Решение от 6 мая 2020 г. по делу № А41-59145/2019

Арбитражный суд Московской области

107053, проспект Академика Сахарова, д. 18, г. Москва

http://asmo.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А41-59145/2019
г. Москва
06 мая 2020 года.
Резолютивная часть решения объявлена 25 февраля 2020 года.

Мотивированное решение изготовлено 06 мая 2020 года.

Судья Арбитражного суда Московской области Машин П.И.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело № А41-59145/2019 по иску АО "АВИАРЕМОНТ" (ОГРН <***>) к АО "502 ЗРВТИ" (ОГРН <***>) о взыскании задолженности по выплате дивидендов по итогам 2016 финансового года в размере 21994668 руб. 22 коп., процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 3550408 руб. 92 коп.,

при участии в судебном заседании:

согласно протоколу,

УСТАНОВИЛ:

Акционерное общество «АВИАРЕМОНТ» (далее – АО «АВИАРЕМОНТ», истец) обратилось в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением к акционерному обществу «502 завод по ремонту военно-технического имущества» (далее - АО «502 ЗРВТИ», ответчик) о взыскании (с учетом принятых судом, в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, уточнений исковых требований) задолженности по выплате дивидендов по итогам 2016 финансового года в размере 21994668 руб. 22 коп., а также процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 3550408 руб. 92 коп.

В судебном заседании представитель истца требования искового заявления поддержал в полном объёме, а представители ответчика против их удовлетворения возражали, полагая доводы истца несостоятельными.

Рассмотрев материалы искового заявления АО «АВИАРЕМОНТ», исследовав и оценив совокупность имеющихся в материалах дела доказательств, выслушав пояснения представителей сторон, суд полагает, что исковые требования подлежат удовлетворению в полном объеме в связи со следующим.

Как следует из материалов дела, АО «АВИАРЕМОНТ» является акционером АО «502 ЗРВТИ» (далее – Общество), которому принадлежит 287766 шт. обыкновенных голосующих акций Общества.

Указанные обстоятельства подтверждаются списком зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам АО «502 ЗРВТИ», выданным держателем реестра акционеров ООО «ОБОРОНРЕГИСТР» (ОГРН <***>) (т.1 л. д. 53) и не оспаривается сторонами по существу.

Решением годового общего собранием акционеров АО «502 ЗРВТИ», оформленным протоколом № 3 от 28.06.2017, утверждена и распределена чистая прибыль Общества по итогам работы 2016 года, составившая 78600756 руб. 97 коп., из которой 39303216 руб. 86 коп. направлено на выплату дивидендов по акциям.

Выплату дивидендов решено осуществить денежными средствами путем перечисления на расчетные счета акционеров в установленные законодательством сроки. Установлена дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов, 10.07.2017.

30 апреля 2019 года АО «Авиаремонт» направило в адрес АО «502 ЗРВТИ» требование о выплате объявленных дивидендов за 2016 год в течение 10 дней со дня его получения (письмо № ЮР/222 от 30.04.2019).

В ответ на данное требование АО «502 ЗРВТИ» указало на невозможность выплаты дивидендов, поскольку по состоянию на 29 марта 2019 года резервный капитал Общества составил 6 965 тыс. руб. (т.1, л.д. 56).

Оставление требования о выплате дивидендов без удовлетворения послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 1 статьи 42 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон об акционерных обществах) общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года и (или) по результатам отчетного года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев отчетного года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.

Общество обязано выплатить объявленные по акциям каждой категории (типа) дивиденды, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Дивиденды выплачиваются деньгами, а в случаях, предусмотренных уставом общества, - иным имуществом.

Источником выплаты дивидендов является прибыль общества после налогообложения (чистая прибыль общества). Чистая прибыль общества определяется по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности общества. Дивиденды по привилегированным акциям определенных типов также могут выплачиваться за счет ранее сформированных для этих целей специальных фондов общества (пункт 2 статьи 42 Закона об акционерных обществах).

Согласно пункту 3 данной статьи решение о выплате (объявлении) дивидендов принимается общим собранием акционеров. Указанным решением должны быть определены размер дивидендов по акциям каждой категории (типа), форма их выплаты, порядок выплаты дивидендов в неденежной форме, дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов. При этом решение в части установления даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов, принимается только по предложению совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Размер дивидендов не может быть больше размера дивидендов, рекомендованного советом директоров (наблюдательным советом) общества.

