Решение от 28 декабря 2017 г. по делу № А56-58077/2017

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-58077/2017
29 декабря 2017 года
г.Санкт-Петербург



Резолютивная часть решения объявлена 11 декабря 2017 года.

Полный текст решения изготовлен 29 декабря 2017 года.


Арбитражный суд  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе судьи Гуляев С.Б.,

при ведении протокола судебного заседания помощником ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению:

акционерного общества «Новые технологии управления» (ОГРН <***>, ИНН <***>, <...>)

к Северо-Западному главному управлению Центрального Банка Российской Федерации

о признании недействительным предписания от  07.07.2017 № Т2-39-3-12/22331

при участии

от заявителя – ФИО2 по доверенности от 01.09.2017, ФИО3 по доверенности от 06.06.2017

от заинтересованного лица – ФИО4 по доверенности от 03.11.2015 



установил:

Акционерное общество «Новые технологии управления» (далее – АО «Новые технологии управления», Управляющая компания, Общество) обратилось в Арбитражный суд  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании недействительным предписания Северо-Западного главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – Главное Управление, Центральный Банк, Банк России) от  07.07.2017 № Т2-39-3-12/22331.

В судебном заседании представители Общества заявленные требования поддержали по основаниям, изложенным в заявлении и дополнительных пояснениях к заявлению, представитель Управления возражал по мотивам, заявленным в отзыве и дополнениях к отзыву.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, судом установлены следующие обстоятельства.

Как видно из материалов дела, Главным управлением в рамках осуществления надзорных функций в отношении АО «Новые технологии управления», проводимых на основании подпункта 10 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29.11.2001      №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее - Закон № 156-ФЗ), установлено следующее.

В соответствии с отчетностью, представленной Обществом в электронном виде в Банк России посредством сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника финансового рынка», в состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда рентный «Гранд Земельный», закрытого паевого инвестиционного фонда рентный «Деметра» (далее - Фонды) под управлением Общества было включено недвижимое имущество. Стоимость указанного недвижимого имущества определялась на основании отчетов об оценке № 102/10-2015 от 09.10.2015 и № 99/10-2015 от 01.10.2015, подготовленными независимым оценщиком ИП ФИО5 (рег. № 004665), а также отчета об оценке № 3-08/15 от 13.08.2015, подготовленного независимым оценщиком ИП ФИО6 (рег. № 004136).

В целях проведения независимой оценки рыночной стоимости объектов недвижимости, включенных в состав имущества Фондов, Главным управлением осуществлено взаимодействие с подразделениями центрального аппарата Банка России, по результатам которого Главным управлением получено заключение Службы анализа рисков Банка России о несоответствии Отчетов требованиям законодательства Российской Федерации об оценочной деятельности.

В связи с этим Главное управление письмом от 01.12.2016 № Т2-39-7-14/48001 ДСП обратилось в Общероссийскую общественную организацию «Российское Общество Оценщиков» - саморегулируемую организацию, членами которой являются вышеуказанные оценщики (далее - СРО), с просьбой провести проверку соблюдения требований законодательства об оценочной деятельности при составлении Отчетов.

16.01.2017 Главным управлением получено письмо СРО от 27.12.2016 № 11710/316-КО (вх. № 2628) с приложением копий актов внеплановой проверки деятельности ИП ФИО5 от 26.12.2016 № 1-591 и ИП ФИО6 от 26.12.2016 № 1-592, из которых следует, что при составлении Отчетов оценщиками допущены существенные нарушения требований Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее - Закон № 135-ФЗ) и Федеральных стандартов оценки. При этом 01.02.2017 в Главное управление поступило письмо СРО от 25.01.2017 № 507/317-КО (вх. № 7614), согласно которому 24.01.2017 ИП ФИО5 и ИП ФИО6 за допущенные при составлении Отчетов нарушения привлечены к дисциплинарной ответственности в виде предупреждения.

