Решение от 5 октября 2023 г. по делу № А40-58826/2023

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-58826/23-159-484
г. Москва
05 октября 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 20 сентября 2023года

Полный текст решения изготовлен 05 октября 2023 года


Арбитражный суд г. Москвы в составе:

Судья Константиновская Н.А., единолично,

при ведении протокола помощником судьи Жулиной Е.А.

рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-СТРОЙ" (121351, <...>, СТР.1, ПОМЕЩЕНИЕ ТАРП ЗАО, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.07.2006, ИНН: <***>)

Третье лицо: конкурсный управляющий ООО "АВАНГАРД-СТРОЙ" ФИО2

об обязании предоставить документы

при участии:

от истца: неявка

от ответчика: неявка

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 обратилась в суд с иском к ООО «»Авангард-строй» об обязании предоставить документы Общества.

Определением от 19.06.2023 в порядке ст. 51 АПК РФ к участию в дело в качестве 3-его лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечен: конкурсный управляющий ООО "АВАНГАРДСТРОЙ" ФИО2.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчик по запросу участника документы о хозяйственной деятельности общества не предоставляет, чем нарушает права участника.

Истец, в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, суд счел возможным рассмотрение дела в его отсутствие.

Ответчик, заявленные требования не оспорил, по существу заявленных требований письменный отзыв не представил, извещенный о месте и времени рассмотрения дела надлежащим образом, в судебное заседание не явился, суд счел возможным рассмотрение дела в его отсутствие в порядке ст.ст. 123, 156 АПК РФ.

Третье лицо, извещенное о месте и времени рассмотрения дела надлежащим образом, в судебное заседание не явился, суд счел возможным рассмотрение дела в его отсутствие в порядке ст.ст 123, 156 АПК РФ

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к следующим выводам:

В ходе судебного разбирательства судом установлено, что ООО «Авангард-Строй» зарегистрировано в качестве юридического лица 06.07.2006г., ОГРН <***>, ИНН <***>. Общество поставлено на учет в Инспекцию ФНС России № 31 по г. Москве.

Истец является единственным учредителем ООО «Авангард-Строй»

Как указывает истец, он обратился с соответствующим требованием в ООО «Авангард-Строй» о предоставлении документов о финансово-хозяйственной деятельности (в надлежаще заверенном виде копии) согласно перечню приведенному в требовании.

Поскольку требование истца было оставлено без удовлетворения, последний обратился в суд с настоящими требованиями.

Судом также установлено, что решением Арбитражного суда г. Москвы (резолютивная часть от 06.06.2023г.) по делу №А40-55907/23-101-13 ООО «Авангард-Строй» (ИНН <***>, ОГРН <***>,121351, <...>, помещение тарп зао) признан несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре как ликвидируемый должник, открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев.

Конкурсным управляющим утверждена ФИО2 (ИНН <***> , СНИЛС <***>), член СРО ААУ «Евросиб» (ИНН <***>, ОГРН <***> , 115114, <...>).

В соответствии со ст. 129 Закона о банкротстве, с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Анализируя представленные документы и предмет заявленных требований, суд приходит к следующему:

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" также установлена обязанность по хранению первичных учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно пункту 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 6 приказа Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 68 АПК РФ обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Согласно пункту 2 статьи 307 ГК РФ обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения и из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.

Следовательно, истец, являясь участником общества, вправе обращаться к Обществу с требованием о предоставлении возможности ознакомления с хозяйственными документами организации; в свою очередь у Общества в соответствии с положениями Федерального закона № 14-ФЗ и статьи 67 ГК РФ возникает обязанность удовлетворить данную потребность его участника в трехдневный срок

В пункте 2 Информационного письма Президиума Высшего арбитражного Российской Федерации от 18 января 2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа - экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности и т.д.).

В отсутствие оснований полагать, что участник злоупотребляет своим правом, общество не вправе отказывать или иным способом воспрепятствовать ему в получении запрошенной информации, на которую участник имеет право в соответствии с федеральным законом и внутрикорпоративными актами.

В состязательном процессе в соответствии с правилом части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как видно из обстоятельств дела, истребуемые истцом документы относятся к приведенному в упомянутому выше в статье 50 Федерального закона № 14-ФЗ перечню хозяйственных документов, которые Общество в соответствии с пунктом 2 указанной статьи обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Указанные положения законодательства свидетельствуют о том, что обязанность хранения всех внутренних, финансовых, бухгалтерских и иных документов общества возложена в силу закона на его исполнительный орган.

