Решение от 16 ноября 2023 г. по делу № А04-6638/2023

Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №

А04-6638/2023
г. Благовещенск
16 ноября 2023 года
Арбитражный суд Амурской области в составе судьи А.А. Стовбуна,

протокол вел секретарь судебного заседания Р.В. Галичанина,

рассмотрев в открытом судебном заседании исковое заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Амурской области (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к акционерному обществу «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

третьи лица: государственное бюджетное учреждение здравоохранения Амурской области «Бурейская районная больница» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

Банк ВТБ (публичное акционерное общество) (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о взыскании 9 542 119,03 руб.,

при участии в заседании: от истца: ФИО1 – дов. № 01-06-04 от 09.01.2023,

от ответчика: ФИО2 – дов. № Д-412/2023 от 01.04.2023

установил:

В Арбитражный суд Амурской области обратился Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Амурской области к акционерному обществу «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» с исковым заявлением о взыскании <***> 653,67 руб.- денежные средства фонда ОМС, полученные ответчиком на основании договора № 18 от 20.01.2023, использованные не по целевому назначению, 867 465,36 руб.- штраф в размере 10 % от суммы средств, использованных не по целевому назначению, предъявленный на основании п. 12 приложения № 2 к договору № 18 от 20.01.2023.

Ответчик требования не признал, указал об оплате медицинской помощи исключительно за счет средств ОМС, спорные денежные средства были взысканы с ответчика в пользу государственного бюджетного учреждения здравоохранения Амурской области «Бурейская больница» Решением Арбитражного суда Амурской области по делу № А04-9299/2022 и списаны в ходе исполнения указанного судебного акта Банком ВТБ (ПАО) на основании исполнительного листа, выданного по делу № А04-9299/2022.

Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Амурской области «Бурейская районная больница» отзыв на иск не представило.

Банк ВТБ (публичное акционерное общество) отзыв на иск не представило.

Ответчик заявил ходатайство об объединении в одно производство настоящего дела и дела № А04-5784/2023 по иску акционерного общества «Страховая компания «Согаз-мед» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к территориальному фонду обязательного медицинского страхования Амурской области (ОГРН <***>, ИНН <***>) о взыскании 7 676 427,52 руб.- - денежные средства по договору от 30.06.2015 № 63 о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования (сумма, уплаченная истцом во исполнение решения Арбитражного суда Амурской области от 02.02.2023 по делу № А04-9299/2022); 37 860,97 руб. – штраф в размере 0,5 % от не уплаченной суммы, начисленный на основании пункта 8 договора; 66 373 руб. – сумма государственной пошлины, уплаченной в федеральный бюджет по делу № А04-9299/2022.

В удовлетворении ходатайства отказано.

Рассмотрев материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

ТФОМС Амурской области и АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» являются участниками обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) на территории Амурской области.

Между ТФОМС Амурской области и АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» на основании статьи 38 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» заключен договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 20.01.2023 № 18 в соответствии с Типовым договором, утвержденным приказом Минздравсоцразвития России от 26.10.2022 № 703н (далее - типовой договор).

Ответчик письмом от 10.04.2023 № И-1726/р-28/23 обратился к истцу с заявлением рассмотреть вопрос по удовлетворению заявки ответчика от 28.03.2023 о выделении целевых средств из нормированного страхового запаса за февраль 2023 года в полном объеме в связи с образовавшейся задолженностью перед медицинскими организациями за февраль 2023 года. Сумма была оплачена пл. пор. № 794768 от 06.04.2023 на сумму 27 733 096,33 руб., 794769 от 06.04.2023 на сумму 267 784,67 руб.

Недостаток целевых средств для осуществления окончательного расчета с медицинскими организациями за оказанные медицинские услуги за февраль 2023 года образовался в связи с тем, что по инкассовому поручению от 07.04.2023 со счета целевых средств ответчика в пользу ГБУЗ ПО «Бурейская больница» средства в сумме <***> 653,67 руб. на основании исполнительного документа Арбитражного суда Амурской области по делу № А04-9299/2022.

