Решение от 4 августа 2024 г. по делу № А40-299277/2023

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-299277/23-173-2329
г. Москва
05 августа 2024 г.
Резолютивная часть решения объявлена 22 мая 2024 года                    

Полный текст решения изготовлен 05 августа 2024 года                                      

Арбитражный суд в составе:

Председательствующего: судьи  Е.О. Фортунатовой /единолично/,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Мельниковой В.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ЯМАЛДОРСТРОЙ" (119415, <...>, ЭТ/ПОМ/КОМ 4/I/26, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 12.11.2007, ИНН: <***>)

к ФИО1

об обязании передать имущество и документацию Общества,

при участии в судебном заседании: согласно протоколу судебного заседания 



УСТАНОВИЛ:

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯМАЛДОРСТРОЙ" (далее – истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ответчику ФИО1 об обязании передать имущество и документы Общества (с учетом принятых судом в порядке ст. 49 АПК РФ уточнений).

Истец уточненные исковые требования поддержал.

Ответчик возражал против удовлетворения исковых требований по доводам, изложенным в отзыве и дополнениях.

Исследовав материалы дела и оценив представленные в совокупности доказательства,  суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Как следует из материалов дела, ФИО1 в период  с 21.02.2023 по 09.08.2023 занимал должность генерального директора  АО "ЯМАЛДОРСТРОЙ".

Решением единственного акционера Общества от 21.08.2023 полномочия единоличного исполнительного органа переданы Управляющему – индивидуальному предпринимателю ФИО2

Согласно данным бухгалтерского баланса АО "ЯМАЛДОРСТРОЙ", по состоянию на 30.06.2023 у Общества имелись следующие активы:

- нематериальные активы - 318 122 тыс. руб.;

- основные средства - 5 701  522 тыс. руб.;

- отложенные налоговые активы - 941 089 тыс. руб.;

- прочие внеоборотные активы - 8  138 тыс. руб.;

- запасы -  1 420 851 тыс. руб.

- дебиторская задолженность - 5 659 064 тыс. руб.;

- финансовые вложения - 54 007 тыс. руб.;

- денежные средства и денежные эквиваленты - 178 065 тыс. руб.

- прочие оборотные активы - 124 652 тыс. руб.

Согласно пояснениям истца, ответчиком в установленные сроки инвентаризация проведена не была, какие-либо документы, имущество и материальные ценности Общества ни единственному акционеру, ни новому Управляющему в полном объеме не переданы.

04.09.2023 в адрес ответчика был направлен запрос №1357-МО от 04.09.2023 с требованием о передаче имущества и документов Общества назначенному единоличному исполнительному органу, не исполнение которого послужило основанием для обращения с настоящим иском.

Согласно уточненным требованиям, истец просит обязать ФИО1 в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда передать АО «Ямалдорстрой» следующее имущество:

- нематериальные активы в размере 318  122 тыс. руб.;

- основные средства в размере 5 701 522 тыс. руб.;

- прочие внеоборотные активы в размере 8 138 тыс. руб.;

- запасы в размере 1 420 851 тыс. руб.;

- дебиторская задолженность в размере 5 659 064 тыс. руб.;

- финансовые вложения в размере 54 007 тыс. руб.;

- прочие оборотные активы в размере 124 652 тыс. руб., а также следующую документацию за период с 21.02.2023г. по 09.08.2023г.:

1 Учредительные и регистрационные документы в  отношении общества (устав (все редакции, действующие и не действующие) со всеми изменениями и дополнениями к ним, решение о создании общества (учредительный договор со всеми изменениями); все иные решения/протоколы общих собраний участников общества; свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет; листы записи ЕГРЮЛ в отношении общества, приказы и распоряжения директора, документы, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителями);

2. Организационно-правовые документы общества (штатные  расписания, регламенты, положения об организации, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции и другое).                     

3. Распорядительные документы общества (приказы по основной деятельности и личному составу, постановления, распоряжения, решения, указания и другое).

4. Информационно-справочные документы общества (служебные, докладные, объяснительные записки, заявления, предложения, справки, протоколы, акты, заключения и другое).

5.  Сведения о дочерних организациях, филиалов и представительств общества (со всеми документами в отношении обособленных подразделений).

6.  Выданные лицензии на виды деятельности, иные разрешения (свидетельства, аккредитации и другое).

