Решение от 12 апреля 2018 г. по делу № А10-7936/2017АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ул. Коммунистическая, 52, г. Улан-Удэ, 670001 e-mail: info@buryatia.arbitr.ru, web-site: http://buryatia.arbitr.ru Именем Российской Федерации Дело № А10-7936/2017 12 апреля 2018 года г. Улан-Удэ Резолютивная часть решения объявлена 09 апреля 2018 года. Полный текст решения изготовлен 12 апреля 2018 года. Арбитражный суд Республики Бурятия в составе судьи Марактаевой И.Г. при ведении протокола судебного заседания секретарем Борисовой Ю.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению Акционерного общества «Читаэнергосбыт» (ОГРН 1057536132323, ИНН 7536066430) к Муниципальному казенному учреждению «Содружество» (ОГРН <***>, ИНН <***>) о взыскании 148 064 руб. 55 коп., при участии в заседании от истца: ФИО2, представитель по доверенности №41/ТП от 29.12.2017; от ответчика: не явился, извещен; от третьего лица: ФИО3, представитель по доверенности №12 от 02.12.2016, Акционерное общество «Читаэнергосбыт» обратилось в суд с исковым заявлением к муниципальному казенному учреждению «Содружество» о взыскании 50 000 руб., в том числе 49 000 руб. – часть суммы задолженности за потребленную электрическую энергию за период февраль – март 2017 года, 1 000 руб. – часть суммы пени (законная неустойка) за период с 21.03.2017 по 23.10.2017, с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической оплаты суммы долга. Определением от 11.12.2017 исковое заявление принято к рассмотрению в порядке упрощенного производства. Определением от 28.12.2017 суд привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, публичное акционерное общество «Межрегиональная распределительная сетевая компания Сибири». Определением от 09.01.2018 суд в порядке ст. 49 АПК РФ принял увеличение истцом размера исковых требований до 149 155 руб. 37 коп., в том числе 132 231 руб. 31 коп. – задолженности за потребленную электрическую энергию за период февраль – март 2017 года, 16 924 руб. 06 коп. – пени (законная неустойка) за период с 21.03.2017 по 23.10.2017, с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической оплаты суммы долга. В связи с необходимостью выяснить дополнительные обстоятельства, исследовать дополнительные доказательства, суд определением от 06.02.2018 перешел к рассмотрению дела по общим правилам искового производства. Определением от 26.02.2018 судом в порядке ст. 49 АПК РФ принято уточнение (уменьшение) истцом размера исковых требований до 148 609 руб. 43 коп., в том числе 132 231 руб. 31 коп. – задолженности за потребленную электрическую энергию за период февраль – март 2017 года, 16 378 руб. 12 коп. – пени (законная неустойка) за период с 21.03.2017 по 23.10.2017, с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической оплаты суммы долга. Представитель истца в судебном заседании заявил устное ходатайство об уточнении размера исковых требований до 148 064 руб. 55 коп., из которых 132 231 руб. 31 коп. – сумма долга за февраль, март 2017 года, 15 833 руб. 24 коп. – пени за просрочку за период с 21.03.2017 по 23.10.2017, с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической оплаты долга. Уменьшение истцом размера исковых требований суд принимает на основании части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации как не противоречащее закону и не нарушающее прав других лиц. В обоснование исковых требований истец указал, что между истцом и ответчиком заключен договор энергоснабжения. В ходе проверки состояния прибора учета работником сетевой организации – публичного акционерного общества «Межрегиональная распределительная сетевая компания Сибири» - установлен факт выхода из строя прибора учета, составлен акт о неучтенном (безучетном) потреблении от 09.02.2017. Представитель третьего лица в судебном заседании требования истца поддержал, считает требования истца по иску обоснованными. Ответчик отзыв на иск не представил, извещен надлежащим образом о времени и месте судебного заседания. Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие ответчика. Согласно части 4 статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае если в установленный судом срок ответчик не представит отзыв на исковое заявление, арбитражный суд вправе рассмотреть дело по имеющимся в деле доказательствам. Исследовав материалы дела, заслушав представителей истца, третьего лица, суд приходит к следующим выводам. Приказом Министерства энергетики Российской Федерации №252 от 08.05.2014 открытому акционерному обществу «Читаэнергосбыт» (впоследствии наименование изменено на акционерное общество «Читаэнергосбыт») присвоен статус гарантирующего поставщика в отношении зоны деятельности гарантирующего поставщика открытого акционерного общества «Межрегиональная распределительная сетевая компания Сибири». Между АО «Читаэнергосбыт» (гарантирующий поставщик) и МКУ «Содружество» (потребитель) заключен договор энергоснабжения №332-00144 от 16.01.2017 (л.