Решение от 5 ноября 2019 г. по делу № А11-17602/2018

г. Владимир

"05" ноября 2019 г. Дело № А11-17602/2018

Резолютивная часть решения объявлена 28.10.2019.
Решение в полном объеме изготовлено 05.11.2019.

Арбитражный суд Владимирской области в составе: судьи Кочешковой М.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

общества с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Синтез органических компонентов", <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>,

к ФИО2, Владимирская область, Суздальский район, с. Ляховицы,

об истребовании документов,

при участии:

от истца: ФИО3 (доверенность от 18.03.2019 сроком действия 1 год),

от ответчика: представитель не явился (надлежащим образом извещен о времени и месте рассмотрения спора),

установил.

Истец, общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Синтез органических компонентов", г. Владимир (далее – ООО "НПО СОК"), обратился в Арбитражный суд Владимирской области с иском к ответчику, ФИО2, Владимирская область, Суздальский район, с. Ляховицы (далее – ФИО2) об истребовании следующих документов:

1. Учредительные документы общества: все экземпляры устава общества, протоколы всех очередных и внеочередных собраний участников общества.

2. Документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции, листы регистрации участников общества и т.д.);

3. Списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников;

4. Документы, подтверждающих регистрацию участников общих собраний общества;

5. Бюллетени для голосования;

6. Справки об оплате долей в уставном капитале;

7. Списки участников общества;

8. Справки о составе участников общества;

9. Листы записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества;

10. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

11. Банковские выписки по всем расчетным (банковским) счетамобщества (рублевым и валютным) за период с даты открытия счета по настоящее время, с расшифровкой назначения платежа, а также выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

12. Первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

13. Карточки с образцами подписей;

14. Положения о филиалах или представительствах общества;

15. Лицензии;

16. Акты, заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля;

17. Документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

18. Заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции, иных государственных органов и органов, осуществляющих контролирующие и надзорные функции;

19. Предписания, выданные органами государственной власти;

20. Договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы);

21. Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

22. Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию;

23. Информацию и расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

24. Документы по списанию дебиторской задолженности;

25. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

26. Сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

27. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

28. Штатное расписание общества;

29. Должностные инструкции работников общества;

30. Приказ о назначении главного бухгалтера;

31. Доверенности, выданные от имени общества;

32. Табели учета рабочего времени;

33. Приказы о выплатах работникам, включая лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;

34. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

35. Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников общества;

36. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

37. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе;

38. Перечень основных средств и товарно-материальных ценностей;

39. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

40. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

41. Приказы об учетной политике общества;

42. Приказы по основной деятельности;

43. Сметы расходов;

44. Годовые отчеты за 2016 и 2017 года;

45. Отчеты о прибылях и убытках за 2016 и 2017 года;

46. Формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1 - 6)) за 2016 и 2017 года;

47. Все справки и приложения к бухгалтерскому балансу за 2016 и 2017 года;

48. Пояснительные записки к годовой отчетности за 2016 и 2017 года;

49. Налоговые декларации за 2016 и 2017 года;

50. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов за 2016 и 2017 года;

51. Протоколы заседаний ревизионной комиссии;

52. Решения и приказы генерального директора;

53. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

54. Отчеты независимых оценщиков;

55. Списки аффилированных лиц общества;

56. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

57. Документы, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

58. Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом;

59. Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

60. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

61. Отчеты об амортизационных отчислениях;

62. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

63. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610,611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

64. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 -03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

65. Оценку ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

66. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

67. Справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

68. Платежные поручения;

69. Акты оценки заложенного имущества;

70. Книги учета заложенного имущества;

71. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

72. Главную книгу;

73. Выданные и полученные счета-фактуры;

74. Накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

75. Первичные кассовые документы (кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

76. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

77. Авансовые отчетов;

78. Книгу покупок и книгу продаж;

79. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

80. Анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

81. Карточки счетов бухгалтерского учета;

82. Сводную информацию в разрезе складов;

83. Сведения по забалансовому учету имущества;

84. Регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

85. Акты инвентаризации имущества;

86. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

87. Инвентаризационные описи основных средств;

88. Журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

89. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам;

90. Судебные акты по спорам с обществом.

