Решение от 20 октября 2025 г. по делу № А56-54931/2025

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6 http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ

Дело № А56-54931/2025
21 октября 2025 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 08 октября 2025 года. Полный текст решения изготовлен 21 октября 2025 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе: судьи Сюриной Ю.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Алексеевой Д.С.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Санкт-Петербургская таможня (199034, г.Санкт-Петербург, лн. 9-я В.О., д. 10, к. 2 литер А, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 15.01.2003, ИНН: <***>)

ответчик: Общество с ограниченной ответственностью "Тиксон-монтаж (190020, г.Санкт-Петербург, вн.тер.г. Муниципальный округ Екатерингофский, наб Обводного канала, д. 134_136_138, литера ВМ, помещ. 12-Н, офис 434, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 29.06.2017, ИНН: <***>)

о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности,

при участии: - от истца: ФИО1 по доверенности от 09.01.2025; - от ответчика: не явился, извещен,

установил:

Санкт-Петербургская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением, в котором просит:

1. Признать недействительными внешнеторговый контракт от 30.09.2022 № АВ-17;

2. Применить последствия недействительности сделок и взыскать с ООО «Тиксон-Монтаж» сумму денежных средств в размере 225 600 049,53 российских рублей по контракту от 30.09.2022 № АВ-17 переданных по сделкам, в доход государства.

В судебное заседание 08.10.2025 явился представитель истца, поддержал заявленные требования.

Ответчик в судебное заседание не явился, ходатайств и возражений не заявил.

В соответствии с частью 4 статьи 137 АПК РФ суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное разбирательство.

Как следует из материалов дела, Санкт-Петербургской таможней при реализации функций органа валютного контроля и осуществлении контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, проводится аналитическая работа по выявлению признаков недействительности (мнимости, притворности) внешнеторговых сделок, в том числе проведения резидентами валютных операций, не имеющих явного экономического смысла, не соответствующих характеру деятельности резидента, заключения внешнеторговых контрактов юридическими лицами, созданными без цели ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности, выявлено юридическое лицо: ООО «Тиксон-Монтаж» (ИНН <***>, КПП 783901001, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации юридического лица: 190020, Санкт- Петербург, наб. Обводного канала, д. 134_136_138, литера ВМ, пом. 12-Н, офис 434), имеющее признаки проведения незаконных валютных операций по внешнеторговому контракту: от 30.09.2022 г. № АВ-17 (далее - Контракт), заключенному между ООО «Тиксон-Монтаж» (Покупатель, Россия) и ООО «ЛираПро» (Абхазия, Продавец) на сумму 450 342 363,40, имеющего признаки недействительности (мнимости (притворности) Контракта.

Контракт поставлен на учет 10 октября 2022 г. в АО «АБ «Россия» с присвоением уникального номера контракта (далее - УНК) 22100014/0328/0000/2/1.

Согласно п. 1.1 Контракта, Продавец обязуется продавать Покупателю строительное оборудование, расходные и строительные материалы (Товар), а Покупатель обязуется принимать и оплачивать этот Товар.

Согласно п. 2.1 Контракта Валюта Контракта - рубли РФ.

Согласно п. 2.2 Контракта Предварительная сумма Контракта составляет 170 009 499,00 Российских рублей.

Согласно п. 3.1 Контракта, Покупатель перечисляет Аванс в размере 65% на расчетный счет Продавца в течение 30 календарных дней с момента подписания сторонами Спецификации на каждую партию Товара.

Согласно п. 3.2. Контракта, Остальные 35% стоимости за каждую поставленную Продавцом партию Товара, оплачиваются Покупателем не позднее 60 календарных дней после приемки товар.

Согласно п. 4.1 Контракта Поставка Товара осуществляется отдельными партиями, согласованными в Спецификации, по адресу: 199155, <...>.

Согласно п. 4.2 Контракта Поставка выполняется на условиях CPT г. Санкт- Петербург, согласно Инкотермс - 2020.

Согласно дополнительному соглашению № 1 к Контракту от 10.10.2022 сторона Продавца изменила свои реквизиты счета.

Согласно дополнительному соглашению № 2 к Контракту от 17.10.2022 стороны договорились увеличить сумму предварительную Контракта до 450 342 363,40 Российских рублей.

В соответствии с представленной уполномоченным банком ведомостью банковского контроля (далее - ВБК) сумма валютных операций, совершенных ООО «Тиксон-Монтаж» в период с 12 октября 2022 г. по 01 ноября 2022 г. составляет 225 600 049,53 Российских рублей. При этом, сальдо расчетов, согласно итоговым данным расчетов по контракту, отрицательное на ту же сумму. ООО «Тиксон-Монтаж» документы, подтверждающие факт ввоза товаров в рамках исполнения обязательств по

Контракту, не предоставлялись; SWIFT - сообщения по валютным операциям не формировались; документы представлялись с использованием, систем дистанционного банковского обслуживания; документы представлялись с использованием систем дистанционного банковского обслуживания.

