Постановление от 10 июня 2025 г. по делу № А12-14307/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, <...>, тел. <***>

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-1581/2025

Дело № А12-14307/2024
г. Казань
11 июня 2025 года
Резолютивная часть постановления объявлена 10 июня 2025 года.

Полный текст постановления изготовлен 11 июня 2025 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе судьи Хабибуллина Л.Ф.,

рассмотрел без вызова сторон кассационную жалобу кредитного потребительского кооператива «Альтернатива»

на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 05.08.2024 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2024, принятые в порядке упрощенного производства 

по делу № А12-14307/2024

по заявлению кредитного потребительского кооператива «Альтернатива» (ОГРН <***>, ИНН: <***>) к Отделению по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации, заинтересованное лицо – Центральный банк Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>), о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

Кредитный потребительский кооператив «Альтернатива» (далее – кооператив) обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее - отделение) от 24.05.2024 № ТУ-18-ЮЛ-24-5107/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении.

К участию в деле в качестве заинтересованного лица привлечён Центральный банк Российской Федерации.

Дело рассмотрено в порядке упрощенного производства по правилам, предусмотренным главой 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 05.08.2024 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2024 решение суда первой инстанции оставлено без изменения.

В кассационной жалобе кооператив просит отменить принятые по делу судебные акты, мотивируя неправильным применением судами норм материального права.

Определением Арбитражного суда Поволжского округа от 20.05.2025 судебное разбирательство по делу отложено на 10.06.2025 на 13 часов 45 минут.

Согласно части 2 статьи 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба рассмотрена судьей единолично без вызова сторон.

Проверив законность обжалуемых актов в порядке статьи 286, 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд кассационной инстанции не находит оснований для их отмены.

Как усматривается из материалов дела, кооператив (ИНН <***>) зарегистрирован в качестве юридического лица 11.07.2005, сведения о кооперативе внесены в государственный реестр кредитных потребительских кооперативов, размещенном на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

В соответствии с пунктами 2 и 6 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Закон о кредитной кооперации) Банком России в адрес кооператива направлен запрос о предоставлении информации от 03.04.2024 № ТЦ44-4-2/6785, согласно которому кооперативу надлежало представить документы и информацию, касающиеся его деятельности.

Во исполнение вышеназванного запроса кооперативом представлены запрашиваемые документы.

По результатам рассмотрения представленных документов и информации, Банком России установлены факты нарушения требований пункта 5 части 1 статьи 6 Закона о кредитной кооперации.

По факту выявленного нарушения отделением в отношении кооператива составлен протокол от 15.05.2024 № ТУ-18-ЮЛ-24-5107/1020-1 и вынесено постановление от 24.05.2024 № ТУ-18- ЮЛ-24-5107/3120-1 о привлечении кооператива к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 15.38 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде предупреждения.

Не согласившись с вынесенным постановлением, кооператив обратился в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении заявления, суды первой и апелляционной инстанций исходили из доказанности события административного правонарушения и вины заявителя, наличия в его действиях состава вмененного административного правонарушения, соблюдения административным органом установленной законом процедуры и срока привлечения к административной ответственности, соразмерности назначенного наказания совершенному деянию.

Частью 4 статьи 15.38 КоАП РФ установлено, что нарушение требований законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации и требований законодательства о сельскохозяйственной кооперации, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 13.25 настоящего Кодекса и частями 1-3 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятнадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Субъектами указанного правонарушения являются кредитные и сельскохозяйственные кооперативы, а также их должностные лица, обязанные соблюдать требования законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации и требований законодательства о сельскохозяйственной кооперации.

Объектом правонарушения являются общественные отношения, урегулированные законодательством о кредитной кооперации и сельскохозяйственной кооперации.

Объективную сторону правонарушения образуют действия (бездействие) субъекта, нарушающие требования законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации и законодательства о сельскохозяйственной кооперации, за исключением поименованных в диспозиции статьи случаев.

В силу статьей 76.1, 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о центральном банке) является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, в том числе за кредитными потребительскими кооперативами, и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии со статьей 76.1 Закона о центральном банке Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами, в том числе за кредитными потребительскими кооперативами.

Правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов определяются Законом о кредитной кооперации.

Частью 1 статьи 5 названного закона установлено, что регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России.

Согласно пунктам 7 и 8.1 части 2 статьи 5 Закона о кредитной кооперации Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными потребительскими кооперативами требований Закона о кредитной кооперации, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 названного закона; запрашивает у кредитных кооперативов и их должностных лиц необходимые документы и информацию, в том числе информацию, доступ к которой ограничен в соответствии с федеральными законами.

Согласно Государственному реестру кредитных потребительских кооперативов кооператив является членом Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных потребительских кооперативов «Кооперативные Финансы» с 11.03.2019.

В соответствии с данными отчета о деятельности кооператив за 2023 год и за I квартал 2024 года, размер активов кооператива на 31.12.2023 составлял 202 545 тыс. руб., на 31.03.2024 - 198 788 тыс. руб., что превышает определенное Указанием Банка России № 5654-У значение, число пайщиков составляет 1203 и 1215, соответственно, что не превышает 3000 лиц.

Следовательно, надзор за деятельностью кооператива осуществляет Банк России.

Из представленных кооперативом в Банк России информации и копий документов установлено, что на основании заявления кооператива от 21.11.2021 об акцепте кооператив  заявил о присоединении к «Условиям предоставления Банком ГПД (АО) (далее – банк) брокерских услуг и услуг инвестиционного консультирования» (далее - Условия). Согласно отметке банка данное заявление зарегистрировано и с кооперативом заключен договор от 22.11.2021 № Г000-Б-96648.

На основании условий банк предоставляет клиентам, в числе прочих, следующие услуги:

открытие лицевого счета для учета денежных средств лица, присоединившегося к Условиям, а также для проведения расчётов по договору о брокерском обслуживании и инвестиционном консультировании, заключаемому с банком путем присоединения клиента к Условиям;

совершение в публичном акционерном обществе Московская Биржа (фондовый рынок) в соответствии с законодательством Российской Федерации операций с денежными средствами клиентов через специальный торговый счёт банка, открытый в другой кредитной организации;

учёт денежных средств, переданных клиентом банку, обязательств и прав клиента, возникших в результате совершенных им сделок в каждой торговой системе и на внебиржевом рынке, отдельно от денежных средств, обязательств и прав других клиентов;

проведение за счёт и в интересах клиента торговых операций в торговых системах, то есть заключение в интересах, за счет и по поручениям клиента сделок с ценными бумагами и срочными инструментами в торговой системе. При совершении торговых операций в торговой системе банк действует от своего имени и за счет клиента;

проведение за счет и в интересах клиента торговых операций на внебиржевом рынке, т.е. заключение в интересах, за счет и по поручениям клиента сделок с ценными бумагами на внебиржевом рынке. При совершении торговых операций на внебиржевом рынке Банк действует от имени и за счет клиента либо от своего имени и за счет клиента;

осуществление расчетов по заключенным по поручениям клиента сделкам и совершение в связи с этим необходимых юридических и фактических действий в целях исполнения Условий;

совершение иных действий на рынке ценных бумаг и срочном рынке на условиях, письменно согласованных сторонами;

открытие в соответствии с законодательством Российской Федерации и по письменному заявлению клиента отдельного специального торгового счета банка как участника клиринга в другой кредитной организации для совершения операций с денежными средствами и/или ценными бумагами клиента. Денежные средства/ценные бумаги, находящиеся на указанном специальном торговом счете, могут использоваться только для исполнения и/или обеспечения исполнения обязательств банка как участника клиринга, допущенных к клирингу и возникших в результате заключения сделок за счет и поручениям клиента в ПАО Московская Биржа (фондовый рынок).

На основании предоставленных Условиями полномочий, 18.12.2023, 20.02.2024 и 21.02.2024 банком в интересах кооператива совершались операции с клиринговыми сертификатами участия (КСУ), что следует из отчетов банка по клиентским заявкам кооператива за 18.12.2023 и за период с 20.02.2024 по 31.03.2024, выписок банка из журнала операций по приходу и расходу ценных бумаг по счету депо (выписки депозитария) за 18.12.2023 и за период с 20.02.2024 по 31.03.2024, отчетов банка по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня за 18.12.2023, 20.02.2024 и 21.02.2024.