Ответчик в отзыве на иск от 08.04.2019, в дополнениях к отзыву от 30.05.2019, от 10.06.2019, от 22.08.2019 просил суд в удовлетворении исковых требований отказать.

Также ответчик сообщил, что не имеет возможности представить документы, поскольку вся документация, относящаяся к деятельности ООО "НПО СОК", хранилась в офисе общества.

Кроме того, ФИО2 указал на отсутствие в требованиях истца конкретизации документов (реквизиты, даты, названия и т.п.), а также на непредставление истцом доказательств того, что истребуемые документы действительно находились в обществе в период, когда генеральным директором общества был ответчик.

Рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела, выслушав представителя истца, арбитражный суд установил следующее.

ООО "НПО СОК" было зарегистрировано в качестве юридического лица при создании Инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Владимира 16.07.2014, ГРН 2153327145442.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО "НПО СОК" по состоянию на 27.08.2018, ФИО4 является участником ООО "НПО СОК" с долей в уставном капитале в размере 49%, номинальной стоимостью 6125 руб.; ФИО2 является участником ООО "НПО СОК" с долей в уставном капитале в размере 51%, номинальной стоимостью 6375 руб.

Из листов записи из выписок из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО "НПО СОК" по состоянию на 24.10.2016, от 23.08.2018, и выписки из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО "НПО СОК" от 27.08.2018 следует, что в период с 24.10.2016 по 23.08.2018 полномочия генерального директора общества осуществлял ФИО2, с 23.08.2018 генеральным директором общества является ФИО4, о чем Инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Владимира внесена в ЕГРЮЛ запись об изменении сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ относительно генерального директора общества (ГРН 2183328296600).

"НПО СОК" обратилось к ответчику с письменными требованиями (письмо от 31.08.2018 № 101) о передаче генеральному директору ООО "НПО СОК" ФИО4 путем совершения соответствующего нотариального действия, через посредничество нотариуса нотариального округа города Владимир ФИО5, документов, а именно:

1. Учредительные документы общества: все экземпляры устава общества, протоколы всех очередных и внеочередных собраний участников общества.

2. Документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомлений, квитанции, листы регистрации участников общества и т.д.);

3. Списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников;

4. Документы, подтверждающих регистрацию участников общих собраний общества;

5. Бюллетени для голосования;

6. Справки об оплате долей в уставном капитале;

7. Списки участников общества;

8. Справки о составе участников общества;

9. Листы записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества;

10. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

11. Банковские выписки по всем расчетным (банковским) счетамобщества - рублевым и валютным - за период с даты открытия счета по настоящее время, с расшифровкой назначения платежа, а также выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

12. Первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

13. Карточки с образцами подписей;

14. Положения о филиалах или представительствах общества;

15. Лицензии;

16. Акты, заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля;

17. Документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

18. Заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции, иных государственных органов и органов, осуществляющих контролирующие и надзорные функции;

19. Предписания, выданные органами государственной власти;

20. Договоров (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы);

21. Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

22. Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию;

23. Информацию и расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

24. Документы по списанию дебиторской задолженности;

25. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

26. Сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

27. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

28. Штатное расписание общества;

29. Должностные инструкции работников общества;

30. Приказ о назначении главного бухгалтера;

31. Доверенности, выданные от имени общества;

32. Табели учета рабочего времени;

33. Приказы о выплатах работникам, включая лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;

34. Платежные ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

35. Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников общества;

36. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

37. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе;

38. Перечень основных средств и товарно-материальных ценностей;

39. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

40. Документы, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

41. Приказы об учетной политике общества;

42. Приказы по основной деятельности;

43. Сметы расходов;

44. Годовые отчеты за 2016 и 2017 года;

45. Отчеты о прибылях и убытках за 2016 и 2017 года;

46. Формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1 - 6)) за 2016 и 2017 года;

47. Все справки и приложения к бухгалтерскому балансу за 2016 и 2017 года;

48. Пояснительные записки к годовой отчетности за 2016 и 2017 года;