7.  Сведения о зарегистрированных за обществом изобретениях, полезных моделях, промышленных  образцах, товарных знаках, наименований мест происхождения товаров, программ для ЭВМ, баз  данных, топологий интегральных микросхем  на территории Российской Федерации и за рубежом (со всеми документами, подтверждающими права Общества на объекты интеллектуальной собственности).

8.  Сведения о наличии инвестиций общества в ценные бумаги, уставные капиталы других организаций, также в виде предоставленных другим организациям займам. Сведения о наличии имущества, внесенного  в долгосрочные финансовые вложения, о возможности возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений.

9.  Документы бухгалтерского учета, бухгалтерской и налоговой отчетности (квартальные, годовые), представляемые в  ФНС России, внебюджетные  фонды  и Государственное статистическое управление, с доказательствами о приеме документов, в том числе отчетности филиалов, дочерних и зависимых обществ, структурных подразделений.

10. Оборотно-сальдовые ведомости,  анализы  счета и карточки счета общества по всем счетам,  субсчетам  и забалансовым счетам бухгалтерского  учета (с  расшифровкой субконто: основных средств, контрагентов, нематериальных активов, статей затрат, объектов строительства, способов строительства,  расходов, видов активов и обязательств, номенклатуры, номенклатурных групп, транспортных средств, партий материалов в эксплуатации, работников организации, счетов-фактур полученных, складов, видов стоимостей, статей  движения денежных средств, банковских счетов, договоров,  ценных бумаг, видов платежей  в бюджет (фонды), уровней бюджета, виды расчетов  по средством ФСС, учредителей, направлений использования прибыли, направлений целевых средств, движения целевых средств, ставки НДС, реализуемых активов, прочих доходов и расходов, оценочных обязательств и резервов, расходов будущих периодов, партий, бланков строгой отчетности, номеров ГТД, стран происхождения, документы амортизации партии, документов расчета с контрагентами).

11. Акты проведения сверок взаимных расчетов с контрагентами, бюджетом, а также внебюджетными фондами.

12. Кассовые книги.

13. Договоры, соглашения, контракты, дополнительные соглашения и приложения к ним, товарные накладные, универсальные передаточные документы, счета-фактуры, акты приема-передачи и иные первичные документы бухгалтерского учета, акты органов государственной и муниципальной власти,  на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества общества.

14. Документы, подтверждающие регистрацию прав владения и пользования (собственность, аренда, бессрочное пользование и другое) общества на движимое и недвижимое имущество в государственных органах.

15. Договоры, соглашения, дополнительные  соглашения,  акты органов  государственной власти об обременении имущества общества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залоги, аресты т.п.). Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество (активы) общества, судебные споры, решения судов, действия судебных  исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.

16. Результаты инвентаризаций, аудиторские заключение и отчеты об оценке имущества общества.

17. Перечень объектов движимого и недвижимого имущества, которыми общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, по договору аренды, пользования и другим договорам (с приложением правоустанавливающих документов и технической документации на движимое и недвижимое имущество).

18. Сделки, на основании которых происходило отчуждение и приобретение объектов движимого и недвижимого имущества общества.

19. Список материально-ответственных лиц в обществе (приказы о назначении и прекращении ответственности, договоры и соглашения о материальной ответственности).

20. Сведения об открытых (закрытых) счетах общества в кредитных организациях.

21. Выписки по всем счетам общества в кредитных организациях.

22. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности общества с указанием наименования кредитора/дебитора, ИНН, юридического и фактического адреса, контактных телефонов, размера задолженности по каждому контрагенту, сроков и оснований возникновения задолженности, акты сверок. Документы, подтверждающие права требования (дебиторскую задолженность) по балансовой  стоимости на сумму 5 659 064 тыс. руб.

23. Сведения о количестве работников  общества (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей по  предприятию и подразделениям),  информация о ФОТ, заключаемые коллективные договоры, трудовые договоры, расчет заработной платы, расчеты страховых, налоговых отчислений, трудовые книжки  и личные дела работников.

24. Сведения об участии общества в гражданских, административных, банкротных и уголовных спорах, в том числе сведения об обращении общества в судебные и правоохранительные органы. Заявления, исковые заявления ходатайства, письменные позиции, жалобы  и иные процессуальные документы общества, решения, определения, постановления, протоколы судов и органов исполнительной власти, принятых в интересах общества.

В случае неисполнения в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда взыскать с ФИО1 в пользу АО «Ямалдорстрой» судебную неустойку в размере 2000 рублей за каждый  день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения.