д. 15-24 т.1). В соответствии с условиями указанного договора (пункт 1.1) гарантирующий поставщик обязуется осуществлять продажу электрической энергии (мощности), а также самостоятельно или через привлеченных третьих лиц оказывать услуги по передаче электрической энергии и услуги, оказание которых является неотъемлемой частью процесса поставки электрической энергии потребителям, а потребитель обязуется оплачивать приобретаемую электрическую энергию (мощность) и оказанные услуги. Расчетным периодом по договору считается один календарный месяц (пункт 1.2). Согласно пункту 4.4 договора стоимость объема покупки электрической энергии (мощности) в месяце, за который осуществляется оплата, оплачивается потребителем на основании полученных счетов-фактур до 18-го числа месяца, следующего за месяцем, за который осуществляется оплата. Датой оплаты считается дата поступления денежных средств на расчетный счет гарантирующего поставщика. Между сторонами согласованы точки поставки и приборы учета потребителя (приложение № 1 к договору, л.д. 25 т.1). Стороны согласовали подсудность споров из указанного договора Арбитражному суду Республики Бурятия (пункт 8.1). Согласно пункту 1 статьи 539 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору энергоснабжения энергоснабжающая организация обязуется передавать абоненту через присоединенную сеть энергию, а абонент обязуется оплачивать принятую энергию, а также соблюдать предусмотренный договором режим ее потребления. Статьей 541 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что энергоснабжающая организация обязана подавать абоненту энергию через присоединенную сеть в количестве, предусмотренном договором энергоснабжения, и с соблюдением режима подачи, согласованного сторонами. Количество поданной энергоснабжающей организацией и использованной абонентом энергии определяется в соответствии с данными учета о фактическом потреблении. Таким образом, между истцом и ответчиком возникли гражданско-правовые отношения, регулируемые положениями параграфа 6 главы 30 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Согласно статье 544 Гражданского кодекса Российской Федерации оплата энергии производится за фактически принятое количество энергии в соответствии с данными учета энергии, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. В соответствии с пунктом 167 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442 субъекты электроэнергетики, обеспечивающие снабжение электрической энергией потребителей, в том числе гарантирующие поставщики (энергосбытовые, энергоснабжающие организации) и сетевые организации, в соответствии с настоящим разделом проверяют соблюдение потребителями (производителями электрической энергии (мощности) на розничных рынках) требований настоящего документа, определяющих порядок учета электрической энергии, условий заключенных договоров энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности)), договоров оказания услуг по передаче электрической энергии, договоров оказания услуг оперативно-диспетчерского управления, а также проводят проверки на предмет выявления фактов безучетного и бездоговорного потребления электрической энергии. В силу пункта 2 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442 безучетное потребление - потребление электрической энергии с нарушением установленного договором энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности), договором оказания услуг по передаче электрической энергии) и настоящим документом порядка учета электрической энергии со стороны потребителя (покупателя), выразившимся во вмешательстве в работу прибора учета (системы учета), обязанность по обеспечению целостности и сохранности которого (которой) возложена на потребителя (покупателя), в том числе в нарушении (повреждении) пломб и (или) знаков визуального контроля, нанесенных на прибор учета (систему учета), в несоблюдении установленных договором сроков извещения об утрате (неисправности) прибора учета (системы учета), а также в совершении потребителем (покупателем) иных действий (бездействий), которые привели к искажению данных об объеме потребления электрической энергии (мощности). Согласно пункту 172 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442 проверки расчетных приборов учета осуществляются сетевой организацией, к объектам электросетевого хозяйства которой непосредственно или опосредованно присоединены энергопринимающие устройства (объекты по производству электрической энергии (мощности)), в отношении которых установлены подлежащие проверке расчетные приборы учета, если иное не установлено в договоре оказания услуг по передаче электрической энергии, заключенном такой сетевой организацией с другой сетевой организацией. Проверки расчетных приборов учета включают визуальный осмотр схемы подключения энергопринимающих устройств (объектов по производству электрической энергии (мощности)) и схем соединения приборов учета, проверку соответствия приборов учета требованиям настоящего документа, проверку состояния прибора учета, наличия и сохранности контрольных пломб и знаков визуального контроля, а также снятие показаний приборов учета. Указанная проверка должна проводиться не реже 1 раза в год и может проводиться в виде инструментальной проверки. Согласно приложению №1 к договору в перечне точек поставки и расчетных приборов учета сторонами согласована точка поставки «здание <...