Решение от 17 февраля 2026 г. АС Белгородской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД


БЕЛГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ


Народный бульвар, д.135, <...>

Тел./ факс <***>, 32-85-38

сайт: http://belgorod.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А08-6980/2025
г. Белгород
18 февраля 2026 года
Резолютивная часть решения объявлена 18 февраля 2026 года Полный текст решения изготовлен 18 февраля 2026 года

Арбитражный суд Белгородской области в составе судьи Полухина Р. О.

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудио и видеозаписи секретарем судебного заседания Крайнюковой А.А.

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению ИП ФИО1 (ИНН <***>, паспорт <...>) к УФНС России по Белгородской области

об оспаривании исключения недействующего юридического лица из ЕГРИП.

Третье лицо Центральный банк РФ.

при участии в судебном заседании:

от истца: не явились извещены надлежащим образом;

от ответчика: представитель по доверенности ФИО2, доверенность в материалах

дела;

от третьих лиц: по доверенности ФИО3, доверенность в материалах дела;

УСТАНОВИЛ:

Заявитель ФИО1 обратился в суд с иском к УФНС России по Белгородской области о признании незаконным внесение Управлением Федеральной налоговой службы по Белгородской области в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) записи об исключении Индивидуального предпринимателя ФИО1.

Обязать Управление Федеральной налоговой службы по Белгородской (далее Управление, регистрирующий орган) области внести в ЕГРИП запись «о признании недействительной записи об исключении ИП ФИО1 из ЕГРИП».

Представитель заявителя поддержал заявленные требования.

Представитель заинтересованного лица возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве.


Представитель Банка России возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в письменных объяснениях.

Выслушав объяснения лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, и, оценив имеющиеся в деле доказательства в совокупности, арбитражный суд первой инстанции приходит к выводу, что требование заявителя не подлежит удовлетворению, исходя из следующего.

Суд установил, что срок на обжалование действий (бездействий) органов, осуществляющих публичные полномочия, установленный п. 4 ст. 198 АПК РФ заявителем не пропущен с учетом пояснений заявителя.

Согласно сведениям ЕГРИП ФИО1 зарегистрирован 05.09.2022 в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП <***>).

30.09.2024 регистрирующий орган принимает решение № 702/Б о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из ЕГРИП, на основании информации поступившей из Банка России, об индивидуальном предпринимателе, подлежащем исключению из ЕГРИП на основании пп. «б» п. 2 ст. 22. 4 Закона № 129- ФЗ.

На основании п.3 ст.21.1, п. 4 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ решение о предстоящем исключении юридического лица опубликовано в номере журнала «Вестник государственной регистрации» (часть 3 № 39(1011) от 02.10.2014 / 5621).

16.04.2025 Управлением внесена запись за государственным регистрационным номером 425310000396962 об исключении индивидуального предпринимателя ФИО1 из ЕГРИП (наличие оснований, предусмотренных подпунктом "б" пункта 2 статьи 22.4 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Данные обстоятельства послужили основание для обращения в Арбитражный суд Белгородской области с рассматриваемым заявлением.

Отношения, возникающие в связи с исключением индивидуального предпринимателя из ЕГРИП регулируются Федеральным законом от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Закон № 129-ФЗ).

В силу пп. «б» п. 2 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ при наличии оснований, предусмотренных п. 4 ст. 7.8 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении недействующего индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Согласно п. 4 ст. 7.8 Закона № 115-ФЗ в случае не обращения заявителя в межведомственную комиссию по истечении срока, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, принятия межведомственной комиссией решения о наличии оснований для применения к заявителю мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 указанного Федерального закона, не оспаривания такого решения межведомственной комиссии заявителем в судебном порядке либо вступления в законную силу судебного акта, которым в удовлетворении исковых требований заявителя отказано, заявитель подлежит исключению из единого государственного реестра юридических лиц (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) уполномоченным