Кроме того, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

В силу статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ содержащиеся в первичных учетных документах сведения, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно статье 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ объектами бухгалтерского учета является имущество организаций, ее обязательства и факты хозяйственной жизни. Обязательства организации в рамках бухгалтерского учета организации выражаются в виде дебиторской и кредиторской задолженности.

Расчеты с дебиторами и кредиторами и, соответственно, дебиторская и кредиторская задолженности организации отражаются на балансовых счетах 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", 75 "Расчеты с учредителем", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н.

Таким образом, запрошенные истцом расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности относится к основной имеющейся в обществе информацией о его обязательствах и должны иметься у общества в связи с законодательно установленной обязанностью их ведения.

Статьей 11 (части 1-3) Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ установлено, что активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами.

Пунктом 26 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, предусмотрено, что порядок (количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и обязательств, проверяемых при каждой из них, и т.д.) проведения инвентаризации определяется руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно. Случаи, при которых проведение инвентаризации обязательно, определены в пункте 27 указанного Положения.

Ответчик не опроверг сам факт наличия у него документов о деятельности общества, а их фактический состав может быть установлен только в ходе соответствующих мероприятий в рамках исполнительного производства при принудительном исполнении судебного акта.

Таким образом, суд приходит к выводу об удовлетворении заявленных требований в отношении пунктов 1 – 40 просительной части иска

В отношении остальных документов (п. 41) суд полагает требование истца не подлежащим удовлетворению, поскольку истцом не представлено доказательств наличия иных документов у ответчика, и какие иные документы могут находится в распоряжении документов.

Согласно ст. 50 ФЗ «Об ООО», под иными документами, которые общество обязано хранить в силу требований законодательства о бухгалтерском учете и налогового законодательства, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие, документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета, между тем, указанные документы предметно истребованы истцом в других пунктах заявленных требований, в связи с чем, в указанной части суд отказывает.

Судебные издержки и расходы на оплату госпошлины распределяется судом в порядке ч. 1 п. 1 ст. 110 АПК РФ, с учетом итогов рассмотрения дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 12, ГК РФ, ст. 4, 64-68, 70-71, 101-103, 110, 123, 137, 156, 167-171, 176 АПК РФ арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать ООО «Авангард-Строй» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение 3 дней с даты вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО3 (ИНН <***>) копии следующих документов:

1) протоколы и решения собраний органов управления должника;

2) свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

3) лицензии и сертификаты, выданные Обществу;

4) сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственныхобществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

5) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

6) реквизиты расчетных и иных счетов, открытых Обществом в кредитных организациях;

7) список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

8) приказы и распоряжения руководителя Общества за период с 01.01.2020 по настоящее время;

9) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

10) учетную политику и документы, утвердившие ее;

11) документы первичного бухгалтерского учета (в том числе договоры и дополнительные соглашения к ним, акты, счета, платежные поручения, РКО, ПКО, счета-фактуры, авансовые отчеты, акты проверки и пр.) за период с 01.01.2020 по настоящее время;

12) бухгалтерскую отчетность (форма №1,2) за период с 01.01.2020 по настоящее время;

13) отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 01.01.2020 по настоящее время;

14) налоговую отчетность;

15) расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям;

16) расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

17) расшифровку финансовых вложений;

18) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета;

19) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

20) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

21) список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

23) сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми Общество несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

24) сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

25) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

26) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2020 по настоящее время;

27) заключения профессиональных аудиторов за период с 01.01.2020 по настоящее время;

28) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников за период с 01.01.2020 по настоящее время;

29) приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников общества;

30) сведения о материально ответственных лицах;

31) гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2020 по настоящее время;

32) сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

33) сведения о наличии судебных споров с участием Общества, решений судов, решений государственных органов в отношении Общества и его руководства;

34) список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также присужденных по заявлению должника;

35) полный перечень имущества Общества, в том числе имущественных прав на текущую дату;

36) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности Общества на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права Общества на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

37) сведения о наличии обременении имущества Общества;

38) сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

39) сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

40) сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 01,01.2020 по настоящее время.

В удовлетворении остальной части отказать.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-СТРОЙ" (121351, <...>, СТР.1, ПОМЕЩЕНИЕ ТАРП ЗАО, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.07.2006, ИНН: <***>) в пользу ФИО1 (ИНН <***>) 6000 (шесть тысяч) руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины

Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный Апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.


Судья:

Н.А. Константиновская