>», прибор учета ЦЭ6823М, зав. №81850220 (л. д. 25 т.1). Истец представил суду акт совместного обследования объекта ответчика с целью проверки, какой прибор учета был установлен в здании ответчика. Согласно акту от 02.04.2018, составленного с участием представителя ответчика, установлено, что в здании ответчика по улице Ленина, 6»а» в п. Северомуйск находился прибор учета ЦЭ6823М, зав. №81850220, который в последующем был демонтирован. Следовательно, истец подтвердил утверждение о том, что в представленных в деле документах ошибочно указан иной прибор учета. 09.02.2017 работником сетевой организации ПАО «МРСК Сибири» начальником УТЭЭ ТРЭС ФИО4 в связи со снятием контрольных показаний проведена проверка работы прибора учета №81850220 и состояния схемы измерений электрической энергии в точке поставки «здание <...>», в ходе которой выявлен факт выхода из строя прибора учета, составлен акт №03300040 от 09.02.2017 (л.д. 35). В соответствии с пунктом 192 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442 по факту выявленного безучетного или бездоговорного потребления электрической энергии сетевой организацией составляется акт о неучтенном потреблении электрической энергии и не позднее 3 рабочих дней с даты его составления передается в адрес: гарантирующего поставщика (энергосбытовой, энергоснабжающей организации), обслуживающего потребителя, осуществившего безучетное потребление; лица, осуществившего бездоговорное потребление. Факт безучетного потребления электрической энергии может быть выявлен в том числе при проведении проверки состояния приборов учета, а также в ходе проведения осмотра прибора учета перед его демонтажем. Согласно пункту 193 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442, в акте о неучтенном потреблении электрической энергии должны содержаться: данные: о лице, осуществляющем безучетное или бездоговорное потребление электрической энергии; о способе и месте осуществления безучетного или бездоговорного потребления электрической энергии; о приборах учета на момент составления акта; о дате предыдущей проверки приборов учета - в случае выявления безучетного потребления, дате предыдущей проверки технического состояния объектов электросетевого хозяйства в месте, где выявлено бездоговорное потребление электрической энергии, - в случае выявления бездоговорного потребления; объяснения лица, осуществляющего безучетное или бездоговорное потребление электрической энергии, относительно выявленного факта; замечания к составленному акту (при их наличии). При составлении акта о неучтенном потреблении электрической энергии должен присутствовать потребитель, осуществляющий безучетное потребление (обслуживающий его гарантирующий поставщик (энергосбытовая, энергоснабжающая организация)), или лицо, осуществляющее бездоговорное потребление электрической энергии. Акт составлен в присутствии директора МКУ «Содружество» ФИО5, что подтверждает ее подпись в графе «Подпись представителя». Кроме того, подпись ФИО5 и оттиск печати МКУ «Содружество» имеются в графе «При составлении акта присутствовал, акт получил, с содержанием акта согласен». Суд приходит к выводу, что акт о безучетном потреблении №03300040 от 09.02.2017 составлен в соответствии с требованиями действующего законодательства. Акт о безучетном потреблении №03300040 от 09.02.2017 содержит указание на выход из строя прибора учета, при наличии нагрузки показания не изменяются. При этом истец доказал, что о факте выхода из строя прибора учета ответчику было известно до проведения проверки. Данное обстоятельство подтверждают представленные акты приема-передачи потребления э/э по объекту ответчика за периоды ноябрь 2016 – январь 2017 года. Согласно представленным третьим лицом актам приема-передачи потребления электроэнергии объектов МКУ «Содружество» за ноябрь 2016г., за декабрь 2016г. и за январь 2017 г. показания прибора учета №81850220 не изменялись. Однако ответчик не заявил о выходе прибора учета из строя гарантирующему поставщику, не принял мер к замене прибора учета, а продолжал пользоваться э/энергией при неисправном приборе учета, чем допустил безучетное потребление. Суд приходит к выводу о подтверждении факта безучетного потребления электрической энергии. Обращаясь в суд с иском, истец просит взыскать с ответчика стоимость безучетного потребления электрической энергии. Согласно расчету объем безучетного потребления составил 20 400 кВт*ч. Расчет произведен с учетом максимальной мощности 50 кВт, количество часов безучетного потребления – 408. Для оплаты величины безучетного потребления истцом ответчику выставлен счет на сумму 121 698 руб. 64 коп. (л.