Решение от 17 ноября 2020 г. по делу № А84-4324/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ Л. Павличенко ул., д. 5, Севастополь, 299011, www.sevastopol.arbitr.ru

Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ

Дело № А84-4324/20
17 ноября 2020 года
город Севастополь


Резолютивная часть решения оглашена 10.11.2020. Полный текст решения составлен 17.11.2020.

Арбитражный суд города Севастополя в составе судьи Погребняка А.С., при ведении протокола секретарём ФИО1, рассмотрев материалы дела

по иску ФИО2

к акционерному обществу "Севастопольский Морской Банк" ИНН: <***>, г. Севастополь,

при участии в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" ОГРН: <***>, ИНН: <***>, г. Москва, Центральный банк Российской Федерации ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 10.01.2003, ИНН: <***>, г. Москва,

о признании отчетности недостоверной

при участии:

от истца – ФИО3, по доверенности; от ответчика –ФИО4, ФИО5 по доверенности;

от третьего лица (Центральный банк РФ) – ФИО6, по доверенности;

ФИО7, по доверенности;

от третьего лица (ГК «Агентство по страхованию вкладов») – ФИО8,

по доверенности;

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратился в Арбитражный суд города Севастополя с исковым

заявлением к акционерному обществу "Севастопольский Морской Банк" о признании

отчетности недостоверной.

Определением от 01.09.2020 исковое заявление принято к производству

арбитражного суда, назначено предварительное судебное заседание по делу.

01.10.2020 суд перешел на стадию судебного разбирательства по делу.

В ходе рассмотрения спора истец представил заявление об увеличении исковых

требований.

Исходя из положений ст. 49 АПК РФ, поскольку увеличение размера исковых

требований по делу является правом истца, суд принимает к рассмотрению заявление

истца об увеличении исковых требований по делу. Представители третьих лиц представили письменные пояснения по сути спора.

Истцом по делу представлено ходатайство о назначении экспертизы.

Представители участников производства по делу дали пояснения относительно

ходатайства истца. Код доступа к материалам дела:

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

ФИО2 акционером (6,8431 % акций уставного капитала) АО «Севастопольский Морской банк».

Центральный Банк Российской Федерации 29.01.2020 издал приказ № ОД-13 8, в соответствии с которым на Агентство возложены функции временной администрации по управлению банком Акционерное общество «Севастопольский Морской банк» сроком на шесть месяцев. Приказом Банка России от 27.07.2020 № ОД-1195 полномочия и срок возложения на Агентства функций временной администрации по управлению Банком продлены на шесть месяцев.

08.04.2020 г. Центральным Банком Российской Федерации был издан приказ № ОД-597 от 08.04.2020 «Об уменьшении размера уставного капитала АО «Севастопольский Морской банк» (г. Севастополь)» (далее - Приказ № ОД-597), согласно которому размер уставного капитала банка был уменьшен до одного рубля.

Истец в иске указал, что основанием к принятию Приказа № ОД-597 послужила представленная временной администрацией по управлению Банком в Центральный Банк РФ финансовая отчетность Банка по форме 0409123 «Расчёт собственных средств (капитала) («Базель III»), далее - Отчетность, по состоянию на дату снижения величины собственных средств (капитала) Банка, согласно которой величина собственных средств (капитала) составила отрицательную величину (- 687 021 000,00 руб.). Отчетная дата величины собственных средств (капитала) - 01.04.2020.

Отрицательное значение величины собственных средств (капитала) Банка было рассчитано Ответчиком начиная с 01.02.2020, что отражено в соответствующей отчетности. Информация о стоимости чистых активов Банка была опубликована в Едином федеральном реестре юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс). При этом согласно публикации, размещенной Банком на портале Федресурс величина собственных средств АО «Севастопольский Морской банк» по состоянию на 01.01.2020 г. составила 456 894 000,00 руб.

Таким образом, согласно расчету временной администрации Банка величина собственных средств за три месяца снизилась на 1 143 915 000,00 руб. и составила отрицательное значение.

Истец указал, что временной администрацией по управлению Банком был нарушен порядок расчета величины собственных средств (капитала) Банка, установленный Положением Банка России от 04.07.2018 г. № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), что привело к составлению недостоверной отчетности Банка. Была занижена стоимость всего имущества, находящегося на балансе Банка и таким образом был занижен показатель собственных средств (капитал) Банка.