По результатам проверки Центральный Банк вынес Обществу предписание от  07.07.2017 № Т2-39-3-12/22331 о необходимости Управляющей компании в срок 30 рабочих дней с даты получения настоящего предписания:

1. представить в Главное управление отчеты об оценке недвижимого имущества, в составе активов Фондов, составленные в соответствии с требованиями Закона № 135-ФЗ, федеральных стандартов оценки, нормативных правовых актов уполномоченного федерального органа, осуществляющего функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности;

2. привести в соответствие отчетность Управляющей компании в отношении   Фондов   за   период   использования   отчетов   об   оценке № 102/10-2015 от 09.10.2015, № 99/10-2015 от 01.10.2015 и № 3-08/15 от 13.08.2015 и представить скорректированную отчетность в Банк России;

3. довести до сведения аудиторов Фондов информацию о выявлении фактов несоответствия отчетов об оценке № 102/10-2015 от 09.10.2015, № 99/10-2015  от 01.10.2015 и № 3-08/15 от 13.08.2015 требованиям законодательства   Российской   Федерации,   а   также   о   необходимости рассмотрения вопроса о корректировке соответствующих аудиторских заключений и представить в Главное управление информацию о результатах указанного взаимодействия.

4. Принять меры по недопущению подобных нарушений в дальнейшей деятельности и представить в Главное управление отчет о принятых мерах, с приложением подтверждающих документов.

АО «Новые технологии управления» оспорило данное предписание в арбитражный суд.


В соответствии с частью 1 статьи 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Из приведенного следует, что ненормативный правовой акт или действие (бездействие) государственных органов могут быть признаны арбитражным судом незаконными при наличии в совокупности следующих условий: несоответствия такого действия (бездействия) или акта требованиям действующего законодательства и нарушения прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 и статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций, в том числе управляющих компаний паевого инвестиционного фонда, в соответствии с федеральными законами.

Согласно подпункту 10 пункта 2 Закона № 156-ФЗ Банк России осуществляет контроль и надзор за деятельностью акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний, специализированных депозитариев, агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, регистраторов акционерных инвестиционных фондов, лиц, осуществляющих ведение реестров владельцев инвестиционных паев.

В соответствии со статьей 76.5 Закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Подпунктом 13 пункта 2 статьи 55 Закона № 156-ФЗ предусмотрено, что Банк России выносит обязательные для исполнения предписания акционерным инвестиционным фондам, управляющим компаниям, специализированным депозитариям, агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев и регистраторам акционерных инвестиционных фондов, лицам, осуществляющим ведение реестров владельцев инвестиционных паев, о представлении информации, в том числе информации, доступ к которой ограничен или запрещен в соответствии с федеральным законом, объяснений и документов, необходимых для осуществления возложенных на него функций, об устранении нарушений требований настоящего Федерального закона, нормативных актов Банка России, о запрете на проведение операций.

Таким образом, Центральный Банк в силу возложенных на него законодательством полномочий вправе проводить проверку паевого инвестиционного фонда.

Под  паевым инвестиционным фондом в силу пункта 1 статьи 10 Закона № 156-ФЗ понимается обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией.

Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом.

Как предусмотрено статьей 36 Закона № 156-ФЗ стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов определяется в порядке и сроки, предусмотренные нормативными актами Банка России.

В силу пункта 1 статьи 37 Закона № 156-ФЗ оценка активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.

Согласно пункту 1.4 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» (далее – Указание № 3758-У) стоимость активов, в том числе определенная на основании отчета оценщика (далее - отчет оценщика), составленного в соответствии с требованиями Федерального закона от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» определяется без учета налогов, которые уплачиваются в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранного государства при приобретении и реализации указанных активов.

В силу пункта 1.7 Указания № 3758-У стоимость актива может определяться для целей настоящего Указания на основании отчета оценщика, если такой отчет составлен оценщиком, в отношении которого со стороны саморегулируемых организаций оценщиков не применялись в течение двух лет в количестве двух и более раз меры дисциплинарного воздействия, предусмотренные Федеральным законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», а также внутренними документами саморегулируемых организаций оценщиков, и стаж осуществления оценочной деятельности которого составляет не менее трех лет.

В соответствии с пунктом 2 статьи 37 Закона № 156-ФЗ оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными актами Банка России имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду или составляющего паевой инвестиционный фонд, осуществляется оценщиком, определенным советом директоров (наблюдательным советом) акционерного инвестиционного фонда или указанным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Согласно пункту 16 Правил доверительного управления Закрытым паевым инвестиционным фондом рентным «Гранд Земельный» лицом, осуществляющим оценку имущества, составляющего фонд, является ФИО5

В силу пункта 15 Правил доверительного управления Закрытым паевым инвестиционным фондом рентным «Деметра» лицами, осуществляющими оценку имущества, составляющего фонд, является ФИО7, ФИО5, ФИО6

На основании отчетов об оценке № 102/10-2015 от 09.10.2015 по Закрытому паевому инвестиционному фонду рентному «Гранд Земельный», подготовленному ИП ФИО5, и № 99/10-2015 от 01.10.2015 по Закрытому паевому инвестиционному фонду рентному «Деметра», подготовленному ИП ФИО5, а также отчета об оценке № 3-08/15 от 13.08.2015, подготовленного ИП ФИО6, определена стоимость недвижимого имущества.