49. Налоговые декларации за 2016 и 2017 года;

50. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов за 2016 и 2017 года;

51. Протоколы заседаний ревизионной комиссии;

52. Решения и приказы генерального директора;

53. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

54. Отчеты независимых оценщиков;

55. Списки аффилированных лиц общества;

56. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

57. Документы, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

58. Расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом;

59. Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

60. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

61. Отчеты об амортизационных отчислениях;

62. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

63. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610,611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

64. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 -03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

65. Оценку ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

66. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

67. Справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

68. Платежные поручения;

69. Акты оценки заложенного имущества;

70. Книги учета заложенного имущества;

71. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

72. Главную книгу;

73. Выданные и полученные счета-фактуры;

74. Накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

75. Первичные кассовые документы (кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

76. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

77. Авансовые отчетов;

78. Книгу покупок и книгу продаж;

79. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

80. Анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

81. Карточки счетов бухгалтерского учета;

82. Сводную информацию в разрезе складов;

83. Сведения по забалансовому учету имущества;

84. Регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

85. Акты инвентаризации имущества;

86. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

87. Инвентаризационные описи основных средств;

88. Журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

89. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам;

90. Судебные акты по спорам с обществом.

Как указал истец, данное письмо осталось без ответа, вышеназван-ные документы истцу не переданы, что явилось основанием для обращения последнего в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии со статьей 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) и статьей 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) судебной защите подлежат нарушенные права и законные интересы граждан и организаций.

На основании части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ, самостоятельно определив способы их судебной защиты (статья 12 ГК РФ).

По условиям статей 33 и 225.1 АПК РФ арбитражные суды рассматривают дела по спорам, связанным с созданием юридического лица, управлением им или участием в юридическом лице, являющемся коммерческой организацией.

Как установлено пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью), руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор.

Пунктом 3 статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью установлено, что единоличный исполнительный орган общества: без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно пункту 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Перечень документов, которые обязано хранить общество указан в пункте 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Как предусмотрено частью 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (далее – Закон об архивном деле в Российской Федерации), организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации), а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частями 1 и 1.1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержден Приказом Минкультуры Российской Федерации от 25.08.2010 № 558.

Согласно пункту 7 статьи 3 и части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее – Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу пункта 4 статьи 29 данного Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, исходя из положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Из разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащихся в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105 (далее – Положение).

В соответствии с пунктами 6.2, 6.6 указанного Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером, сохранность первичных документов, учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передачу их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

На основании пункта 6.8 Положения в случае пропажи или гибели первичных документов: руководитель предприятия назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели. Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии.

Согласно разделу 10 устава ООО "НПО СОК" общество в целях реализации государственной социальной, экономической и налоговой политики несет ответственность за сохранность документов (управленческих, финансово-хозяйственных, по личному составу и др.); обеспечивает передачу на государственное хранение документов, имеющих научно-историческое значение, в Архивный фонд РФ в соответствии с перечнем документов, согласованным с Архивным фондом РФ, хранит и использует в установленном порядке документы по личному составу.

Общество обязано хранить следующие документы:

- устав и договор об учреждении общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и иные документы, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, решения исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества (заключения ревизора);

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизора общества, аудитора, государственных и муниципальных органов, финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами РФ, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, исполнительных органов общества.

Доказательств передачи истцу истребуемых документов ответчиком не представлено.

По правилам пункта 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (п. 2 ст. 9 АПК РФ).

Учитывая вышеизложенное требование об обязании ответчика передать испрашиваемые документы подлежит удовлетворению.

В силу вышеизложенного ссылки ответчика на непредставление истцом доказательств того, что истребуемые документы действительно находились в обществе в период, когда генеральным директором общества был ФИО2, а также на то обстоятельство, что ряд истребуемых документов не велся в обществе, суд считает несостоятельными.

Доводы ответчика о недопуске его в помещения офиса общества (г. Ковров), в котором находилась вся документация общества, с 23.08.2018 и невозможности передать документы новому руководителю ФИО4 не нашли документального подтверждения, в связи с чем судом во внимание не принимаются.