Правительством Российской Федерации органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в порядке, установленном Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Центральный банк Российской Федерации не позднее десяти рабочих дней, следующих за днем истечения срока, установленного пунктом 1 настоящей статьи, в случае не обращения заявителя в межведомственную комиссию с заявлением об отсутствии оснований либо десяти рабочих дней, следующих за днем вступления в законную силу судебного акта, которым в удовлетворении исковых требований заявителя отказано, либо по истечении 30 рабочих дней, но не позднее 40 рабочих дней, следующих за днем принятия межведомственной комиссией решения о наличии оснований для применения к заявителю мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 указанного Федерального закона, в случае не оспаривания его заявителем в судебном порядке обязан направить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, имеющиеся в распоряжении Центрального банка Российской Федерации сведения и информацию о заявителе и его деятельности для исключения указанным органом этого заявителя из единого государственного реестра юридических лиц (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в порядке, установленном Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Порядок и форматы направления сведений и информации, указанных в абзаце втором настоящего пункта, устанавливаются соглашением, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В соответствии п. 4 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ решение о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей должно быть опубликовано в порядке, установленном пунктом 3 статьи 21.1 настоящего Федерального закона. Одновременно с указанным решением должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления возражений против предстоящего исключения с указанием адреса, по которому могут быть направлены данные возражения. Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем публикации указанного решения, на официальном сайте регистрирующего органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" размещаются сведения о предстоящем исключении.

В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Согласно п. 6 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ в случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением


документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем шесть месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении. В таком случае решение об исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей не принимается.

В силу п. 7 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ, если в течение сроков, предусмотренных пунктом 5 или 6 указанной статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 указанной статьи, не направлены или не представлены в регистрирующий орган, регистрирующий орган исключает индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей путем внесения в указанный государственный реестр соответствующей записи.

Как установлено судом, 24.09.2024 из Банка России по Системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) в Управление поступила информация об индивидуальном предпринимателе, подлежащем исключению из ЕГРИП на основании пп. «б» п. 2 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ (наличия оснований, предусмотренных п. 4 ст. 7.8 Закона № 115-ФЗ) – ФИО1 (ОГРНИП <***>).

Согласно информации представителя Банка России, банк 17.03.2023 отнес ИП ФИО1 к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций (п. 18.8 ст. 4 , ст. 9.1 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»).

Основаниями для этого послужили меры применённые, в соответствии с п. 5 ст. 77 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОД/ФТ), кредитными организациями: ПАО «Сбербанк» - 20.03.2023, АО «Газпромбанк» - 01.11.2023

В соответствии с п. 3 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ в случае принятия решения о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей соответствующую запись.

30.09.2024 регистрирующий орган принимает решение № 702/Б о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из ЕГРИП, на основании информации поступившей из Банка России, об индивидуальном предпринимателе, подлежащем исключению из ЕГРИП на основании пп. «б» п. 2 ст. 22. 4 Закона № 129- ФЗ.

На основании п.3 ст.21.1, п. 4 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ решение о предстоящем исключении юридического лица опубликовано в номере журнала «Вестник государственной регистрации» (часть 3 № 39(1011) от 02.10.2014 / 5621).

Из содержания положений п. 4 ст. 22.4 и п. 6 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ следует, что правом на подачу возражений против исключения индивидуальных предпринимателей из ЕГРИП на основании пп. «б» п. 2 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ обладают только кредиторы или иные заинтересованные лица, которые должны представить документы, подтверждающие их обоснованность. Сам исключаемый индивидуальный предприниматель таким правом Законом № 129-ФЗ не наделен.


03.02.2025 (вх. 0055зг) в регистрирующий орган поступили возражения ФИО1 против предстоящего исключения его в качестве индивидуального предпринимателя из ЕГРИП.

В обоснование возражений ФИО1 ссылался на то, что он не обладает признаками недействующего индивидуального предпринимателя, указанными в п. 1 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ; в отношении него отсутствуют основания, предусмотренные п. 4 ст. 7.8 Закона № 115-ФЗ; в рамках судебного разбирательства по делу А40-275507/22-47-2040 суд обязал КБ «Локо - Банк» провести мероприятия по реабилитационной процедуре ФИО1 на основании п. 13.4 ,ст. 7 ФЗ № 115 от 07.08.2001

Суд также учитывает, что применение кредитной организацией мер осуществляется на основании императивного требования пункта 5 статьи 7.7 Закона о ПОД/ФТ.