Согласно предоставленным выпискам банка из журнала операций по приходу и расходу ценных бумаг по счету депо (выписки депозитария) эмитентом КСУ является НКО НКЦ (АО); код/ISIN финансового инструмента/ценной бумаги - RU000A0JW4Z1 от 12.02.2016 (по данным Базы данных по международным кодам, присвоенным российским финансовым инструментам, на сайте isin.ru). Согласно отчетам банка по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня, банком в интересах инвестора - заявителя в рамках договора от 22.11.2021№ Г000-Б-96648, 18.12.2023, 20 и 21.02.2024 осуществлялась покупка и продажа КСУ GC Bonds, RU000A0JW4Z1 (сделки репо), место заключения сделки - ПАО Московская биржа (основный рынок).

Довод кооператива о том, что кооператив не совершал действий, направленных на нарушение законодательства, судами отклонен как нестоятельный, поскольку операции с КСУ банком совершались в интересах клиента (кооператива) и через счёт, владельцем которого является кооператив, кооператив добровольно присоединился к Условиям, уведомлен обо всех правах и обязанностях в рамках заключенного на Условиях договора от 22.11.2021 № Г000-Б-96648, мер к ограничению операций по приобретению КСУ не принимал.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 142 Гражданского кодекса Российской Федерации ценными бумагами являются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении таких документов (документарные ценные бумаги).

Ценными бумагами признаются также обязательственные и иные права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса (бездокументарные ценные бумаги).

Ценными бумагами являются акция, вексель, закладная, инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек и иные ценные бумаги, названные в таком качестве в законе или признанные таковыми в установленном законом порядке.

 Частью 1 статьи 24.3 Федерального закона от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» (далее - Федеральный закон № 7-ФЗ) определено, что клиринговый сертификат участия (КСУ) - это неэмиссионная документарная предъявительская ценная бумага с обязательным централизованным хранением, выдаваемая клиринговой организацией, сформировавшей имущественный пул, и удостоверяющая право ее владельца требовать от клиринговой организации выплаты ее номинальной стоимости при наступлении определенных условий.

Из буквального толкования приведенных норм следует, что КСУ является ценной бумагой.

В силу части 1 статьи 24.1 Федерального закона № 7-ФЗ имущественным пулом является сформированная клиринговой организацией в соответствии с правилами клиринга обособленная совокупность ценных бумаг и иного имущества. Имущественный пул формируется клиринговой организацией из внесенного участниками клиринга имущества. Каждый имущественный пул имеет свое индивидуальное обозначение, идентифицирующее его по отношению к иным имущественным пулам.

В имущественный пул могут вноситься ценные бумаги, денежные средства, в том числе в иностранной валюте, драгоценные металлы, а также товары, соответствующие требованиям части 2.1 указанной статьи. Нормативными актами Банка России может быть установлен перечень иного имущества, которое может вноситься в имущественный пул.

 Соответственно, в имущественный пул могут включаться любые виды ценных бумаг, а также денежные средства и определенное законом имущество.

Статьи 2 и 5 Федерального закона № 7-ФЗ под клиринговой организацией понимают юридическое лицо, имеющее право осуществлять клиринговую деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности, созданное в форме хозяйственного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Принимая во внимание изложенное, а также положения статьи 121.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предусматривающей эмиссию государственных и муниципальных ценных бумаг, суды пришли к выводу о том, что КСУ не подпадают под признаки государственной или муниципальной ценной бумаги.

Суды также отклонили довод кооператива о том, что в интересах кооператива банком приобретены не КСУ, а имущественный пул, в состав которого входят КСУ, поскольку указанные обстоятельства опровергаются материалами дела, а именно, отчетами банка по клиентским заявкам кооператива за 18.12.2023 и за период с 20.02.2024 по 31.03.2024; выписками банка из журнала операций по приходу и расходу ценных бумаг по счету депо (выписки депозитария) за 18.12.2023 и за период с 20.02.2024 по 31.03.2024; отчетами банка по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенными в интересах клиента в течение дня за 18.12.2023, 20.02.2024 и 21.02.2024.