Истцом в порядке реализации контрольных полномочий, предусмотренных частью 11 статьи 40 Закона № 326-ФЗ, п/п 8.12 п. 8 Положения о Фонде АО, договором № 18 в целях контроля за использованием ответчиком средств обязательного медицинского страхования (НСЗ), полученных в соответствии с заключенным Договором № 18 о финансовом обеспечении ОМС, комиссией ТФОМС Амурской области на основании приказа Фонда от 11.05.2023 № 125 в отношение ответчика в соответствии с порядком осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утвержденного приказом Минздрава России от 26.03.2021 № 255н (далее - порядок 255н) в срок с 15.05.2023 по 24.05.2023 проведена внеплановая выездная проверка соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании по использованию средств нормированного страхового запаса (далее – НСЗ) ТФОМС Амурской области обязательного медицинского страхования страховой медицинской организацией.

По результатам проверки комиссией Фонда АО составлен Акт от 24.05.2023, в котором отражено, что из суммы целевых средств НСЗ, полученных Амурским филиалом АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» в сумме 28 000 881 руб. для оплаты медицинской помощи застрахованным лицам в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования за февраль 2023 года страховой медицинской организацией в медицинские организации направлена часть суммы целевых средств НСЗ в размере 19 326 227,33 руб.

Доказательств направления суммы <***> 653,67 руб. Амурским филиалом АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (как это предусмотрено п. 2.13 Договора № 18) в медицинские организации для оплаты медицинской помощи застрахованным лицам в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования за февраль 2023 года в материалы дела не представлено.

Инкассовым поручением № 409 от 06.04.2023 (основание - исполнительный документ по делу № А04-9299/2022) 07.04.2023 произведено списание целевых средств НСЗ в размере <***> 653,67 руб. с расчетного счета Амурского филиала АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» № 40701810509020000038, предназначенного для учета целевых средств (выписка по счету от 07.04.2023).

В заключительную часть акта от 24.05.2023 к ответчику включены следующие требования:

средства нормированного страхового запаса территориального фонда для дополнительного финансового обеспечения реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, возвратить в бюджет ТФОМС Амурской области в течение 10 рабочих со дня предъявления Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Амурской области Акта проверки путем перечисления на расчетный счет:

- <***> 653,67 руб. - в назначении платежа указать: «Нецелевое использование средств НСЗ для дополнительного финансового обеспечения реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования согласно акту внеплановой проверки использования средств нормированного страхового запаса ТФОМС Амурской области от 24.05.2023»;

- 867 465,36 руб. - штраф в размере 10% от суммы нецелевого использования средств НСЗ. В назначении платежа указать «Штраф за нецелевое использование средств НСЗ для дополнительного финансового обеспечения реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования согласно акту внеплановой проверки использования средств нормированного страхового запаса ТФОМС Амурской области от 24.05.2023».

Акт от 24.05.2023 подписан директором ответчиком, в заверительной части акта в соответствии с пунктом 19 Порядка № 255н с оговоркой «с разногласиями». Один экземпляр акта от 24.05.2023 получен ответчиком под роспись 24.05.2023.

Протокол разногласий ответчика к акту от 24.05.2023 поступили в адрес истца 25.05.2023 приложением к письму от 01.06.2023 № И-2522/8-28/23.

Протокол разногласий ответчиком рассмотрен, письмом от 01.06.2023 № 01-03/2-1411 отклонен как необоснованный и к ответчику предъявлено требование:

- о возврате в бюджет фонда использованных не по целевому назначению средств ОМС в размере <***> 653,67 руб. в течение 10 рабочих дней со дня вручения ответчику акта;

- об оплате штрафа в размере 10 % от суммы нецелевого использования средств НСЗ в сумме 867 465,3 руб.

Оставленное ответчиком требование без удовлетворения послужило основанием для подачи настоящего искового заявления в суд.

В силу пункта 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

Правовое регулирование отношений между участниками ОМС в данной сфере осуществляется Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"..

Страховая медицинская организация осуществляет отдельные полномочия страховщика в соответствии с настоящим Законом и договором о финансовом обеспечении ОМС, заключенным между территориальным фондом и страховой медицинской организацией (ч.1 ст.14 Закона № 326-ФЗ).

Согласно статье 19 Закона № 326-ФЗ права и обязанности страховых медицинских организаций определяются в соответствии с договорами, предусмотренными статьями 38 и 39 настоящего Федерального закона.

На истца пунктом 4.15 договора № 18 возложена обязанность осуществлять контроль за деятельностью страховой медицинской организации, осуществляемой в соответствии с Федеральным законом и настоящим договором путем проведения проверок деятельности страховой медицинской организации, в том числе путем ревизий.