Кроме того, как следует из пояснений истца от 20.05.2019, по состоянию на 23.08.2018 следов присутствия каких-либо документов, связанных с деятельностью ООО "НПО СОК", по указанному адресу не обнаружено.

Расходы по государственной пошлине в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации взыскиваются с ответчика.

Руководствуясь статьями 17, 110, 156, 167-171, 176, 180, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Обязать ФИО2 передать обществу с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Синтез органических компонентов" следующие документы:

1. Учредительные документы общества: все экземпляры устава общества, протоколы всех очередных и внеочередных собраний участников общества.

2. Документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции, листы регистрации участников общества и т.д.);

3. Списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников;

4. Документы, подтверждающих регистрацию участников общих собраний общества;

5. Бюллетени для голосования;

6. Справки об оплате долей в уставном капитале;

7. Списки участников общества;

8. Справки о составе участников общества;

9. Листы записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы общества;

10. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

11. Банковские выписки по всем расчетным (банковским) счетамобщества (рублевым и валютным) за период с даты открытия счета по настоящее время, с расшифровкой назначения платежа, а также выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

12. Первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

13. Карточки с образцами подписей;

14. Положения о филиалах или представительствах общества;

15. Лицензии;

16. Акты, заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля;

17. Документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

18. Заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции, иных государственных органов и органов, осуществляющих контролирующие и надзорные функции;

19. Предписания, выданные органами государственной власти;

20. Договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы);

21. Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

22. Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию;

23. Информацию и расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

24. Документы по списанию дебиторской задолженности;

25. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

26. Сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

27. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

28. Штатное расписание общества;

29. Должностные инструкции работников общества;

30. Приказ о назначении главного бухгалтера;

31. Доверенности, выданные от имени общества;

32. Табели учета рабочего времени;

33. Приказы о выплатах работникам, включая лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;

34. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

35. Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников общества;

36. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

37. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе;

38. Перечень основных средств и товарно-материальных ценностей;

39. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

40. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

41. Приказы об учетной политике общества;

42. Приказы по основной деятельности;

43. Сметы расходов;

44. Годовые отчеты за 2016 и 2017 года;

45. Отчеты о прибылях и убытках за 2016 и 2017 года;

46. Формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1 - 6)) за 2016 и 2017 года;

47. Все справки и приложения к бухгалтерскому балансу за 2016 и 2017 года;

48. Пояснительные записки к годовой отчетности за 2016 и 2017 года;

49. Налоговые декларации за 2016 и 2017 года;

50. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов за 2016 и 2017 года;

51. Протоколы заседаний ревизионной комиссии;

52. Решения и приказы генерального директора;

53. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

54. Отчеты независимых оценщиков;

55. Списки аффилированных лиц общества;

56. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

57. Документы, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

58. Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом;

59. Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

60. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

61. Отчеты об амортизационных отчислениях;

62. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

63. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610,611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

64. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 -03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

65. Оценку ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

66. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

67. Справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

68. Платежные поручения;

69. Акты оценки заложенного имущества;

70. Книги учета заложенного имущества;

71. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

72. Главную книгу;

73. Выданные и полученные счета-фактуры;

74. Накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

75. Первичные кассовые документы (кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

76. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

77. Авансовые отчетов;

78. Книгу покупок и книгу продаж;

79. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

80. Анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

81. Карточки счетов бухгалтерского учета;

82. Сводную информацию в разрезе складов;

83. Сведения по забалансовому учету имущества;

84. Регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

85. Акты инвентаризации имущества;

86. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

87. Инвентаризационные описи основных средств;

88. Журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

89. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам;

90. Судебные акты по спорам с обществом.

2. Взыскать с ФИО2, Владимирская область, Суздальский район, с. Ляховицы, в пользу общества с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Синтез органических компонентов", г. Владимир, расходы по государст-венной пошлине в сумме 6000 руб.

Исполнительный лист выдать. На основании статьи 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Владимирской области в течение месяца с момента принятия решения.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Волго-Вятского округа, г.Нижний Новгород, в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного акта, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья М. Ю. Кочешкова