Решение от 12 июля 2018 г. по делу № А33-6604/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е


12 июля 2018 года


Дело № А33-6604/2018

Красноярск


Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 10.07.2018.

В полном объёме решение изготовлено 12.07.2018.


Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кужлева А.В., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Красноярск) (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к обществу с ограниченной ответственностью Ломбард «Карат» (ИНН <***>, ОГРН <***>),

обществу с ограниченной ответственностью «Альтернатива» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о ликвидации юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на его учредителя, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица,

при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО1,

в присутствии:

от истца: ФИО2, по доверенности от 25.04.2018,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО3,

установил:

Центральный банка Российской Федерации (Банк России) в лице отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Красноярск) (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью Ломбард «Карат», обществу с ограниченной ответственностью «Альтернатива» (далее – ответчики) о ликвидации юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на его учредителя, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица.

Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 26 марта 2018 года возбуждено производство по делу.

Сведения о дате и месте слушания размещены на сайте Арбитражного суда Красноярского края.

Ответчики в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного заседания извещены (считаются извещенными) надлежащим образом.

Истец в судебном заседании исковые требования поддержал.

Ответчики отзыв не представили, исковые требования не оспорили.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Карат» (ИНН <***>, ОГРН <***>) межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 23 по Красноярскому краю 30.05.2017.

Согласно актуальной выписке из ЕГРЮЛ, учредителем (единственным участником) ООО Ломбард «Карат» является «Альтернатива» (ИНН <***>, ОГРН <***>), директором ломбарда является ФИО1.

В нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах», Указания №3927-У, ООО Ломбард «Карат» не представлена в Банк России отчетность о деятельности ломбарда за первое полугодие 2017 года, за девять месяцев 2017 года, за 2017 год и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2017 год.

В связи с непредставлением ООО Ломбард «Карат» обязательной отчетности о деятельности Ломбарда, на основании статьи 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", пункта 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах», Банк России в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации вынес обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации:

- предписание от 05.10.2017 ЖГ604-14-6/18126, согласно которому ООО Ломбард «Карат» предписано в срок не позднее 20 календарных дней с даты получения предписания представить отчет о деятельности ломбарда за первое полугодие 2017 года;

- предписание от 03.11.2017 ЖГ604-14-6/20028, согласно которому ООО Ломбард «Карат» предписано в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания представить отчет о деятельности ломбарда за девять месяцев 2017 года.

Предписания направлены истцом по юридическому адресу ООО Ломбард «Карат»: <...>, вернулись отправителю с отметкой отделения почтовой связи «истек срок хранения».

Доказательства исполнения предписаний от 05.10.2017 ЖГ604-14-6/18126, от 03.11.2017 ЖГ604-14-6/20028 в установленные сроки, в материалы дела не представлены.

Согласно акту о неоднократном неисполнении требований законодательства Российской Федерации от 12.02.2018 № ВН-604-14-7/2930, настоящий акт составлен о том, что обществом с ограниченной ответственностью Ломбард «КАРАТ», ИНН <***> место нахождения организации: 660127, <...>, неоднократно не исполнялись требования статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» в части представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и/или отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда в соответствии с Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда». Согласно сведениям, полученным от Межрайонной ИФНС России № 24 (письмо от 12.12.2017 №2.7-04/32422), общество не обладает признаками «недействующего» юридического лица.

В связи с нарушением ООО Ломбард «Карат» требований части 8 статьи 2 Закона о ломбардах в части обязательного исполнения предписаний Банка России об устранении выявленных нарушений законодательства и представления в Банк России документов, содержащих отчет о своей деятельности в порядке, установленном Банком России, на основании статей 76.5 Закона о ЦБ РФ, статьи 2.3. Закона о ломбардах, истец обратился с иском о ликвидации ООО Ломбард «Карат».

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с п. 1. статьи 21.1. Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее - недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. В соответствии с п. 2 статьи 21.1 Закона о регистрации регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц при наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица.

В пункте 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 № 67 «О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве отсутствующих должников и прекращения недействующих юридических лиц» разъяснено, что при поступлении заявления налогового органа о принудительной ликвидации или о признании банкротом юридического лица, отвечающего признакам недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», данное заявление возвращается арбитражным судом заявителю применительно к пункту 1 части 1 статьи 129 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), за исключением случаев, когда решение об исключении недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц не принято ввиду поступления возражений на основании пункта 4 статьи 21.1 Закона о регистрации или признано недействительным в судебном порядке.

Если указанные обстоятельства выясняются в ходе возбужденного по заявлению налогового органа производства по делу о принудительной ликвидации (банкротстве) юридического лица, производство по делу подлежит прекращению на основании пункта 1 части 1 статьи 150 АПК РФ.

В материалах дела отсутствуют сведения о том, что ООО Ломбард «Карат» отвечает признакам недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 Закона о регистрации, таким образом, настоящий иск подлежит рассмотрению по существу.

Предметом иска по настоящему делу является требование государственного органа о принудительной ликвидации общества, а основанием – неисполнение в установленный срок предписаний, неоднократное и грубое нарушение законодательства.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Центральном Банке) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Статьей 76.6 Закона о Центральном Банке предусмотрено, что Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Согласно статье 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

С 13.03.2016 вступило в силу указание Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее – Указание от 30.12.2015 № 3927-У).