В соответствии с частью 11 статьи 40 Закона № 326-ФЗ Территориальный фонд в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, вправе осуществлять контроль за деятельностью страховых медицинских организаций путем организации контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, проводить медико-экономический контроль, медикоэкономическую экспертизу, экспертизу качества медицинской помощи, в том числе повторно, а также контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

За использование не по целевому назначению страховой медицинской организацией целевых средств страховая медицинская организация обязана уплатить территориальному фонду за счет собственных средств штраф в размере 10 процентов от суммы средств, использованных не по целевому назначению (часть 11 статьи 38 Закона № 326-ФЗ).

За невыполнение условий договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования в части осуществления контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи страховая медицинская организация обязана уплатить территориальному фонду штраф в размере 10 процентов от суммы средств, перечисленных территориальным фондом на расходы на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию страховой медицинской организации за период, в течение которого установлены данные нарушения (ч. 13 ст. 38 ст. Закона № 326- ФЗ).

Согласно положениям статьи 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации. Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период.

В соответствии со статьей 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. При этом односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (ст. 310 ГК РФ).

Статьей 307 ГК РФ предусмотрено право кредитора требовать от должника исполнения его обязанности.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

Вместе с тем, как следует из материалов дела, спорные денежные средства были взысканы с ответчика в пользу государственного бюджетного учреждения здравоохранения Амурской области «Бурейская больница» Решением Арбитражного суда Амурской области по делу № А04-9299/2022 и списаны в ходе исполнения указанного судебного акта Банком ВТБ (ПАО) на основании исполнительного листа, выданного по делу № А04-9299/2022, при этом в состав указанной суммы не входили судебные издержки по делу.

Таким образом, сумма, взысканная на основании Решения суда, направлена исключительно на цели, предусмотренные вышеназванным законодательством и договором.

Обязательный целевой характер использования денежных средств, полученных на оплату медицинской помощи по ОМС, предусмотрен статьей 38, пунктом 1 статьи 147 БК РФ и пунктом 1 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (далее - Закон N 165-ФЗ). Нецелевым использованием бюджетных средств, согласно части 1 статьи 306.4 БК РФ, признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Вступившим в законную силу Решением Арбитражного суда Амурской области по делу № А04-9299/2022, имеющим преюдициальное значение при рассмотрении настоящего спора, установлены следующие обязательства:

«В письмах от 23.06.2021 № 646, от 31.08.2022 № 1026 истец (лечебное учреждение) обращался к ответчику (страховая организация) с требованием о возврате указанной суммы долга.

Ответчик письмом от 07.07.2021 № И-3742/Р-28/21 указал о том, что сумма по дополнительному авансированию будет направлена в медицинскую организацию после поступления средств из ТФОМС Амурской области на счет СМО.

В письме от 20.01.2022 № И-351/Р-28/22 ответчик указал о том, что в связи с отсутствием в бюджете ТФОМС Амурской области источника финансового обеспечения расходов по дополнительному авансированию, задолженность по данным обязательствам сторнирована. В случае поступления целевых средств от ТФОМС Амурской области задолженность будет восстановлена.

Ответчик письмом от 21.09.2022 № И-5645/Р-28/22 указал о том, что сумма по дополнительному авансированию будет направлена в медицинскую организацию после поступления средств на счета СМО из ТФОМС Амурской области.

Истец направил в адрес ТФОМС Амурской области письмо от 23.06.2021 № 645 с целью получения информации получения средств, подлежащих выплате.

ТФОМС Амурской области в письме от 16.09.2022 № 01-06-2132 указал о том, что отсутствует источник финансирования дополнительных расходов, финансирование дополнительных расходов не представляется возможным».

При этом судом было установлено, что дополнительные расходы понесены лечебным учреждением в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19) и направлены на цели, предусмотренные законодательством об обязательном медицинском страховании.

Таким образом, при рассмотрении настоящего дела суд не усматривает факт нецелевого использования средств страховой организацией спорных денежных средств, в связи с чем отсутствуют правовые основания для взыскания заявленных сумм и привлечения ответчика к ответственности за нецелевое использование денежных средств фонда ОМС.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения требований истца не имеется.

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации размер государственной пошлины по заявленным требованиям составляет 70 711 руб.

В соответствии со статьей 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации истец освобожден от уплаты государственной пошлины.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца и взысканию по делу не подлежат.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 180 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

В иске отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.


Судья А.А. Стовбун