Суды признали несостоятельным довод кооператива о том, что заключенные сделки, которые явились предметом правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 15.38 КоАП РФ, вменяемого кооперативу, соответствуют требованиям Указания Банка России от 24.09.2015 № 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных и потребительских кооперативов», согласно которому средства резервного фонда могут быть размещены в определенные виды активов, в том числе в депозиты и на банковские счета в банках с универсальной лицензией в случае наличия у них присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России, поскольку в рамках настоящего дела рассматривались действия кооператива, направленные на обеспечение финансовой устойчивости кредитного кооператива, а не в сфере размещения средств резервного фонда кредитного потребительского кооператива.

Факт нарушения кооперативом требований пункта 5 части 1 статьи 6 Закона о кредитной кооперации подтверждён материалами дела.

Признавая вину кооператива в совершенном правонарушении, суды, исходили из того, что кооперативом не представлены доказательства того, что им предприняты все зависящие от него меры для исполнения обязательств, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

С учетом изложенного суды пришли к выводу о наличии в действиях кооператива состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.38 КоАП РФ.

Нарушений процедуры привлечения к административной ответственности не установлено. Суды также не усмотрели оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ об освобождении от ответственности ввиду малозначительности совершенных правонарушений. Административное наказание назначено в виде предупреждения.

Суд кассационной инстанции считает, что при рассмотрении дела суды установили все существенные для дела обстоятельства и дали им надлежащую правовую оценку. Доводы кассационной жалобы были рассмотрены судами и им дана надлежащая правовая оценка. Несогласие заявителя жалобы с оценкой имеющихся в деле доказательств не свидетельствует о неправильном применении судами норм права к установленным фактическим обстоятельствам дела. Основания для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы не имеется.

Кроме того, в суд кассационной инстанции от кооператива поступило заявление о возврате  государственной пошлины уплаченной за рассмотрения кассационной жалобы по настоящему делу.

Как указывает кооператив, в соответствии законодательством Российской Федерации при подаче кассационной жалобы по данной категории дел уплата государственной пошлины не предусмотрена.

Согласно статье 102 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основания и порядок уплаты государственной пошлины, а также порядок предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

В соответствии с подпунктами 19, 20 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции ФЗ от 08.08.2024 № 259-ФЗ), с учетом изменений, вступивших в законную силу с 08.09.2024, при подаче апелляционной жалобы по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, а также при подаче кассационной жалобы на судебный приказ государственная пошлина уплачивается: для физических лиц в размере 10 000 рублей; для организаций в размере 30 000 рублей; при подаче кассационной жалобы: для физических лиц - 20 000 рублей; для организаций - 50 000 рублей.

Таким образом, в соответствии с указанной нормой права государственной пошлиной облагаются все кассационные жалобы, независимо от вида обжалуемого судебного акта.

Суд округа также разъясняет, что на основании правовой позиции, изложенной в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2, 3 (2024), утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27.11.2024, часть 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации содержит норму об освобождении от уплаты государственной пошлины при подаче заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности.

Между тем, разрешая вопрос о том, подлежит ли применению указанная норма при обжаловании судебных актов и постановлений в судах апелляционной, кассационной и надзорной инстанций (подпункты 19-21 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации), необходимо учитывать цели законодательного регулирования, послужившие основанием для предоставления соответствующей льготы. Если по смыслу закона освобождение от уплаты государственной пошлины предусмотрено только при обращении в суд первой инстанции, последующие действия по обжалованию судебных актов и постановлений облагаются государственной пошлиной.

В частности, государственная пошлина подлежит уплате при подаче апелляционной, кассационной или надзорной жалоб на решения по делам об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности в арбитражном процессе (часть 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Таким образом, оснований для возврата кооперативу государственной пошлины за рассмотрение кассационной жалобы не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 288.2, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Волгоградской области от 05.08.2024 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2024 по делу № А12-14307/2024 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, обжалованию в соответствии с частью 3 статьи 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не подлежит.


Судья                                                                                    Л.Ф. Хабибуллин