Возражения от 03.02.2025 не были учтены Управлением, поскольку поданы самим исключаемым индивидуальным предпринимателем, что противоречит абз. 3 п. 4 ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

В соответствии с пунктом 3 статьи 7.8 Закона о ПОД/ФТ обжалование применения к заявителю мер осуществляется путем обращения в Межведомственную комиссию, созданную при Банке России (далее - Межведомственная комиссия) в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 7.8 Закона о ПОД/ФТ. Решение Межведомственной комиссии о наличии оснований для применения к заявителю мер может быть оспорено в судебном порядке.

Пунктом 4 статьи 7.8 Закона о ПОД/ФТ предусмотрено, что в случае необращения заявителя в Межведомственную комиссию по истечении шести месяцев со дня, следующего за днем получения информации о применении мер, не обжалования решения Межведомственной комиссии заявителем в судебном порядке либо вступления в законную силу судебного акта, которым в удовлетворении исковых требований заявителя отказано, заявитель подлежит исключению из ЕГРИП.

Между тем, действия по отнесению кредитной организацией и Банком России ИП ФИО1 к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций до настоящего времени незаконными не признаны.

Согласно абзацу 2 пункта 4 статьи 7.8 Закона о ПОД/ФТ Банк России обязан не позднее десяти рабочих дней, следующих за днем истечения срока, указанного в абзаце 1 данной статьи, направить сведения и информацию о заявителе и его деятельности в ФНС.

Так как в течение шести месяцев после публикации сообщения в регистрирующий орган не поступало возражений от кредиторов индивидуального предпринимателя или иных лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением ИП ФИО1 из ЕГРИП, 16.04.2025 Управлением внесена запись за государственным регистрационным номером 425310000396962 об исключении индивидуального предпринимателя ФИО1 из ЕГРИП (наличие оснований, предусмотренных подпунктом "б" пункта 2 статьи 22.4 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ)

Таким образом, решение регистрирующего органа о предстоящем исключении ИП ФИО1 из ЕГРИП соответствует положениями действующего законодательства, доказательств обратного заявителем не представлено.

Ссылка Заявителя на решение Арбитражного суда города Москвы по делу № А40-275507/22-47-2040 по иску ФИО1 к КБ «Локо - Банк» не состоятельна так как


предметом рассмотрения указанного дела явились гражданско - правовые отношения между Заявителем и КБ «Локо - Банк», возникшие в рамках исполнения КБ «Локо - Банк» обязанностей, возложенных на него статьей 7 Закона о ПОД/ФТ и не может является предметом рассмотрения настоящего спора.

На основании изложенного, суд приходит к выводу, что требования не подлежат удовлетворению в силу ст. 198 АПК РФ.

Обязанность Заявителя доказать нарушение своих прав вытекает из части 1 статьи 4, части 1 статьи 65, части 1 статьи 198 и части 2 статьи 201 РФ.

В соответствии со ст. 199 АПК РФ заявителем должны быть указаны права и законные интересы, которые, по его мнению, нарушаются оспариваемыми действиями, и представлены доказательства нарушения его прав.

Судом проверены все доводы заявителя, однако они не опровергают установленные судом обстоятельства и не могут являться основанием для удовлетворения заявленных требований. При этом не отражение в судебном акте всех имеющихся в деле доказательств либо доводов лиц, участвующих в деле, не свидетельствует об отсутствии их надлежащей судебной проверки и оценки (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 06.10.2017 N 305-КГ17-13690).

На основании части 3 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Госпошлина за рассмотрение искового заявления уплачена заявителем при подаче иска ст. 110 АПК РФ.

С учетом изложенного, суд пришел к выводу, что оспариваемые действия регистрирующего органа, совершены с соблюдением норм материального и процессуального права, в связи с тем, у суда отсутствуют правовые основания для признания его незаконным в судебном порядке.

Руководствуясь ст. ст. 110, 167, 170, 176, 198, 201 АПК РФ суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении требований ФИО1 отказать.


Решение может быть обжаловано в установленный законом срок в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Белгородской области.

Судья Р.О. Полухин