увольнения незаконным, восстановлении на работе, взыскании.

05.05.2023 в МИФНС России № 46 по г. Москве представлено заявление по форме Р34002 о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, в связи с чем регистрирующим органом в адрес общества направлено уведомление от 26.05.2023 о необходимости представления достоверных сведений в отношении адреса общества.

На основании статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной статьи, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Таким образом, в обязанности ответчика, исполнявшего ранее полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов общества, в связи с чем ответчик обязан передать вновь избранному директору документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью общества.

При увольнении ответчика (приказ № 1-2022 от 06.09.2022) передача документов осуществлена не была, в связи с чем 24.10.2022 истец направил в адрес ответчика соответствующее требование. В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил в материалы дела доказательств, свидетельствующих об отсутствии у него спорных документов либо их утрате, а также о передаче данных документов обществу.

При этом, само по себе то обстоятельство, что запрос направлен от отправителя ООО Открытие Н и документы, как указывает ответчик, хранятся (находятся) по адресу общества, учитывая, что в соответствии с приказом о применении дисциплинарного взыскания в виде увольнения генеральный директор отсутствовала на рабочем месте (<...>, этаж 1, пом. III, пом. 6) с 21.07.2022 по 06.09.2022, в условиях направления искового заявления 17.04.2023 (возврат отправителю из-за истечения срока хранения 22 июня 2023, РПО 14300382010745), не свидетельствует об исполнении ФИО3 обязанности по передаче документов общества.

Ответчик полагает, что истцом не доказан факт того, что ответчик отказывается от передачи документов, скрывает или препятствует доступу истца по месту регистрации общества, где фактически находится документация, связанная с финансово-хозяйственной деятельностью общества, ссылаясь на Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 № 307-ЭС22-5640 по делу № А26-507/2021 (руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица).

Вместе с тем, судебное заседание по делу было назначено на 19.07.2023 (по итогам предварительного судебного заседания, назначенного на 07.06.2023); в судебном заседании 19.07.2023 объявлялся перерыв до 26.07.2023 с целью передачи документов. В связи с чем, учитывая достаточное количество времени, пояснения истца, данные в судебном заседании, настаивающего на рассмотрении спора по существу, назначение ответчиком даты передачи документов на 07.08.2023, из действий ответчика не усматривается намерение добровольно и оперативно урегулировать возникший спор.

При этом, при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Пунктом 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа не является исчерпывающим, обязанность общества хранить не только документы, приведенные в этом перечне, но и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 13 указанной статьи). Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (с последующими изменениями) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона № 14-ФЗ).

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Таким образом, из положений Законов № 14-ФЗ и № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Изучив доводы и возражения сторон, исследовав представленные ими доказательства в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимая во внимание, что ответчик, являясь единоличным исполнительным органом общества, после освобождения от исполнения обязанностей директора общества не предпринял мер по передаче новому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа общества, документов по деятельности общества, не представив при этом никаких доказательств, подтверждающих невозможность передачи обществу истребуемых документов, суд приходит к выводу, что предусмотренная Законом обязанность по передаче вновь избранному директору спорных документов ответчиком как бывшим директором общества не выполнена, в связи с чем заявленные истцом требования подлежат удовлетворению.

Именно директор организует ведение и хранение бухгалтерских, других финансово-хозяйственных, иных документов и имущества общества; документы и имущество общества подлежат передаче новому директору в случае его смены, тогда как ответчиком не представлено надлежащих доказательств, свидетельствующих об исполнении указанной обязанности.

Расходы по оплате госпошлины относятся на ответчика на основании статьей 110, 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 4, 65, 71, 110, 112, 167-170, 171, 176-177, 180, 181, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд



РЕШИЛ:

ФИО8 Тахировну (дата рождения 28.10.1981 г.) в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу передать ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАУЭР РЕСОРСЕС" (ОГРН <***>, ИНН <***>) документацию, связанную с финансово-хозяйственной деятельностью общества:

1. Устав, 2. Список участников (актуальный на дату получения), 3. Решения единственного участника и протоколы общих собраний участников, в частности протоколы общих собраний об одобрении крупных сделок, которые предоставлялись в составе тендерной документации, сделок с заинтересованностью, а также протоколы об утверждении годовой отчетности (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 4. Регистрационные документы (свидетельства) из ИФНС, подтверждающие внесение изменений в Устав и в ЕГРЮЛ (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 5. Регистрационные документы (уведомления, свидетельства) из ПФ, ФСС, ФОМС, подтверждающие постановку на учет в соответствующих внебюджетных фондах и присвоение соответствующих регистрационных номеров (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 6. Лицензии и разрешения, имеющиеся у общества, 7. Договор аренды/иной документ, подтверждающий право собственности/иное право пользования помещением по месту нахождения общества, 8. Договор аренды/иной документ, подтверждающий право собственности/иное право пользования иных помещений (складов) общества, 9. Выписки из банковского счета (с приложениями) по каждому из расчетных счетов общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 10. Договоры с поставщиками и покупателями общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 11. Договоры займов, кредитов общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 12. Первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ и оказанных услуг, товарные и товарно-транспортные накладные, акты сверки, счета-фактуры) по всем контрагентам общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 13. Кассовые документы (журнал кассовых операций, приходные и расходные кассовые ордеры) общества (за период с 13.08.2009 по 20.09.2022), 14. Положение об учетной политике (в целях бухгалтерского учета и в целях налогообложения) общества, 15. Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам 60, 62, 50, 51, 76 (с указанием ИНН контрагента, даты платежа, полного наименования контрагента и назначения платежа), 68, 69 бухгалтерского (налогового) учета общества, 16. Трудовые договоры с генеральным директором, главным бухгалтером и иными сотрудниками общества, а также приказы о приеме на работу и увольнении с работы, должностные инструкции, штатные расписания сотрудников общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 17. Документы, подтверждающие выплату заработной платы сотрудникам общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 18. Авансовые отчеты общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 19. Книги покупок и продаж общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 20. Бухгалтерская отчетность общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022 (в т.ч. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках/отчет о финансовых результатах, приложения к ним. пояснительные записки), 21. Декларации по налогам общества (по всем налогам - годовые, по НДС и прибыли - за 1, 2, 3, 4 кварталы каждого года) за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 22. Декларации по взносам во внебюджетные фонды от общества (поквартальные и годовые) и иные документы персонального учета общества за период с 13.08.2009 по 20.09.2022, 23. Архивная копия компьютерной базы бухгалтерского учета общества (в случае ведения учета в программе 1-С Бухгалтерия или аналогичных программ).

Взыскать с ФИО3 (дата рождения 28.10.1981 г.) в пользу ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАУЭР РЕСОРСЕС" (ОГРН <***>, ИНН <***>) 6 000 (шесть тысяч) руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение суда может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья Кравчик О.А.