Дата, на которую в соответствии с решением о выплате (объявлении) дивидендов определяются лица, имеющие право на их получение, не может быть установлена ранее 10 дней с даты принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов и позднее 20 дней с даты принятия такого решения (пункты 4, 5 статьи).

Срок выплаты дивидендов номинальному держателю и являющемуся профессиональным участником рынка ценных бумаг доверительному управляющему, которые зарегистрированы в реестре акционеров, не должен превышать 10 рабочих дней, а другим зарегистрированным в реестре акционеров лицам - 25 рабочих дней с даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов (пункт 6 статьи).

Дивиденды выплачиваются лицам, которые являлись владельцами акций соответствующей категории (типа) или лицами, осуществляющими в соответствии с федеральными законами права по этим акциям, на конец операционного дня даты, на которую в соответствии с решением о выплате дивидендов определяются лица, имеющие право на их получение (пункт 7 статьи).

Выплата дивидендов в денежной форме осуществляется в безналичном порядке обществом или по его поручению регистратором, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества, либо кредитной организацией (пункт 8 статьи).

Дивиденды выплачиваются лицам, которые являлись владельцами акций соответствующей категории (типа) или лицами, осуществляющими в соответствии с федеральными законами права по этим акциям, на конец операционного дня даты, на которую в соответствии с решением о выплате дивидендов определяются лица, имеющие право на их получение (пункт 7 статьи).

Согласно представленному истцом расчету, АО «502 ЗРВТИ» было обязано до 14 августа 2017 года выплатить АО «Авиаремонт», как лицу, имеющему право получения дивидендов, следующую сумму: 287 766 (количество обыкновенных акций АО «502 ЗРВТИ») х 78,17 (ставка дивиденда») = 22 494 668 руб. 22 коп.

Расчет дивидендов судом проверен, признан арифметически верным, с учетом количества акций принадлежащих истцу и установленного решением общего собрания акционеров размера прибыли направленной на выплату дивидендов. Ответчиком размер подлежащих выплате истцу дивидендов не оспаривается.

Поскольку доказательств выплаты дивидендов в установленный решением общего собрания акционеров АО «502 ЗРВТИ», оформленным протоколом № 3 от 28.06.2017, срок ответчиком не представлено, требования АО «Авиаремонт» о взыскании 21994668 руб. 22 коп. дивидендов подлежат удовлетворению в полном объеме.

Решения годового общего собрания акционеров АО «502 ЗРВТИ» от 28.06.2017 не оспорены, в установленном законом порядке недействительными не признаны. Доказательств обратного не представлено.

В своих письменных возражениях на исковое заявление ответчик ссылается на отсутствие реальной возможности выплаты спорной суммы дивидендов без существенного ущерба для хозяйственной деятельности Общества, а также указывает, что выплата дивидендов повлечет за собой возникновение у АО «502 ЗРВТИ» признаков несостоятельности (банкротства).

С целью установления финансового состояния и платежеспособности общества, по ходатайству ответчика, определением суда от 13.11.2019 была назначена судебная финансово-экономической экспертиза, производство которой поручено ООО «Аудиторская компания «ГРАД», эксперту ФИО2.

На разрешение эксперта поставлены следующие вопросы:

1) Какое влияние на финансовое состояние АО «502 ЗРВТИ» может оказать выплата дивидендов в размере 21994668 руб. 22 коп., подлежащих выплате за 2016 год?

2) Имеются ли основания полагать, что выплата АО «502 ЗРВТИ» дивидендов в размере 21994668 руб. 22 коп., подлежащих выплате за 2016 год, может привести к банкротству АО «502 ЗРВТИ»?

В соответствии с заключением № 1-11 от 29.11.2019, экспертом ООО «Аудиторская компания «ГРАД» сделаны следующие выводы:

- по вопросу № 1: Финансовое состояние АО «502 ЗРВТИ» после выплаты дивидендов в размере 21995668 руб. 22 коп., подлежащих выплате за 2016 год, ухудшается, в частности ухудшаются показатели ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости; происходит увеличение недостатка собственных оборотных средств; снижается интегральная оценка финансового анализа на основе скорингового анализа.

