Решение от 19 сентября 2019 г. по делу № А42-3834/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ

183038, г. Мурманск, ул. Академика Книповича, д. 20

http://murmansk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А42-3834/2019
город Мурманск
19 сентября 2019 года
Резолютивная часть решения вынесена и оглашена 12.09.2019.

Решение в полном объеме изготовлено 19.09.2019.

Судья Арбитражного суда Мурманской области Воронцова Н.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании арбитражного суда первой инстанции дело по заявлению Центрального банка Российской Федерации ул. Неглинная, д. 12, г. Москва (ИНН <***>, ОГРН <***>) в лице Отделения по Мурманской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации ул. Профсоюзов, д. 11 , г. Мурманск

к обществу с ограниченной ответственностью «Автоломбард51» ул. Карла Маркса, д. 39, кв. 57, г. Мурманск (ИНН <***>, ОГРН <***>),

учредителям (участникам) – ФИО2, ФИО3

о ликвидации ООО «Автоломбард51»,

заинтересованное лицо - Инспекция Федеральной налоговой службы по <...>, г. Мурманск (ИНН <***>, ОГРН <***>)

при участии в судебном заседании представителей:

заявителя – ФИО4, нотариально удостоверенная доверенность от 07.05.2018 № в реестре 51/8-н/51-2018-4-55;

ответчиков:

ООО «Автоломбард 51» - не явились, извещены надлежащим образом;

ФИО2 - не явились, извещены надлежащим образом;

ФИО3 – ФИО5, нотариально удостоверенная доверенность от 14.04.2017 № в реестре 3-1620,

заинтересованного лица – не явился, извещен,

у с т а н о в и л:

Центральный банк Российской Федерации (далее – заявитель, ЦБ РФ, банк) обратился в Арбитражный суд Мурманской области с заявлением о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Автоломбард 51» (далее – Общество) и обязании учредителей (участников) Общества ФИО2, ФИО3 ликвидировать ООО «Автоломбард 51» в течение шести месяцев с момента вступления решения суда в законную силу.

В обоснование заявленного требования заявитель указал на неисполнение ООО «Автоломбард 51» обязанности по предоставлению отчетной документации о своей хозяйственной деятельности, а также неисполнение обществом предписаний банка о предоставлении данной отчетности.

ООО «Автоломбард», ФИО6, ИФНС по г. Мурманску, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, представителей в судебное заседание не направили.

С учетом мнения представителей заявителя, учредителя (участника) ФИО3, обстоятельств дела и в соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ суд рассмотрел дело в отсутствие представителей Общества, учредителя (участника) ФИО2 и заинтересованного лица.

В судебном заседании представитель заявителя на удовлетворении заявленных требований настаивал, представитель ФИО3 против удовлетворения требований банка возражал по основаниям, изложенным в отзыве.

Материалами дела установлено.

ООО «Автоломбард 51» в качестве юридического лица зарегистрировано в ЕГРЮЛ 24.03.2015 (ОГРН <***>), учредителями общества являются ФИО2, ФИО3.

Первоначально основным видом хозяйствования общества является предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества, а также предоставление услуг по хранению ценностей (ОКВЭД 64.92.6 «деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества»).

Из Государственного реестра ломбардов по состоянию на 04.04.2019 следует, что 24.03.2015 Общество внесено Банком России в реестр ломбардов за № 8415. Запись о прекращении деятельности отсутствует.

Согласно статье 76.1 Федерального закона Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьей 76.5 Закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии со статьей 2.4 Федерального закона Российской Федерации от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки предоставления указанных документов определяются Банком России.

С 13.03.2016 вступило в силу Указание Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 3927-У), в пунктах 2, 3 которого указаны сроки представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.