Истец, как акционер и Председатель совета директоров Банка, указал на лишение имущественных прав по отношению к кредитной организации, так как уставный капитал Банка был незаконно уменьшен, чем нарушены его права и интересы.

Изложенное стало причиной обращения истца в суд с иском о признании недостоверной отчетности по форме 0409123 «Расчёт собственных средств (капитала) («Базель III»).

Учитывая заявление об увеличении размера исковых требований по делу, истец просил признать недостоверной отчетность АО «Севастопольский Морской банк» по форме 0409123 «Расчёт собственных средств (капитала) («Базель III»), составленную за период с 01.02.2020 г. по дату принятия решения суда, а также просил признать недостоверным уменьшение стоимости состава недвижимого имущества АО «Севастопольский Морской банк» за период с 29.01.2020, согласно представленного перечня.

Третье лицо (ЦБ РФ) представило письменные пояснения по сути спора, указав, что оспариваемая Истцом отчетность по форме 0409123 отражает размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с установленными законодательством требованиями. При этом Истцом не приведены какие-либо основания, свидетельствующие о реальном нарушении порядка составления отчетности по форме 0409123.

Отчетность по форме 0409123 за период с 01.02.2020 по дату принятия решения суда не может быть признана недостоверной по тому лишь основанию, что показатели отчетности по сравнению с 01.01.2020 изменились.

Кроме того, содержание отчетности по форме 0409123 само по себе не затрагивает, не нарушает и не может нарушать права и законные интересы Истца, отчетность не возлагает на Истца какие-либо обязанности.

Отчетность по форме 0409123 является документом, составляемым кредитной организацией, и содержащим сведения о размере собственных средств (капитала). При этом отчетность банка по форме 0409123 не содержит решений в части порядка управления или участия в кредитной организации и не может быть оспорена акционером кредитной организации по тому основанию, что он не согласен с ее содержанием. Истцом не представлены доказательства, свидетельствующие как о его заинтересованности в разрешении настоящего спора, так и о недостоверности отчетности по форме 0409123. Предположения Истца о том, что отчетность по форме 0409123 составлена не в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и несогласие Истца с содержанием финансовой отчетности Банка не могут служить доказательством обоснованности его требований.

На основании изложенного, Банк России просил Арбитражный суд города Севастополя в удовлетворении искового заявления ФИО2

Третье лицо (Агентство по страхованию вкладов) представило письменные пояснения по сути спора, просило в иске отказать ввиду неверно выбранного способа защиты истцом своих прав, а также необоснованности исковых требований по делу.

Выслушав пояснения представителей сторон, третьих лиц, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований исходя из следующего.

В соответствии со статьей 24 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Формирование резерва по ссудам является прямой обязанностью кредитных организаций, установленной действующим законодательством, надлежащее исполнение которой направлено на обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации и, следовательно, на обеспечение исполнения обязательств кредитной организации перед ее вкладчиками и кредиторами, что соответствует, в первую очередь, публичным интересам и, в частности целям банковского надзора, установленным статьей 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России).

По результатам осуществления Банком России надзорных функций в отношении Банка установлено, что в нарушение пунктов 1.6 и 1.7 Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее -

Положение № 590-П), пунктов 1.2 и 1.4 Положения Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее - Положение № 611-П) размер формируемого резерва по ссудной задолженности 18 заемщиков и начисленным по ней процентам при отсутствии обеспечения по состоянию на 01.01.2020 сформирован в размере, отличном от расчетного резерва (объем недосозданного резерва 547,8 млн руб.).

По результатам проведенной Банком России оценки имущества, отраженного на балансе Банка, в целях определения размера собственных средств (капитала) Банка, также установлено, что стоимость имущества завышена на сумму 115 984,20 тыс. руб., что привело к завышению собственных средств (капитала) Банка.

С учетом выявленных нарушений, Банком России в отношении Банка вынесено предписание от 28.01.2020 № 36-9-2-1/1089ДСП (далее - Предписание), в соответствии с которым Банку необходимо было устранить выявленные нарушения, сформировав необходимый резерв, а также скорректировать стоимость имущества.

Согласно статье 72 Закона о Банке России в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

В соответствии со статьями 73 и 74 Закона о Банке России в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытая информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений; предписания Банка России являются обязательными для исполнения кредитной организацией.

В соответствии с частью 1 статьи 73 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» (далее - Закон № 86-ФЗ) для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписании об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные Законом № 86-ФЗ меры по отношению к нарушителям.