Наличие у организации денежных средств, находящихся на специальных счетах под государственный оборонный заказ, только уменьшит возможность организации выплатить дивиденды. Перечень выплат по специальному счету по правилам ст. 8.3 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О государственном оборонном заказе" является исчерпывающим и не предусматривает выплату дивидендов. Эксперту не представлена информация о сумме денежных средств, предназначенных для использования в выполнении государственного оборонного заказа, но и наличие данных обстоятельств не меняет вывод эксперта. Финансовое состояние АО «502 ЗРВТИ» как до, так и после выплаты дивидендов является кризисным;

- по вопросу № 2: На основе анализа по моделям Э. Альтмана и Г. Спрингейта имеются основания полагать, что выплата АО «502 ЗРВТИ» дивидендов в размере 21995668 руб. 22 коп., подлежащих выплате за 2016 год, может привести к банкротству АО «502 ЗРВТИ».

В соответствии с пунктом 1 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи, иные документы и материалы.

Арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу (статья 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

На основании части 2 статьи 64, части 3 статьи 86 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заключения экспертов являются одним из доказательств по делу и оцениваются наряду с другими доказательствами.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Оценив указанное заключение № 1-11 от 29.11.2019, выполненное экспертом ООО «Аудиторская компания «ГРАД» ФИО2, по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд полагает, что выводы эксперта о том, что выплата АО «502 ЗРВТИ» дивидендов в размере 21995668 руб. 22 коп., может привести к банкротству АО «502 ЗРВТИ», сами по себе, бесспорно, не свидетельствуют о том, что в результате такой выплаты Общество будет отвечать признакам несостоятельности (банкротства).

Категоричного вывода о том, что выплата ответчиком спорной суммы дивидендов приведет к банкротству АО «502 ЗРВТИ» заключение ООО «Аудиторская компания «ГРАД» не содержит.

В соответствии с абзацем 1 пункта 4 статьи 43 Закона об акционерных обществах, общество не вправе выплачивать объявленные дивиденды по акциям, если на день выплаты общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты дивидендов. По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств общество обязано выплатить акционерам объявленные дивиденды.

Вместе с тем по смыслу статьи 3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), определяющей признаки банкротства, юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в случае, если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд.

Таким образом, надлежащим допустимым доказательством наличия у ответчика признаков банкротства является принятие арбитражным судом к производству заявления о признании должника банкротом и открытие одной из процедур.

Так, сведения о возбуждении дела о несостоятельности (банкротстве) ответчика по его собственному заявлению либо заявлению иных лиц в материалы дела не представлено. Подобного рода сведения не содержатся и в общедоступной информации, размещенной в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на сайте kad.arbitr.ru.

Кроме того, из представленных в материалы дела доказательств следует, что финансово-экономические показатели 2016-2019 годов свидетельствуют об устойчивом финансовом положении АО «502 ЗРВТИ», а именно:

Отчетный период

Чистая

прибыль/

убыток за

отчетный

период, тыс.

руб.

Чистые активы на конец отчетного периода, тыс. руб.

Уставной капитал на конец отчетного периода, тыс. руб.

Резервный капитал на конец

Отчетного периода, тыс. руб.

Разница между стоимостью чистых активов и суммой уставного и резервного капитала, тыс. руб.

2016 год

78 601

350 819

287 767

3 035

60 017

2017 год

24 013

352 337

287 767

6 965

57 605

2018 год

75 491

427 828

287 767

6 965

133 096

9 мес. 2019 года

26 032

453 860

287 767

6 965

159 128

Данные показатели подтверждаются бухгалтерскими балансами и отчетами о финансовых результатах (т.3, л.д. 42-45; т.3, л.д. 84-87; т.3, л.д. 101-113; т.4, л.д. 34-39).

Анализ приведенной в таблице информации показывает следующее:

По итогам 2016 года ответчиком получена чистая прибыль в размере 78 601 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2016 стоимость чистых активов ответчика составляла 350 819 тыс. руб. и превышала сумму уставного и резервного капитала на 60 017 тыс. руб.

По итогам 2017 года ответчиком получена чистая прибыль в размере 24 013 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2017 стоимость чистых активов общества составляла 352 337 тыс. руб. и превышала сумму уставного и резервного капитала на 57 605 тыс. руб.