Согласно названным пунктам Указания № 3927-У ООО «Автоломбард 51» должно представлять в Банк России:

- отчет о деятельности ломбарда за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

- отчет о деятельности ломбарда за календарный год дважды, не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года;

- отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

В результате мониторинга представления отчетов о деятельности Общества по состоянию на 01.04.2019, зафиксированного в Акте осмотра личного кабинета Общества от 01.04.2019 № б/н И.о. начальника и главным специалистом отдела надзора за рынком микрофинансирования Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО7 и ФИО8 соответственно, установлено, что на момент составления Акта, ООО «Автоломбард 51» не предоставило в Банк России: отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года, отчет о деятельности ломбарда за 2018 год и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2018 год.

Частью 8 статьи 2 Закона № 196-ФЗ предусмотрена обязанность ломбардов выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У) Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания), запросы и ответы на запросы участника информационного обмена.

Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией и другим участником информационного обмена, получившим доступ к личному кабинету в соответствии с настоящим Указанием, по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

01.11.2018 в адрес Общества было направлено предписание Банка России от 01.11.2018 № Т128-99-2/45630 с требованием об устранении нарушения законодательства и необходимости представления отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года (л.д. 41-42).

В установленный срок данное предписание Банка России исполнено не было, что явилось основанием для вынесения 27.12.2018 уполномоченным должностным лицом Отделения Мурманск постановления № ТУ-47-ЮЛ-18-20773/3110 о привлечении Общества к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) (л.д. 27-33).

06.02.2019 в адрес Общества было направлено предписание Банка России от 06.02.2019 № Т128-99-2/1969 с требованием об устранении нарушения законодательства и необходимости представления отчета о деятельности ломбарда за 2018 год (л.д. 57-58).

В установленный срок данное предписание Банка России исполнено не было, что явилось основанием для вынесения 01.04.2019 уполномоченным должностным лицом Отделения Мурманск постановления № ТУ-47-Ю Л-19-5155/3110 о привлечении Общества к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ (л.д. 45-50).

08.02.2019 в адрес Общества было направлено предписание Банка России от 07.02.2019 № Т128-99-2/2449 с требованием об устранении нарушения законодательства и необходимости представления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2018 год (л.д. 74-75).

В установленный срок данное предписание Банка России также исполнено не было, что явилось основанием для вынесения 01.04.2019 уполномоченным должностным лицом Отделения Мурманск постановления № ТУ-47-ЮЛ-19-5145/3110 о привлечении Общества к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ (л.д. 61-66).

Согласно пункту 4 части 3 статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ обращение в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, относится к функциям Банка России.

В соответствии с подпунктами а) и б) пункта 6 статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ в случаях неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный срок, а также неоднократного нарушения ломбардом соответствующего закона и других федеральных законов и нормативных актов, Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации такого общества.

Неисполнение ООО «Автоломбард 51» обязанности по предоставлению отчетности и необходимых документов в Банк России (требования статьи 2.4 Закона № 196-ФЗ, пунктов 2 и 3 Указания № 3927-У), а также неисполнение законных предписаний Банка России (требования части 8 статьи 2 Закона № 196-ФЗ, статьи 76.5 Закона № 86-ФЗ), послужило основанием для обращения Банка России в суд с настоящим заявлением.

Заслушав пояснения представителей заявителя, учредителя (участника) Общества, исследовав материалы дела и представленные доказательства, суд приходит к следующему.

В соответствии со статьей 57 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Из положений статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Согласно статьям 1 и 6 Закона № 86-ФЗ Центральный банк Российской Федерации является юридическим лицом и вправе обращаться в суд в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

В силу положений статьи 6 Закона № 86-ФЗ и статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных Законом № 196-ФЗ, в том числе, в случаях: а) неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок; б) неоднократного нарушения ломбардом Закона № 196-ФЗ, других федеральных законов, нормативных актов Банка России; в) нарушения ломбардом требований, предусмотренных статьей 6 и статьей 7 (за исключением пункта 3) Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; г) несоответствия органов управления ломбарда требованиям Закона № 196-ФЗ.

Материалами дела подтвержден факт того, что Общество допустило неоднократное неисполнение предписаний, обоснованно выносимых в его адрес ЦБ РФ, что, в силу выше приведенных норм права, является достаточным основанием для обращения ЦБ РФ с иском о ликвидации ломбарда.