В соответствии с пунктом 9.5 Положения № 590-П в случае, если Банк России оценивает отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен (избыточен), то на основании статей 72 и 74 Закона № 86- ФЗ Банка России требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду и (или) уточнить резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России. Указанное требование оформляется предписанием.

Статьей 43 Закона о банках установлено, что кредитная организация составляет и представляет в Банк России отчетность о своей деятельности по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России.

Статьей 57 Закона о Банке России предусмотрено, что Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Во исполнение данной нормы разработано и принято Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 4927-У).

Согласно Порядку составления и представления отчетности по форме 0409123 (далее - Порядок), изложенному в приложении 1 к Указанию № 4927-У, отчетность по форме 0409123 составляется в соответствии с Положением Банка России от 04.07.2018 № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее - Положение № 646-П).

Из методики определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Положение № 646-П) следует, что размер резерва, а также стоимости имущества учитывается при расчете собственных средств (капитала) банка.

Инструкцией Банка России от 21.06.2018 № 188-И «О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытая информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России в соответствии с частью первой статьи 74 Закона № 86-ФЗ.

В связи с формированием Банком размера резерва по ссудной задолженности и начисленным по ней процентам при отсутствии обеспечения по состоянию на 01.01.2020 в размере отличном от размера расчетного резерва Банком России в рамках своей компетенции вынесено Предписание от 28.01.2020 № 36-9-2-1/1089ДСП (далее - Предписание Банка России) о необходимости доформирования Банком резервом, а также определения и отражения в бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности скорректированной стоимости имущества.

Предписания Банка России обязательны для исполнения всеми субъектами правоотношений, чьи права и законные интересы затрагивают такие документы ненормативного характера, исходя из положений ст. 74 Закона № 86-ФЗ.

Истцом не приведены основания, свидетельствующие о нарушении порядка составления отчетности по форме 0409123.

Содержание отчетности по форме 0409123 само по себе не затрагивает, не нарушает права и законные интересы Истца. Кроме того, отчетность не возлагает на Истца какие-либо обязанности. Отчетность по форме 0409123 является документом, составляемым кредитной организацией, и содержащим сведения о размере собственных средств (капитала). При этом отчетность банка по форме 0409123 не содержит решений в части порядка управления или участия в кредитной организации и не может быть оспорена акционером кредитной организации по тому основанию, что он не согласен с ее содержанием.

По смыслу статьи 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) способы защиты прав подлежат применению в случае, когда имеет место нарушение или оспаривание прав и законных интересов лица, требующего их применения.

В силу положения статьи 12 ГК РФ и статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) избрание неверного способа защиты нарушенного права является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении иска.

Возможность выбора лицом, полагающим, что его права нарушены, того или иного способа защиты предполагает необходимость учета им характера допущенного в отношении него нарушения, поскольку выбранный им способ защиты должен

способствовать восстановлению его нарушенного права и удовлетворять материально- правовой интерес. Отсутствие нарушенных прав и законных интересов истца является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении исковых требований.

Способ защиты должен соответствовать содержанию нарушенного права и характеру нарушения. Необходимым условием применения того или иного способа защиты гражданских прав является обеспечение восстановления нарушенного права истца (пункт 1 статьи 11 ГК РФ).

Такой способ защиты субъективных гражданских прав как признание недостоверной отчетности банка по форме 0409123 не ведет к восстановлению нарушенного права или удовлетворению материально-правового интереса истца и не согласуется с нормой статьи 12 ГК РФ.

Истец по смыслу приведенных норм должен доказать, что является заинтересованным лицом, указав, каким образом будет защищено (восстановлено) нарушенное право Истца в результате удовлетворения заявленного требования, а также доказать те обстоятельства, на которые он ссылается.

Вместе с тем Истцом не представлены доказательства, свидетельствующие как о его заинтересованности в разрешении настоящего спора, так и о недостоверности отчетности по форме 0409123. Предположения Истца о том, что отчетность по форме 0409123 составлена не в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и несогласие Истца с содержанием финансовой отчетности Банка не могут служить доказательством обоснованности его требований.

Изложенное свидетельствует об отсутствии оснований для удовлетворения иска.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

В удовлетворении иска отказать.

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия, если не будет подана апелляционная жалоба.

В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия через Арбитражный суд города Севастополя.

Судья А.С. Погребняк