д. 31). В соответствии с пунктом 195 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442 объем потребления электрической энергии определяется с применением расчетного способа, предусмотренного подпунктом «а» пункта 1 приложения № 3 к настоящему документу (с учетом согласованной мощности энергопринимающих устройств ответчика): , где: - максимальная мощность энергопринимающих устройств, относящаяся к соответствующей точке поставки, а в случае, если в договоре, обеспечивающем продажу электрической энергии (мощности) на розничном рынке, не предусмотрено распределение максимальной мощности по точкам поставки, то в целях применения настоящей формулы максимальная мощность энергопринимающих устройств в границах балансовой принадлежности распределяется по точкам поставки пропорционально величине допустимой длительной токовой нагрузки соответствующего вводного провода (кабеля), МВт; T - количество часов в расчетном периоде, при определении объема потребления электрической энергии (мощности), но не более 8760 часов. В приложении №1 к контракту сторонами согласована максимальная мощность энергопринимающих устройств ответчика в точке поставки «здание <...>» – 0,05 МВт (50 кВт), часы использования токоприемника в сутки – 8, коэффициент учета - 1. Согласно абзацу 3 пункта 195 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442, объем безучетного потребления электрической энергии (мощности) определяется с даты предыдущей контрольной проверки прибора учета (в случае если такая проверка не была проведена в запланированные сроки, то определяется с даты, не позднее которой она должна была быть проведена в соответствии с настоящим документом) до даты выявления факта безучетного потребления электрической энергии (мощности) и составления акта о неучтенном потреблении электрической энергии. Проверки сетевой организацией проводятся не реже 1 раза в год (абзац 2 пункта 172 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442). Периодичность проверки расчетных приборов учета также установлена п. 2.1.4 договора. Из материалов дела следует, что предыдущая проверка работы приборов учета и состояния схемы измерений электрической энергии осуществлена 24.11.2016. Указанный акт не представлен. Вместе с тем расчет истца, основанный на количестве безучетного потребления в размере 408 часов, не ущемляет интересы ответчика, так как истец и третье лицо предъявили меньший объем э/энергии, чем возможно рассчитать в соответствии с требованиями правового акта. Согласно расчету истца тариф за 1 кВт/ч электрической энергии, определенный в соответствии с пунктом 88 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442, составил 5,05561 руб. Расчет стоимости потребленной электрической энергии осуществлен по тарифам, установленным приказами Республиканской службы по тарифам Республики Бурятия. Тариф и стоимость электрической энергии ответчиком не оспаривается. С учетом изложенного задолженность ответчика по безучетному потреблению составила 121 698 руб. 64 коп. Суд удовлетворяет исковое требование о взыскании стоимости безучетного потребления в сумме 121 698 руб. 64 коп. Также истцом заявлено требование о взыскании задолженности за потребленную электрическую энергию за период март 2017 года в размере 10 532 руб. 67 коп. по показаниям прибора учета. Как установлено статьей 544 Гражданского кодекса Российской Федерации оплата энергии производится за фактически принятое абонентом количество энергии в соответствии с данными учета энергии, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. Порядок расчётов за энергию определяется законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. Истец указал, что ответчику электрическая энергия отпущена в период март 2017 года в объёме 1708 кВт/ч., представив в подтверждение ведомость электропотребления за март 2017 г. Предъявление э/энергии в указанном объеме также не ущемляет интересы ответчика при отсутствии расчетного прибора учета э/энергии в его здании. В связи с чем требование истца за март 2017 года подлежит удовлетворению. Истцом для оплаты потребленной электрической энергии и мощности по объектам ответчика за период март 2017 года выставлен счет-фактура от 31.03.2017 на сумму 10 532 руб. 67 коп. Истец указал, что задолженность ответчика за период март 2017 г. составляет 10 532 руб. 67 коп. Доказательств, свидетельствующих об отсутствии задолженности ответчика перед истцом, наличии её в ином размере суду не представлено. Учитывая установленную статьями 486, 544 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанность абонента оплатить принятое количество энергии, долг в сумме 10 532 руб. 67 коп. за период март 2017 г. подлежит взысканию с ответчика. Претензионный порядок урегулирования спора, установленный частью 5 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, истцом соблюден (л.