Согласно положениям ст. 69 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 25.12.2023) "Об акционерных обществах" (далее – Федеральный закон №208-ФЗ), руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией). Исполнительные органы подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему собранию акционеров.

Единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

В соответствии с положениями с. 89 Федерального закона №208-ФЗ, общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России (ч. 2 ст. 89 Федерального закона №208-ФЗ).

Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет исполнительный орган общества в соответствии с настоящим Федеральным законом, иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества (ч. 2 ст. 88 Федерального закона №208-ФЗ).

Положениями ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее – Закон о бухучете) установлено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона о бухучете).

В соответствии с п. 5 ст. 9 Закона о бухучете, первичные и сводные учетные документы могут составляться на бумажных и машинных носителях информации.

Порядок хранения первичных и учетных регистров установлен разделом 6 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР №105 от 29.07.1983г.  Согласно п. 6.2 указанного Положения, первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

По смыслу положений, изложенных  в  Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации  участникам хозяйственных обществ», общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой  деятельности, и  принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Судом установлено, что исходя из указанных положений Закона о бухучете и Федерального закона №208-ФЗ, документы, подлежащие хранению обществом, должны находиться по месту нахождения его исполнительного органа, доказательств того, что в обществе установлен иной порядок хранения документов, сторонами не представлено, каких-либо доказательств, из которых следует, что истребуемые документы были переданы на хранение ФИО1, истцом в материалы дела также не представлено, не представлены также и доказательства передачи ответчику истребуемых активов Общества.

То обстоятельство, что ФИО1, являлся единоличным исполнительным органом Общества, само по себе не свидетельствует о том, что имущество, имущественные права и документация поименованная в просительной части искового заявления, находится в его личном владении. Сведений о том, что в период осуществления ответчиком полномочий генерального директора Общества имущество, имущественные права и документация хранилась непосредственно у него, или что после смены единоличного исполнительного органа Общества эти документы были перемещены ответчиком в иное место, в деле не имеется, как и доказательств, подтверждающих факт удержания Ответчиком истребуемых Обществом имущества и документов.

При этом суд учитывает, что по итогам 2023 года на сайте налогового органа https://bo.nalog.ru/ Обществом была размещена информация о состоянии финансового результата за год, что противоречит утверждениям Истца об отсутствии у него регистров бухгалтерской отчетности,  кассовых книг, счетов-фактур, электронных баз данных системы ведения бухгалтерского учета.

В соответствии с ч. 3 ст. 85 Федерального закона №208-ФЗ, проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется по итогам деятельности общества за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии общества, решению общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества или по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций общества.

Таким образом, инициирование проверки финансово-хозяйственной деятельности общества не входит в компетенцию исполнительного органа, в связи с чем, довод истца о бездействии ответчика судом отклоняется, при этом суд учитывает, что ФИО1 активно предпринимались меры по взысканию с должников Общества дебиторской задолженности и оспариванию требований кредиторов, что подтверждается решениями арбитражных судов по делам №А29-9371/23, №А40-151314/23, №А40-157961/23, №А60-38356/23, №А76-13369/23. 

Таким образом, судом установлено, что представленные истцом доказательства не подтверждают, что ответчик, являясь в период с 21.02.2023 по 09.08.2023 единоличным исполнительным органом АО "ЯМАЛДОРСТРОЙ" на момент прекращения полномочий генерального директора располагал и до настоящего времени располагает  истребуемыми активами и документами Общества.

В силу положений ст.ст. 15, 16, 182 АПК РФ, решение арбитражного суда должно отвечать принципу исполнимости.  Вынесение по делу судебного акта об обязании передать документы общества при недоказанности истцом наличия их у ответчика не согласуется с требованиями процессуального законодательства об исполнимости решения арбитражного суда (определение ВАС РФ №ВАС-6075/10 от 24.05.2010г.).

При таких обстоятельствах, поскольку правовая и фактическая возможность передачи ответчиком истцу истребуемых документов и имущества не установлена, доказательства в подтверждение обоснованности и правомерности исковых требований истцом не представлены,  в удовлетворении искового заявления следует отказать.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 4, 15, 16, 64-68, 71, 110, 167-170, 176, 180, 181, 182 АПК РФ, 



РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия.


         Судья                                                                                   Е.О. Фортунатова