Пунктом 2 Указания от 30.12.2015 № 3927-У предусмотрено, что отчет о деятельности ломбарда представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Пунктом 3 Указания от 30.12.2015 № 3927-У предусмотрено, что отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Пунктами 1.1, 2.1, 2.2 Указания Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета» (далее - Указание № 3906-У) предусмотрено, что некредитные финансовые организации направляют в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (далее - электронный документ), посредством использования информационного ресурса индивидуального раздела на сайте Банка России, доступ к которому осуществляется по защищенному соединению.

Таким образом, в соответствии с требованиями Закона о ломбардах и нормативно-правовых актов Банка России ООО Ломбард «Карат» должно было представить в 2017 году следующую отчетность в форме электронных документов посредством информационных ресурсов с использованием личного кабинета:

1) отчет о деятельности за первое полугодие 2017 года в срок не позднее 31.07.2017;

2) отчет о деятельности за девять месяцев 2017 года в срок не позднее 30.10.2017;

3) отчет о деятельности за 2017 год (30 дней) в срок не позднее 30.01.2018;

4) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2017 год в срок не позднее 30.01.2018.

Материалами дела подтвержден факт не представления ответчиками в Банк России в установленные срок отчетности о деятельности ломбарда.

В связи с непредставлением ответчиками отчетности Банк России вынес и направил ООО Ломбард «Карат» предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

В материалы дела не представлены доказательства, подтверждающие исполнение ответчиками предписаний от 05.10.2017 ЖГ604-14-6/18126, от 03.11.2017 ЖГ604-14-6/20028.

Отчетность не представлена, предписания не исполнены.

Ответчиками доказательств устранения нарушений в материалы дела не представлено.

Частью 8 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» предусмотрено, что ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

В соответствии со статьей 57 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество может быть ликвидировано в добровольном порядке или по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Согласно части 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Пунктом 6 части 4 статья 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» предусмотрено, что в отношении ломбарда Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях:

а) неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

б) неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России;

в) нарушения ломбардом требований, предусмотренных статьей 6 и статьей 7 (за исключением пункта 3 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

г) несоответствия органов управления ломбарда требованиям настоящего Федерального закона.

В пункте 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица. Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.

В предмет доказывания по заявлению о ликвидации юридического лица по основаниям, предусмотренным частью 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации входят как факт осуществления ответчиками деятельности, так и факт наличия грубых нарушений закона и вина ответчиков, с учетом того, что и неоднократные нарушения закона в своей совокупности должны быть настолько существенными, что решение о ликвидации является единственно необходимым для защиты прав и законных интересов третьих лиц. Неоднократные нарушения закона в совокупности должны быть столь существенными, чтобы позволить арбитражному суду (с учетом всех обстоятельств дела, включая оценку характера допущенных юридическим лицом нарушений и вызванных им последствий) принять решение о ликвидации юридического лица в качестве меры, необходимой для защиты прав и законных интересов других лиц. Нарушения должны быть грубыми и неустранимыми.

Оценив в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные доказательства в их совокупности, суд пришел к выводу, что допущенные ответчиками нарушения являются неоднократными, грубыми, ответчиком длительное время нарушения не устранены. В связи с чем, в силу положений статей 10, 61 Гражданского кодекса Российской Федерации ООО Ломбард «Карат» подлежит ликвидации.

В соответствии с пунктом 5 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62).

На момент рассмотрения спора согласно данным ЕГРЮЛ единственным участником ООО Ломбард «Карат» является ООО «Альтернатива» (ОГРН <***>, ИНН <***>). Учитывая указанные обстоятельства, обязанность по осуществлению ликвидации ООО Ломбард «Карат» подлежит возложению на его участника. Срок представления им в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры - 6 месяцев после вступления решения в законную силу.

В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Размер государственной пошлины составляет 6000 руб.

Истец на основании статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобожден от уплаты государственной пошлины, в связи с чем с ответчиков подлежит взысканию в федеральный бюджет государственная пошлина в размере 3000 руб. с каждого.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

иск удовлетворить.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "КАРАТ" «ОГРН <***>, ИНН <***>).

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "КАРАТ" «ОГРН <***>, ИНН <***>) на его участника – общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТЕРНАТИВА" (ОГРН <***>, ИНН <***>).

Установить, что предельный срок представления обществом с ограниченной ответственностью "АЛЬТЕРНАТИВА" (ОГРН <***>, ИНН <***>) ликвидационного баланса и завершения процедуры ликвидации общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "КАРАТ" «ОГРН <***>, ИНН <***>) не может превышать шесть месяцев со дня вступления настоящего решения в законную силу.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "КАРАТ" «ОГРН <***>, ИНН <***>) в доход федерального бюджета 3000 руб. 00 коп. государственной пошлины.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "АЛЬТЕРНАТИВА" (ОГРН <***>, ИНН <***>) в доход федерального бюджета 3000 руб. 00 коп. государственной пошлины.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.


Судья

А.В. Кужлев