Решение от 25 октября 2019 г. по делу № А73-15718/2019

Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-15718/2019
г. Хабаровск
25 октября 2019 года
Резолютивная часть решения оглашена 21.10.2019, в полном объеме решение изготовлено 25.10.2019.

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи А.Г. Калашникова, при ведении протокола секретарем ФИО1 с использованием средств аудиозаписи,

рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу о привлечении Общества с ограниченной ответственностью «Макни Групп» к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ,

В судебное заседание явились:

от административного органа: ФИО2 доверенность от 19.04.2019 № 28,

от лица, привлекаемого к ответственности: не явился.

Суд установил: Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее - административный орган, заявитель, управление) обратилось в суд с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Макни Групп» (далее ООО «Макни Групп», общество, лицо, привлекаемое к административной ответственности) по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Представитель административного органа в судебное заседание на требованиях настаивала.

Представитель ООО «Макни Групп» в судебное заседание не явился, отзыв не представил. Определения о времени и месте рассмотрения дела направлялись судом по адресу места нахождения (<...>) и по адресу: <...>. Почтовые отправления возвращены почтовыми отделениями связи за истечением срока хранения.

Дело рассмотрено в отсутствие представителей ООО «Макни Групп» по правилам статьи 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Макни Групп» зарегистрировано за основным государственным регистрационным номером <***>, ИНН <***>.

В ходе производства по делу об административном правонарушении от 12.03.2019 № у7-ап 123/09, возбужденном в отношении ООО «Макни Групп» на основании поступившего обращения в адрес МРУ Росалкогольрегулирования выявлен факт оборота (хранения с целью розничной продажи) алкогольной продукции.

В ходе осмотра 12.03.2019 здания и помещений по адресу: <...> согласно вывескам и опроса присутствующих установлено, что на втором этаже здания по вышеуказанному адресу осуществляет деятельность по розничной продаже алкогольной продукции ООО «Макни Групп». Аренда Обществом помещений в здании по адресу: <...> также подтверждается представленной ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по Хабаровскому краю в ходе административного расследования выпиской из Единого государственного реестра недвижимости об объекте недвижимости.

В ходе проведенного 12.03.2019 осмотра здания (протокол осмотра от 12.03.2019) был установлен факт оборота (хранения и розничной продажи) в том числе пива и пивных напитков без фиксации сведений об объемах закупки и розничной продажи в количестве 7 кег вместимостью 30 литров каждая. Товаросопроводительные документы, подтверждающие легальность производства и оборота в ходе осмотра не обнаружены, обществом в ходе административного расследования не представлены.

Выявленная алкогольная продукция изъята протоколом изъятия от 12.03.2019.

09.08.2019 Управлением Росалкогольрегилирования в отношении ООО «Макни Групп», без участия представителя общества, составлен протокол об административном правонарушении № у7-ап435/09, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

О времени и месте составления протокола в адрес ООО «Макни Групп» направлено извещение от 27.06.2019, и согласно отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 80083737115441, извещение получено обществом 04.07.2019.

Поскольку дела об административных правонарушениях, предусмотренных частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, совершенных юридическими лицами, согласно части 3 статьи 23.1 КоАП РФ рассматриваются арбитражными судами, административный орган обратился с настоящим заявлением.

Исследовав материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

В соответствии со статьями 16, 26 и подпунктом 3 пункта 1 статьи 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Закон № 171-ФЗ) запрещается розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которой осуществляется на территории Российской Федерации, без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота и без сертификатов соответствия.

В соответствии со ст. 10.2 Закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота:

1) товарно-транспортная накладная;

2) справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

3) справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

4) уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции).

5) заверенные подписью руководителя организации и ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

Статьей 26 Закона N 171-ФЗ установлен запрет на оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, предусмотренных в соответствии с требованиями данного Закона.

В соответствии с законом № 171-ФЗ оборотом указанной продукции понимаются закупка (в том числе импорт), поставка (в том числе экспорт), хранение и розничная продажа.

Частью 2 статьи 10.2 Закона № 171-ФЗ установлено, что этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте.

В соответствии с частью 3 статьи 10.2 Закона № 171-ФЗ, форма справки, прилагаемой к таможенной декларации, форма справки, прилагаемой к товарно-транспортной накладной, и порядок заполнения таких справок устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2005 N 864 утверждены Правила заполнения справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию (далее – Правила).

Согласно пунктам 3 - 5 названных Правил, организация-производитель продукции заполняет при ее отгрузке разделы «А» и «Б» справки по утвержденной форме, за исключением указания фамилии, имени, отчества и должности уполномоченного лица организации-покупателя, и заверяет данные, указанные в разделе «А» и левой части «Б» справки, подписью уполномоченного лица и своей печатью. Организация-покупатель при поступлении продукции от производителя заверяет относящиеся к этой организации данные в обоих разделах справки подписью уполномоченного должностного лица и своей печатью. При каждой последующей реализации продукции организацией-продавцом заполняется только раздел «Б» справки. При этом организация-продавец заполняет обе части раздела «Б», заверяя подписью уполномоченного должностного лица и своей печатью данные, указанные в левой части раздела. При получении спиртосодержащей продукции организация-покупатель заверяет данные, указанные в правой части раздела «Б», подписью уполномоченного должностного лица и своей печатью.