В целях проведения независимой оценки рыночной стоимости объектов недвижимости, включенных в состав имущества Фондов, Главным управлением осуществлено взаимодействие с подразделениями центрального аппарата Банка России, по результатам которого Главным управлением получено заключение Службы анализа рисков Банка России о несоответствии Отчетов требованиям законодательства Российской Федерации об оценочной деятельности.

В связи с этим Главное управление письмом от 01.12.2016 № Т2-39-7-14/48001 ДСП обратилось в Общероссийскую общественную организацию «Российское Общество Оценщиков» - саморегулируемую организацию, членами которой являются вышеуказанные оценщики, с просьбой провести проверку соблюдения требований законодательства об оценочной деятельности при составлении Отчетов.

16.01.2017 Главным управлением получено письмо СРО от 27.12.2016 № 11710/316-КО (вх. № 2628) с приложением копий актов внеплановой проверки деятельности ИП ФИО5 от 26.12.2016 № 1-591 и ИП ФИО6 от 26.12.2016 № 1-592, из которых следует, что при составлении Отчетов оценщиками допущены существенные нарушения требований Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее - Закон № 135-ФЗ) и Федеральных стандартов оценки.

В связи с этим Главное управление вынесло в адрес Общества предписание от  07.07.2017 № Т2-39-3-12/22331 об устранении выявленных в отчетах нарушениях и приведении их в соответствие с требованиями Закона № 135-ФЗ, федеральных стандартов оценки, нормативных правовых актов уполномоченного федерального органа, осуществляющего функции по нормативно-правовому регулированию оценочной деятельности.

Согласно статье 22.2 Закона № 135-ФЗ саморегулируемая организация оценщиков вправе осуществлять контроль за соблюдением своими членами требований настоящего Федерального закона, федеральных стандартов оценки, иных нормативных правовых актов Российской Федерации в области оценочной деятельности, стандартов и правил оценочной деятельности, правил деловой и профессиональной этики.

Между тем в соответствии со статьей 12 Закона № 135-ФЗ итоговая величина рыночной или иной стоимости объекта оценки, указанная в отчете, составленном по основаниям и в порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, признается достоверной и рекомендуемой для целей совершения сделки с объектом оценки, если в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, или в судебном порядке не установлено иное.

В силу статьи 13 Закона № 135-ФЗ в случае наличия спора о достоверности величины рыночной или иной стоимости объекта оценки, установленной в отчете, в том числе и в связи с имеющимся иным отчетом об оценке этого же объекта, указанный спор подлежит рассмотрению судом, арбитражным судом в соответствии с установленной подведомственностью, третейским судом по соглашению сторон спора или договора или в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим оценочную деятельность.

Таким образом, приведенные положения законодательства устанавливают судебный порядок оспаривания отчета оценщика. Какого-либо иного порядка, предусмотренного законодательством Российской Федерации, ни в Законе № 135-ФЗ, ни в Законе № 156-ФЗ не содержится.

В рассматриваемом случае указанные отчеты об оценке в судебном порядке не оспаривались. Учитывая изложенное, основания для признания содержащейся в них информации недостоверной отсутствуют.

В соответствии с частью 2 статьи 201 АПК РФ арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.

Поскольку вынесенное Главным управлением предписание вынесено с нарушением требований законодательства и нарушает права и законные интересы Общества в сфере предпринимательской деятельности, оспариваемое предписание подлежит отмене

При таких обстоятельствах, заявленные АО «Новые технологии управления» требования подлежат удовлетворению.

В части 1 статьи 110 АПК РФ определено, что судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Руководствуясь статьями 167-170, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

признать недействительным и отменить предписание Северо-Западного главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 07.07.2017            № Т2-39-3-12/22331.

Взыскать с Северо-Западного главного управления Центрального Банка Российской Федерации в пользу акционерного общества «Новые технологии управления» 3000 рублей судебных расходов.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.


Судья                                                                                                  С.Б. Гуляев