д.39,40). Ответчик возражений по соблюдению претензионного порядка не заявил. Истцом заявлено требование о взыскании неустойки в размере 15 833 руб. 24 коп., начисленной по абзацу 8 пункта 2 статьи 37 ФЗ «Об электроэнергетике» за период с 21.03.2017 по 23.10.2017 с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической уплаты задолженности. Согласно статье 330 Гражданского кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. В силу абзаца восьмого пункта 2 статьи 37 Федерального закона «Об электроэнергетике» потребитель или покупатель электрической энергии, несвоевременно и (или) не полностью оплатившие электрическую энергию гарантирующему поставщику, обязаны уплатить ему пени в размере одной стотридцатой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день фактической оплаты, от не выплаченной в срок суммы за каждый день просрочки начиная со следующего дня после дня наступления установленного срока оплаты по день фактической оплаты. Согласно правовой позиции, отраженной в разъяснениях по вопросам, возникающим в судебной практике, изложенным в Обзоре судебной практики Верховного суда Российской Федерации №3 (2016), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 19.10.2016, при взыскании суммы неустоек (пеней) в судебном порядке за период до принятия решения суда подлежит применению ставка на день его вынесения. На день вынесения решения действует ставка рефинансирования в размере 7,25% годовых. Представитель истца в судебном заседании заявил устное ходатайство об уточнении размера исковых требований в части взыскания пеней с учетом ключевой ставки Банка России 7, 25% до 15 833 руб. 24 коп., исходя из следующего расчета: 121698,64 руб. х 7,25% /130 х 217 дн. = 14 727,87 руб. 10532,67 руб. х 7,25% / 130 х 188 дн. = 1 105 руб. 37 коп. Оснований для снижения неустойки по статье 333 Гражданского кодекса Российской Федерации суд не усматривает, ответчик соответствующего ходатайства не заявил. Суд удовлетворяет исковое требование о взыскании неустойки за период с 21.03.2017 по 23.10.2017 в сумме 15 833 руб. 24 коп. Заявленное требование о взыскании неустойки с 24.10.2017 по день фактического исполнения обязательства также подлежит удовлетворению. С 24.10.2017 неустойка подлежит начислению на сумму долга по день фактической оплаты долга в размере одной стотридцатой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день фактической оплаты, от не выплаченной в срок суммы за каждый день просрочки. Расчет неустойки, начисляемой после вынесения решения, осуществляется в процессе исполнения судебного акта судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами. При этом день фактического исполнения нарушенного обязательства, в частности, день уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета пени. Таким образом, исковые требования истца подлежат удовлетворению в полном объеме в сумме 148 064 руб. 55 коп., из которых 132 231 руб. 31 коп. – сумму долга за февраль, март 2017 года, 15 833 руб. 24 коп. – пени за просрочку за период с 21.03.2017 по 23.10.2017, с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической оплаты долга на основании статьи 37 ФЗ «Об электроэнергетике». Судебные расходы истца по уплате государственной пошлины на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отнесению на ответчика. Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд Иск удовлетворить. Взыскать с Муниципального казенного учреждения «Содружество» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу Акционерного общества «Читаэнергосбыт» (ОГРН <***>, ИНН <***>) 140 064 руб. 55 коп., в том числе 132 231 руб. 31 коп. – сумму долга за февраль, март 2017 года, 15 833 руб. 24 коп. – пени за просрочку за период с 21.03.2017 по 23.10.2017, с последующим начислением с 24.10.2017 по день фактической оплаты долга на основании статьи 37 ФЗ «Об электроэнергетике», 2 000 руб. – судебные расходы по уплате государственной пошлины. Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Бурятия. СудьяИ.Г. Марактаева Суд:АС Республики Бурятия (подробнее)Истцы:АО Читаэнергосбыт в лице ТП Энергосбыт Бурятии (подробнее)Ответчики:Муниципальное казенное учреждение Содружество (подробнее)Иные лица:ОАО Межрегиональная распределительная сетевая компания Сибири в лице филиала Бурятэнерго (подробнее)ПАО "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ СИБИРИ" (подробнее) Последние документы по делу:Судебная практика по:Уменьшение неустойкиСудебная практика по применению нормы ст. 333 ГК РФ |