По итогам 2018 года ответчиком получена чистая прибыль в размере 75 491 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2018 стоимость чистых активов ответчика составляла 427 828 тыс. руб. и превышала сумму уставного и резервного капитала на 133 096 тыс. руб.

По состоянию на 30.09.2019 нераспределенная прибыль общества составила 159 128 тыс. руб. или 55,3 % от уставного капитала Общества.

Стабильное финансовое положение ответчика также подтверждается пояснениями к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах акционерного общества за 2018 г. (т.4, л.д. 133-142), в котором указано:

- увеличение объема выручки в 2018 году по сравнению с 2017 г. на 210 %, по сравнению с 2016 г. - на 35 %;

- повышение коэффициента текущей ликвидности за 2018 год по сравнению с аналогичным показателем двух предшествующих лет (находится в пределах допустимого значения); коэффициент финансовой независимости приблизился к оптимальному значению.

Анализ бухгалтерского баланса ответчика за 9 месяцев 2019 года также показывает, что финансовое положение Общества по состоянию на 30.09.2019 является устойчивым.

Таким образом, материалами дела подтверждается, что финансовое состояние АО «502 ЗРВТИ» является устойчивым. Стоимость чистых активов Общества на протяжении 2016-2018 г.г. и 9 мес. 2019 г. превышала и превышает сумму уставного, добавочного и резервного капитала, т.е. Общество имеет положительный финансовый результат. Следовательно, имело возможность произвести расчеты с контрагентами, а также выплатить дивиденды акционерам в полном объеме.

Доводы ответчика о том, что в случае взыскания с него суммы дивидендов он не сможет выполнить обязательства по исполнению гарантийных обязательств в рамках исполнения государственного оборонного заказа являются необоснованными, так как никаких допустимых доказательств того, что какие-либо гарантийные обязательства в рамках исполнения государственного оборонного заказа возникли или возникнут в течение трех месяцев после вынесения судом решения, ответчиком в материалы дела не представлено.

Ссылки ответчика на то, что уплата дивидендов истцу будет направлена в ущерб ответчику с последующей невозможностью последним удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам, осуществлять оплату труда, выплачивать выходные пособия, а также осуществлять обязанность по уплате обязательных платежей также не подтверждены какими-либо допустимыми и относимыми доказательствами.

В связи с неисполнением ответчиком обязательств по выплате дивидендов, ссылаясь на положения статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, истец заявил требования о взыскании с ответчика 3550408 руб. 92 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных за период с 15.08.2017 по 01.10.2019.

Согласно положениям пункта 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Представленный истцом расчет подлежащих взысканию процентов за пользование чужими денежными средствами, а также период их начисления и размер, проверен судом, является правильным и не оспорен по существу ответчиком.

В соответствии с пунктом 1 статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.

Согласно пункту 71 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ей приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме.

Согласно пункту 6 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Исходя из абзаца 4 пункта 48 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» к размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются.

Доказательств, подтверждающих явную несоразмерность заявленной к взысканию суммы процентов последствиям нарушения своих обязательств ответчик не представил.

Принимая во внимание обстоятельства настоящего дела, длительность неисполнения ответчиком своих обязательств по выплате дивидендов, отсутствие признаков явной несоразмерности подлежащих взысканию процентов нарушенному обязательству, суд не находит предусмотренных законом бесспорных оснований для снижения суммы процентов согласно положениям статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации.

С учетом изложенного, требования истца о взыскании 3550408 руб. 92 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных по состоянию на 01.10.2019 подлежат удовлетворению в полном объеме.

Принимая во внимание указанные обстоятельства дела, отсутствие в материалах дела доказательств выплаты ответчиком дивидендов по итогам 2016 финансового года, при наличии документально подтвержденных требований истца, суд полагает, что исковые требования подлежат удовлетворению в полном объеме.

Согласно части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. Расходы по оплате государственной пошлины и судебной экспертизы относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, статьей 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Взыскать с АО "502 ЗРВТИ" (ОГРН <***>) в пользу АО "АВИАРЕМОНТ" (ОГРН <***>) 21994668 руб. 22 коп. дивидендов по итогам 2016 финансового года, 3550408 руб. 92 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, а также 150044 руб. 00 коп. расходов по оплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в течение месяца в Десятый арбитражный апелляционный суд, вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия если не подана апелляционная жалоба.

Судья П.И. Машин