Кроме того, исходя из сведений информационно - справочной системы контроля таможенной деятельности «Малахит», в рамках исполнения обязательств по Контракту таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «Тиксон-Монтаж» не осуществляло.

Постановлением Балтийской таможни от 6 января 2025 г. возбуждено уголовное дело № 12504009715000004 по признакам преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) (совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей

полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода в особо крупном размере) и о производстве неотложных следственных действий в отношении ФИО2, ФИО3 и иных неустановленных лиц.

В ходе комплекса оперативно-розыскных мероприятий установлено следующее.

В период с 12 октября 2022 г. по 1 ноября 2022 г. на территории Санкт-Петербурга организованной преступной группой в составе граждан ФИО2, ФИО3 и иных неустановленных лиц осуществлены незаконные валютные операции по переводу денежных средств о особо крупном размере в валюте Российской Федерации на банковские счета нерезидента с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов.

В неустановленное время, но не позднее 15 июля 2022 г. Гасанли Ф.Г.О., ФИО3, обладающие навыками совершения валютных операций, из корыстных побуждений, в целях извлечения материальной выгоды в виде стабильного незаконного обогащения создали организованную преступную группу (далее - группа), возложив на себя роль организаторов и руководителей, объединившихся с привлечёнными ими иными неустановленными лицами для участия в преступной деятельности созданной группы на основе общих преступных замыслов для систематического извлечения незаконной прибыли путём оказания услуг по незаконному совершению валютных операций, незаконному выводу денежных средств за пределы территории Российской Федерации, обналичиванию и транзиту денежных средств. При этом, все указанные лица будучи объединёнными единым преступным умыслом, осознавая незаконность указанных намерений, свою принадлежность к организованной группе, возглавляемой Гасанли Ф.Г.О., ФИО3, а также цель её функционирования, из личной корыстной заинтересованности, заранее объединившись, добровольно выразили своё согласие на участие в этой группе и систематическое совершение в её составе преступлений.

В соответствии с разработанным планом в деятельности организованной преступной группы, распределением преступных ролей, установленных Гасанли Ф.Г.О., ФИО3 принципов подчинённости, последние совместно с иными неустановленными лицами выполняли следующее:

- создавали или подыскивали (приобретали) для использования в преступной деятельности по выводу денежных средств по подложным документам за пределы Российской Федерации с целью дальнейшего обналичивания и извлечения прибыли

подконтрольные им номинальные юридические лица и их номинальных руководителей, с ведением от их имени бухгалтерского учёта и сдачи налоговой отчётности для придания видимости законности деятельности этих организаций;

- открывали расчётные счета в кредитных организациях, обладающих полномочиями агента валютного контроля;

- совершали валютные операции, в том числе с использованием электронной формы дистанционного банковского обслуживания расчётных счетов от имени подконтрольных им номинальных юридических лиц и их номинальных руководителей на банковские счета нерезидентов с представлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов.

Так, в соответствии с вышеуказанным порядком действий не позднее 15 июля 2022 г. участники организованной группы, действовавшие во исполнение единого преступного умысла и заранее разработанного плана, подыскали с целью использования в преступлении ООО «Тиксон -Монтаж» (ИНН <***>) и за денежное вознаграждение его номинального руководителя - гражданина РФ ФИО4, представившего свой паспорт для включения в ЕГРЮЛ сведений о себе как о подставном лице, и неимевшего цели управления и осуществления финансово-хозяйственной деятельности от имени указанной организации.

В продолжение реализации единого преступного умысла деятельности участники организованной группы, используя расчётный счет, ранее открытый ООО «Тиксон - Монтаж» в Банк УК, представили не позднее 10 октября 2022 г. в данную кредитную организацию, обладающую полномочиями агента валютного контроля, в целях придания своей противоправной деятельности вида законности, внешнеторговый Контракт № АВ-17 от 30.09.2022 г, якобы заключённый от имени номинального генерального директора ФИО4 с нерезидентом ООО «ЛираПро» (Абхазия) на поставку товара (строительные материалы и оборудование).

После этого, участниками преступной группы в составе Гасанли Ф.Г.О., ФИО3 от имени ООО «Тиксон-Монтаж» в период с 12 октября 2022г. по 1 ноября 2022 г. совершены валютные операции по переводу на банковские счета нерезидента ООО «ЛираПро» (Абхазия) денежных средств в валюте Российской Федерации, якобы в качестве предоплаты за поставляемый товар, в сумме 225 600 049,53 российских рублей.

Согласно сведениям из информационно - справочной системы контроля таможенной деятельности «Малахит» в рамках исполнения обязательств по Контракту таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «Тиксон-Монтаж» не осуществляло.

ООО «Тиксон-Монтаж» исковые заявления в отношении иностранных контрагентов о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки не подавало.

Таким образом, участники преступной группы Гасанли Ф.Г.О., ФИО3 и иные неустановленные лица, действуя от имени ООО «Тиксон-Монтаж» совершили валютные операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации по контракту № АВ-17 от 30.09.2022 г на общую сумму 225 600 049,53 российских рублей на счета нерезидента ООО «ЛираПро» (Абхазия) с представлением в кредитную организацию, обладающую полномочиями агента валютного контроля - АО «АБ Россия» документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основания, целях и назначении переводов внешнеторгового Контракта.