Поставка или розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции без надлежаще оформленных товаротранспортных документов, без сертификата соответствия по каждому наименованию продукции, без справки к грузовой таможенной декларации или без ее копии с оригиналами оттисков печатей предыдущего собственника (на импортную алкогольную продукцию) либо без справки к товаротранспортной накладной (на отечественную алкогольную продукцию), а равно поставка или розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции в таре и упаковке, не соответствующих установленным законом требованиям, образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Как следует из материалов дела в ходе осмотра 12.03.2019 здания и помещений по адресу: <...> согласно вывескам и опроса присутствующих установлено, что на втором этаже здания по вышеуказанному адресу осуществляет деятельность по розничной продаже алкогольной продукции ООО «Макни Групп».

В ходе проведенного 12.03.2019 осмотра здания (протокол осмотра от 12.03.2019) был установлен факт оборота (хранения и розничной продажи) в том числе пива и пивных напитков без фиксации сведений об объемах закупки и розничной продажи в количестве 7 кег вместимостью 30 литров каждая. Товаросопроводительные документы, подтверждающие легальность производства и оборота в ходе осмотра не обнаружены, обществом в ходе административного расследования не представлены.

Согласно данным ЕГАИС «Отчет об объемах остатков алкогольной продукции» по состоянию на 12.03.2019» в ООО «Макни Групп» остатки алкогольной продукции отсутствовали. Вместе с тем в ходе осмотра 12.03.2019 по месту осуществления деятельности организации была обнаружена следующая алкогольная продукция:

-пиво в количестве 2 кег вместимостью по 30 литров каждая (60 литров) установить дату розлива, наименование которых не представилось возможным (по причине отсутствия маркировки);

-пиво «Пшеничное брусника» (Брусничный гамбид», производства ООО «Пивоваренная компания «Балтика» в количестве 2 кег, вместимостью 30 литров каждая (60 литров), даты розлива 21.08.2018 (срок годности истек 21.02.2019);

- пиво светлое «Остмарк Вайс», производства ООО «Объединенные пивоварни Хайнекен», в количестве 2 кег вместимостью 30 литров каждая (60 литров) даты розлива 22.12.2018;

-пиво «бархатное 1978», производства ООО «Объединенные пивоварни Хайнекен» в количестве 1 кеги вместимостью 30 литров, с отсутствующей датой розлива на маркировке.

Обществом копии товаро-транспортных накладных, пояснения в ходе административного расследования представлены не были.

При анализе данных ЕГАИС установлено, что в соответствии с «Отчетом об объемах закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» за период с 01.01.2018 по 23.04.2019 в адрес Общества были осуществлены поставки алкогольной продукции пива и пивных напитков в общем количестве 48 дал следующими организациями:

-ООО «Малахит», ИНН/КПП 2723181553/272301001 по ТТН от 05.02.2019 № ХМ0502-00063, от 19.02.2019 №№ МХ1902-00037;

-ООО «Новый берег», ИНН/КПП 7724340156/272345001 по ТТН от 07.12.2018 №1-184950454, от 10.12.2018 № 1-185010067, от 11.12.2018 № 1-185020510, от 12.12.2018 № 1-185030395.

У вышеуказанных организаций истребованы указанные товаро-сопроводительные документы.

Вышеуказанные поставки в ЕГАИС имеют статус «Проведена», что объясняется не подтверждением ООО «Макни Групп» в ЕГАИС вышеуказанных поставок, вследствие чего в ЕГАИС у Общества отсутствуют остатки алкогольной продукции.

Вместе с тем в ходе анализа данных ЕГАИС и протокола осмотра от 12.03.2019 установлено следующее:

- поставки алкогольной продукции - пиво светлое «Остмарк Вайс», производства ООО «Объединенные пивоварни Хайнекен», даты розлива 22.12.2018 в адрес организации не осуществлялись, вследствие чего документы, документы, представленные контрагентами легальность оборота такой продукции не подтверждают;

- поставки алкогольной продукции - пиво в количестве 2 кег вместимостью по 30 литров каждая (60 литров) установить дату розлива и наименование которых не представилось возможным (по причине отсутствия маркировки) идентифицировать в ЕГАИС также не возможно, вследствие чего сведения о поставке (закупке) такой продукции в ЕГАИС не зафиксированы, документы подтверждающие легальность такой продукции отсутствуют;

- поставки алкогольной продукции - пиво «бархатное 1978», производства ООО «Объединенные пивоварни Хайнекен» в количестве 1 кеги вместимостью 30 литров, с отсутствующей датой розлива, также идентифицировать в ЕГАИС не представляется возможным, вследствие чего сведения о поставке (закупке) такой продукции также в ЕГАИС не зафиксированы, документы представленные контрагентами легальность оборота такой продукции не подтверждают;

- поставки пива «Пшеничное брусника» (Брусничный гамбид», производства ООО «Пивоваренная компания «Балтика» в количестве 2 кег, вместимостью 30литров каждая (60 литров), даты розлива 21.08.2018 (срок годности истек 21.02.2019) осуществлялись по ТТН от 05.02.2019 № МХ0502-00063 (в ТТН отсутствует дата приема данной продукции организацией), при этом при осмотре данная ТТН не была обнаружена, в ходе административного расследования организацией не представлена.

