Решение от 2 мая 2026 г. АС Санкт-Петербурга и Ленинградской обл.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-31610/2025
03 мая 2026 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 27 апреля 2026 года.

Полный текст решения изготовлен 03 мая 2026 года.


Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе: судьи Прокофьевой А.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Павловым Г.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ПУЛКОВСКАЯ ТАМОЖНЯ (ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 04.02.2003, ИНН: <***>);

ответчик -1: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «НТ НЕВА» (ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 20.04.2007, ИНН: <***>),

ответчик -2: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СТРОЙ ТРЕЙДИНГ» (Кыргызская Республика, ИНН: <***>)

о признании сделки недействительной, применении последствий недействительности сделки,

при участии

- от истца: ФИО1 по доверенности от 13.01.2026,

- от ответчиков: 1) не явился, извещен, 2) не явился, извещен,

установил:

Пулковская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области (далее – арбитражный суд) с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "НТ НЕВА" и обществу с ограниченной ответственностью «Строй Трейдинг» (Кыргызская Республика) о признании недействительным заключенного ответчиками договора поставки от 12 мая 2023 года № 112; применении последствий недействительности сделки и взыскании с ООО «НТ НЕВА» 146 269 200 рублей, переданных по сделке, в доход государства.

Определением арбитражного суда от 23.06.2025 исковое заявление принято к производству, назначено предварительное судебное заседание с возможностью перехода в основное на 10.11.2025.

23.06.2025 в соответствии с Соглашением о порядке разрешения споров, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности (Киев, 20 марта 1992 года) в Верховный суд Кыргызской Республики направлено судебное поручение о вручении определения о принятии искового заявления к производству от 23.06.2025 представителю ответчика.


Определением арбитражного суда от 22.12.2025 суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание в порядке статей 136, 137 АПК РФ и перешел к рассмотрению дела по существу, судебное разбирательство отложено на 02.03.2026.

Определением арбитражного суда от 02.03.2026 судебное разбирательство отложено на 27.04.2026.

В судебном заседании представитель истца исковые требования поддержал.


Ответчики, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание своих представителей не направили, что в силу части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, заслушав представителя истца, суд пришел к следующим выводам.

Участник внешнеэкономической деятельности ООО «НТ НЕВА» (Покупатель) и компания ОсОО «Строй Трейдинг» (Продавец) заключили импортный контракт № 112 от 12 мая 2023 г. на поставку товара «гранит». Общая стоимость контракта составляет 337 512 000,00 руб. Срок действия контракта определен до 12 мая 2024г. Контракт состоит на учете в АО «АБ «РОССИЯ» (УНК № 23050005/0328/0000/2/1). Согласно ведомости банковского контроля по УНК № 23050005/0328/0000/2/1 от 17 мая 2023 года в адрес нерезидента в период с 18 мая по 29 мая 2023 г. осуществлены авансовые платежи на общую сумму 146 269 200,00 руб. Сведения о ввозе товара на территорию России в рамках контракта отсутствуют. Сальдо по контракту составляет «-146 269 200,00 руб.». Исходя из сведений Автоматизированной информационной системы ведения Центрального реестра субъектов внешнеэкономической деятельности (далее - АИС «ЦРС ВЭД») и Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «НТ НЕВА» не осуществляло, на территорию Российской Федерации в адрес ООО «НТ НЕВА» в рамках исполнения Контракта товары не поступали, а перечисленные на счета нерезидента денежные средства за неввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары в установленном порядке на счета ООО «НТ НЕВА» не возвращены.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ) при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить: возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары.

Пулковской таможней организованы мероприятия по получению документов и сведений уполномоченного банка. Письмом от 14 февраля 2025 г. № 20-27/02995 по запросу Пулковской таможни Балтийской таможней представлены результаты оперативно-розыскной деятельности в рамках выявленных признаков сомнительности сделки, а именно: копия рапорта об обнаружении признаков преступления, предусмотренного п. «а» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ (КУСП № 08 от 22 января 2025 г.). В ходе оперативно-розыскной деятельности установлено, что на территории города Санкт-Петербурга группой лиц по предварительному сговору в составе граждан РФ осуществлены незаконные валютные операции по переводу денежных средств в особо крупном размере в валюте РФ на банковские счета нерезидентов с представлением


кредитно-финансовой организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов. Компания ООО «НТ НЕВА» использовалась в незаконных целях по совершению валютных операций. ФИО2 является номинальным генеральным директором ООО «НТ НЕВА», отношения к финансово-хозяйственной деятельности к компании не имеет, внешнеторговую документацию не подписывал, денежные средства в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту не переводил, передавал всю документацию, а также ЭЦП иному лицу.

Постановлением от 24 января 2025 г. возбуждено уголовное дело № 12504009715000013 по признакам преступления, предусмотренного п. «а» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ в отношении гражданина РФ ФИО3 и иных неустановленных лиц, которыми были совершены валютные операции по переводу денежных средств, в том числе со счетов ООО «НТ НЕВА» на общую сумму более 146 269 000 руб. на счет нерезидента, зарегистрированного на территории Киргизии.

В соответствии с пунктом 1 статьи 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В соответствии с положениями статьи 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо. Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В абзацах 2 и 4 пункта 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 разъяснено, что в качестве сделок, совершенных с указанной целью, могут быть квалифицированы сделки, которые нарушают основополагающие начала российского правопорядка, принципы общественной, политической и экономической организации общества, его нравственные устои. Для применения статьи 169 ГК РФ необходимо установить, что цель сделки, а также права и обязанности, которые стороны стремились установить при ее совершении, либо желаемое изменение или прекращение существующих прав и обязанностей заведомо противоречили основам правопорядка или нравственности, и хотя бы одна из сторон сделки действовала умышленно.

Исходя из положений Федерального закона № 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.


ООО «НТ НЕВА» совершены валютные операции по переводу на банковские счета нерезидента ООО «Строй Трейдинг» (Киргизия) денежных средств в сумме 146 269 200,00 руб. с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода. Внешнеторговый контракт № 112 от 12 мая 2023 г. заключен формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации.

Действия ООО «НТ НЕВА» посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования. Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению публично-правовых обязанностей. своих

Действия ООО «НТ НЕВА» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «НТ НЕВА» 146 269 200 рублей в доход государства.

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

В связи с тем, что истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «НТ НЕВА» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Признать недействительным договор поставки от 12 мая 2023 года № 112, заключенный между ООО «НТ НЕВА» (ИНН <***>) и компанией ОсОО «Строй Трейдинг» (Кыргызская Республика, ИНН: <***>).


Применить последствия недействительности сделки, взыскать с ООО «НТ НЕВА» 146 269 200 рублей, переданных по сделке, в доход государства.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью ООО «НТ НЕВА» в доход федерального бюджета 1 206 346 рублей государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Прокофьева А.В.