В ходе проведения проверочных мероприятий установлено, что ФИО4, является номинальным генеральным директором ООО «Тиксон-Монтаж», финансово-хозяйственную деятельность и внешнеэкономическую деятельность от имени ООО «Тиксон-Монтаж» не осуществлял, Контракт от 30 сентября 2022 г. № АВ-17, дополнительные соглашения от 10 октября 2022 г. № 1 к Контракту № АВ-17 от 30 сентября 2022 г., от 17 октября 2022 г. № 2 к Контракту № АВ-17 от 30 сентября 2022 г. и спецификации: № 1 от 30 сентября 2022 г. № 1, от 10 октября 2022 г. № 1 -1;

от 11 октября 2022 г. № 1 -2, от 12 октября 2022 № 1 -3; от 13 октября 2022 г. № 1 -4, от 13 октября 2022 № 1 -5; от 17 октября 2022 г. № 2, от 19 октября 2022 г. № 2-1; от 19 октября 2022 г. № 2-2, от 24 октября 2022 г. № 2-3;

от 25 октября 2022 г. № 2-5, от 27 октября 2022 г. № 2-6;

от 28 октября 2022 г. № 2-7, от 31 октября 2022 г. № 2-8 к Контракту от 30 сентября 2022 г. № АВ-17 не подписывал, денежные средства не переводил.

В результате проведённых оперативно-розыскных мероприятий получены сведения о том, что группа действует более двух лет.

Участниками преступной группы Гасанли Ф.Г.О., ФИО3 и иными неустановленными лицами была организована сеть подконтрольных фирмоднодневок, которые являлись техническими звеньями в цепи преступной схемы для вывода денежных средств с использованием ООО «Тиксон-Монтаж».

В ходе проверки получены достаточные данные о том, что ФИО2, ФИО3 и иные неустановленные лица, действуя организованной группой, в период с 12.10.2022 по 01.11.2022 от имени ООО «Тиксон - Монтаж» совершили валютные операции по переводу денежных средств на общую сумму 225 600 049,53 российских рублей, то есть в особо крупном размере, на банковские счета нерезидента ООО «ЛираПро» (Абхазия) с представлением в АО «Акционерный Банк «Россия», обладающее полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов.

Таким образом, ФИО4 на дату заключения контракта и осуществления валютных операций по Контракту, Контракты и иные документы, связанные с финансово-экономической деятельностью ООО «Тиксон-Монтаж» не подписывал. Намерений на осуществление внешнеторговой деятельности ООО «Тиксон-Монтаж» не имел, документы, связанные с осуществлением ООО «Тиксон-Монтаж» внешнеторговой деятельности, в том числе с ООО «ЛираПро» (Абхазия), что является обстоятельствами и доказательствами недействительности Контракта.

Согласно информации, содержащейся в информационном ресурсе «СПАРК- Интерфакс», сводный индикатор риска ООО «Тиксон-Монтаж» является высоким (находится в красной зоне):

сведению в ЕГРЮЛ признаны недостоверными;

относится к компаниям, отсутствующим по юридическом адресу по сведениям ФНС России;

признаки хозяйственной деятельности отсутствуют.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ ООО «Тиксон-Монтаж» зарегистрировано 29 июня 2017 г. с уставным капиталом 1 300 000 рублей, генеральным директором является ФИО4.

На основании вышеизложенного, Санкт-Петербургская таможня пришла к выводу о недействительности внешнеторгового контракта от 30.09.2022 № АВ-17, поскольку его заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом д пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона N 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

Исходя из положений Федерального закона N 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

Неисполнение обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его экономической безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

В данном случае действия ООО «Тиксон-Монтаж» посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «Тиксон-Монтаж» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно

которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах сделка по заключению внешнеторгового контракта от 30.09.2022 № АВ-17 является мнимой сделкой, поскольку ее заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Исходя из представленных в дело доказательств, суд приходит к выводу, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств.

В соответствии с пунктом 2 статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

Как указано в абзаце пятом пункта 85 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", в качестве иных последствий недействительности сделки, предусмотренной статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации, все полученное по такой сделке может быть взыскано в доход государства.

В этой связи с ООО «Тиксон-Монтаж» подлежит взысканию 225 600 049 руб. 53 коп. в доход государства.

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованны и подлежат удовлетворению.

Поскольку Истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Тиксон-Монтаж» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Признать недействительным внешнеторговый контракт от 30.09.2022 № АВ-17.

Применить последствия недействительности сделки: взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Тиксон-Монтаж" (ИНН: <***>) в доход Российской Федерации сумму незаконно переведенных денежных средств в размере 225 600 049 руб. 53 коп.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Тиксон-Монтаж" (ИНН: <***>) в доход федерального бюджета 1 603 000 руб. государственной пошлины за рассмотрение иска.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Сюрина Ю.С.