На основании проведенного в входе административного расследования анализа установлено, что обществом с ограниченной ответственностью «Макни групп» 12.03.2019 по месту осуществления деятельности: <...> осуществлялся оборот (хранение, розничная продажи) алкогольной продукции (пива и пивных напитков, маркированной алкогольной продукции) оборот которой осуществлялся без документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота.

Выявленная в ходе осмотра алкогольная продукция изъята протоколом изъятия от 12.03.2019.

Изложенное выше позволяет сделать вывод о наличии в действиях ООО «Макни Групп» признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Факт осуществления предпринимательской деятельности без лицензии подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых этим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП Российской Федерации формы вины не выделяет.

Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП Российской Федерации, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Имея в виду, что в части 2 статьи 16 Закона № 171-ФЗ установлены обязательные лицензионные требования, ООО «Макни Групп» как лицо, осуществляющее розничную продажу алкогольной продукции, было обязано принять все необходимые и зависящие от него меры к недопущению нарушения таких требований. Однако в рассматриваемом случае подобных мер Обществом принято не было.

Фактические обстоятельства дела не свидетельствуют об исключительности ситуации, позволяющей признать правонарушение малозначительным и применить статью 2.9 КоАП РФ, как это сформулировано в пункте 18.1. Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях».

Порядок, сроки привлечения к административной ответственности соответствует требованиям КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 4.5 Кодекса постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

В силу части 2 статьи 4.5 Кодекса при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 данной статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения.

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в пункте 14 постановления от 24.03.2005 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» разъяснил, что длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.

Таким образом, в данном случае годичный срок давности привлечения общества к административной ответственности подлежит исчислению с момента выявления правонарушения соответствующим органом.

Следовательно, в данном случае Управление обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении общества к административной ответственности с соблюдением установленного законом процессуального срока.

Суд не находит оснований для применения такой меры административного наказания как предупреждение.

Частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ установлено, что являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Основания для замены административного штрафа на предупреждение, предусмотренные в статье 4.1.1 КоАП Российской Федерации отсутствуют в связи с наличием угрозы безопасности государства, несоблюдение требований публичного права в области оборота алкогольной продукции.

Решая вопрос о назначении административного наказания, суд не усматривает оснований применения положения части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ поскольку суду не представлены доказательства тяжелого имущественного и финансового положения привлекаемого к административной ответственности юридического лица, кроме того в материалах дела отсутствуют доказательства подтверждающие наличие исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения. Применение данной нормы является правом суда.

На основании изложенного суд считает возможным назначить административное наказание в виде штрафа, определенный санкцией части 2 статьи 14.16 КоАП РФ в размере 200 000 рублей.

Административный штраф подлежит уплате не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам: Отделение Хабаровск г. Хабаровск ИНН: <***>; КПП: 272101001; БИК: 040813001; сч. № 40101810300000010001, Получатель: УФК по Хабаровскому краю (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу), КБК: 160 116 08010 01 6000 140, ОКТМО: 08701000001, УИН: 16000 00000 0000 353312, Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу представить в суд документы, подтверждающие уплату штрафа.

Согласно ст. 25 Федерального закона № 171-ФЗ в целях пресечения незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции изъятию из незаконного оборота на основании решений уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации органов и должностных лиц подлежат этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция в случае, если их производство и (или) оборот осуществляются без фиксации и передачи информации об объеме производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в единую государственную автоматизированную информационную систему.

Изъятые или конфискованные этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, указанные в подпунктах 1 - 3, 8 пункта 1 настоящей статьи, подлежат уничтожению по решению суда в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Общество хранило спиртосодержащую продукцию в отсутствие лицензии, поэтому на основании абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 25 Закона N 171-ФЗ такая продукция находится в незаконном обороте и в силу указанной нормы и части 3 статьи 3.7 КоАП РФ подлежит изъятию и уничтожению.

Руководствуясь частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ, статьями 167-170, 176, 205, 206 АПК РФ, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Макни Групп» (ОГРН -<***>, ИНН - <***>; адрес: 680021, <...>), привлечь к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 200 000 рублей в доход федерального бюджета.

Изъятую протоколом изъятия вещей и документов от 12.03.2019 продукцию – 7 (семь) кег с алкогольной продукцией (пиво, пивные напитки), направить на уничтожение.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья А.Г. Калашников