Вместе с тем, требование ЦБ РФ о ликвидации хозяйственного общества, осуществляющего деятельность ломбарда, по своей правовой природе является санкцией за нарушение последним норм действующего законодательства, регламентирующего правовой статус ломбардов (применительно к рассматриваемому спору – санкцией за неисполнение обществом предписаний ЦБ РФ о предоставлении отчетной документации о своей деятельности как ломбарда). Данные действия ЦБ РФ преследуют цель принудительного исключения из гражданского оборота субъекта, осуществляющего деятельность на финансовом рынке, однако допускающего существенные и грубые нарушения норм действующего законодательства, регламентирующего данный вид деятельность.

Хозяйственное общество, осуществляющее деятельность ломбарда, имеет специальную правосубъектность (в силу положений части 4 статьи 2 Закона № 196-ФЗ ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг).

Вместе с тем, данная деятельность не является лицензируемой либо требующей получения специального разрешения на ее осуществление, фактически данный статус возникает (прекращается) у организации посредством внесения (исключения) в (из) ЕГРЮЛ сведений об осуществления (о прекращении) деятельности ломбарда (сведений ОКВЭД) и уведомления о данном обстоятельстве ЦБ РФ посредством предоставления соответствующих сведений налоговым органом.

Ликвидация ломбарда в порядке статьи 6 Закона № 86-ФЗ и статьи 2.3 Закона № 196-ФЗ является исключительной мерой ответственности.

Нормы действующего законодательства не содержат в себе запрета, согласно которому хозяйственное общество, ранее осуществлявшее деятельность ломбарда, при прекращении осуществления данной деятельности было бы обязано ликвидироваться как юридическое лицо.

Как следует из материалов дела, 17.07.2019 в ЕГРЮЛ в отношении ответчика внесена запись (ОГРН <***>) о государственной регистрации изменений в учредительные документы Общества, согласно которой из наименования ответчика исключено слово «Ломбард» (в настоящее время ответчик имеет наименование – общество с ограниченной ответственностью «Автоторг»), устав общества утвержден в новой редакции, в связи с чем изменены сведения ОКВЭД (основным видом хозяйственной деятельности предприятия является «Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов» ОКВЭД 47.11, дополнительными видами деятельности являются: «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления» ОКВЭД 70.22).

При таких обстоятельствах, с 17.07.2019 Общество прекратило осуществлять хозяйственную деятельность в качестве ломбарда, данное обстоятельство также не отрицается заявителем. В материалы дела заявителем не представлены доказательства того, что ответчик в настоящее время продолжает фактически осуществлять деятельность по предоставлению краткосрочных займов гражданам, по принятию от последних в залог и по хранению движимых вещей.

С учетом изложенного, суд полагает, что применение к Обществу такого вида ответственности как ликвидация предприятия, будет являться несоразмерным видом ответственности за непредставление Обществом в адрес ЦБ РФ отчетной документации за тот период времени, когда предприятием осуществлялась деятельность ломбарда.

С учетом выше указанных обстоятельств, удовлетворение исковых требований не будет отвечать разумности и справедливости судебного акта, не будут достигаться цели правосудия (выполнение функции по пресечению нарушений со стороны общества законодательства, регламентирующего деятельность ломбарда, при условии, что общество в настоящее время данную деятельность не осуществляет), может негативно повлиять на права и законные интересы нынешних контрагентов ответчика.

На основании изложенного, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Мурманской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации к обществу с ограниченной ответственностью «Автоломбард 51», ФИО2, ФИО3 о ликвидации Общества и возложении обязанности по ликвидации на его учредителей.

Вопрос о распределении судебных расходов судом не разрешается, поскольку истец, в силу статьи 333.37 Налогового кодекса РФ, от уплаты государственной пошлины освобожден.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Мурманской области

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении заявления Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Мурманской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации отказать.

Решение суда может быть обжаловано в месячный срок со дня принятия в арбитражный суд апелляционной инстанции.

Судья Н.В. Воронцова