Решение от 14 сентября 2023 г. по делу № А07-4026/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

ул. Гоголя, 18, г. Уфа, Республика Башкортостан, 450076, http://ufa.arbitr.ru/,

сервис для подачи документов в электронном виде: http://my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А07-4026/23
г. Уфа
14 сентября 2023 года
Резолютивная часть решения объявлена 07.09.2023 г.

Полный текст решения изготовлен 14.09.2023 г.

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Хомутовой С.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Батршиной Р.Р., рассмотрев дело по иску

общества с ограниченной ответственностью "Родной дом" (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к ФИО2 (ИНН <***>)

об обязании передать документы

в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.

На рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило исковое заявление общества с ограниченной ответственностью "Родной дом" (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО2 (ИНН <***>) об обязании передать документы.

Определением суда от 20.02.2023 г. исковое заявление принято судом к производству.

Определением суда от 24.05.2023 г. из МРИ ФНС № 39 по РБ истребована копия регистрационного дела в отношении общества с ограниченной ответственностью "Родной дом" (ИНН <***>, ОГРН <***>).

16.06.2023 г. в суд поступило запрашиваемое регистрационное дело.

В ходе рассмотрения дела истцом было заявлено ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве соответчика ФИО3, которое впоследствии снято судом с рассмотрения в связи с тем, что истец заявленное ходатайство не поддержал, просил не рассматривать.

К судебному заседанию 07.09.2023 г. истцом в материалы дела представлены дополнительные доказательства (приказ, заявление о преступлении, талон-уведомление).

Ответчик в судебное заседание не явился, отзыв на исковое заявление, доказательства в обоснование своей позиции, не представил, о месте и времени судебного заседания извещен надлежащим образом, что подтверждается имеющимся в деле возвратным конвертом, направленным по адресу, указанному в ответе на запрос из отдела адресно-справочной работы УВМ МВД по РБ.

Лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса также считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд (пункт 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В силу части 4 Федерального закона от 17.07.1999г. № 176-ФЗ "О почтовой связи" порядок оказания услуг почтовой связи регулируется Правилами оказания услуг почтовой связи, утвержденных приказом Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от 31.07.2014г. № 234 (далее – Правила).

В соответствии с подпунктом "в" пункта 35 Правил при отсутствии адресата по указанному в почтовом отправлении адресу, данное отправление операторы почтовой связи возвращают по обратному адресу.

Почтовое отправление разряда "Судебное" хранится в отделении почтовой связи 7 календарных дней со дня его поступления в орган почтовой связи (пункт 20.15 Порядка приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений, утвержденного приказом Федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" от 17.05.2012г. № 114-п). При неявке за ним адресата в течение трех рабочих дней после доставки первичного извещения формы 22 ему доставляется и вручается под расписку вторичное извещение формы 22-в. На оборотной стороне почтового отправления или сопроводительного адреса к нему делается отметка о дате и времени выписки вторичного извещения, которая подписывается почтовым работником (пункт 20.17). По истечении установленного срока хранения не полученное адресатом почтовое отправление возвращается по обратному адресу, указанному на нем (пункт 21.1).

Направленные в адрес ответчика заказные письма были возвращены в Арбитражный суд Республики Башкортостан в невскрытом виде с отметками организации почтовой связи «истек срок хранения».

С учетом того, что на вернувшихся в Арбитражный суд Республики Башкортостан конвертах имеются отметки организации почтовой связи в соответствии с положениями Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных приказом Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от 31.07.2014г. № 234, судом ответчик признается извещенным надлежащим образом о месте и времени судебного заседания на основании пункта 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Частью 1 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что непредставление отзыва на исковое заявление или дополнительных доказательств, которые арбитражный суд предложил представить лицам, участвующим в деле, не является препятствием к рассмотрению дела по имеющимся в деле доказательствам.

При неявке в судебное заседание арбитражного суда истца и (или) ответчика, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд вправе рассмотреть дело в их отсутствие (часть 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Поскольку в рассматриваемом случае суд обладает сведениями о надлежащем извещении сторон о месте и времени судебного заседания, дело рассмотрено в их отсутствие по имеющимся в материалах дела доказательствам на основании частей 1 и 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью "Родной дом" (истец, общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 17.01.2018 года, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись с присвоением обществу ОГРН <***>.

Единственным учредителем общества является ФИО4.

Решением №1 единственного участника общества от 15.01.2018 г. директором общества назначен ФИО3 (т.2, л.д. 89).

Решением №5 единственного участника общества от 22.07.2022 г. прекращены полномочия директора общества ФИО3, на должность директора назначен ответчик по делу - ФИО2 (т.1, л.д.84).

Решением единственного участника общества №06 от 09.12.2022 г. полномочия ФИО2 прекращены, директором назначен ФИО4 (т.1, л.д. 54).

Как указал истец в иске, после прекращения полномочий генерального директора ответчик не передал новому генеральному директору всю документацию о деятельности организации, что препятствует ведению хозяйственной деятельности истца.

23.12.2022 г. ФИО4 издан приказ №2022/12-09, в котором ФИО4 указано требование к ФИО2 о передаче документов общества. Ответчик с указанным приказом ознакомлен 23.12.2023 г.

Учитывая, что запрашиваемые документы истцу представлены не были, истец обратился в суд с иском об обязании ФИО2 передать ООО «Родной дом» следующие документы:

1.1. Печать (печати) ООО «Родной дом».

1.2. Электронные базы данных ведения бухгалтерского, кадрового и иных видов учета ООО «Родной дом», а также перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных за ведение данных баз учета и отчетности.

1.3. Наименование, реквизиты, контактные данные центров хранения и обработки данных, осуществляющих функции обработки, хранения и распространения данных и информации ООО «Родной дом», соответствующие договоры и иные документы между данными лицами и ООО «Родной дом».

1.4. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

1.5. Свидетельство о постановке на налоговый учет.

1.6. Учредительные документы (устав, учредительный договор).

1.7. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии.

1.8. Книги покупок и продаж с даты регистрации по текущее время.

1.9. Расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса).

1.10. Расшифровку дебиторов и кредиторов с даты регистрации по текущее время (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства).

1.11. Трудовые договоры, приказы о принятии на работу, об увольнении, сведения о работниках, бывших работниках, перед которыми имеется задолженность (СНИЛС, адрес, паспортные данные, конт. тел.), а также сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих.

1.12. Положения об учетной политике.

1.13. Декларации по налогу на прибыль, НДС, по налогу на имущество и иным налогам и сборам с даты регистрации по текущее время.

1.14. Иные документы, касающиеся бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Родной дом».

1.15. Документы, подтверждающие права ООО «Родной дом» на недвижимое имущество (в т.ч. свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество), паспорта, техническая информация, сведения об инвентаризации и кадастровом учете и иные документы на движимое имущество.

1.16. Документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженности.

1.17. Договоры, на основании которых производилось отчуждение иди приобретение имущества ООО «Родной дом», изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Родной дом».

1.18. Перечень имущества ООО «Родной дом» на последнюю отчетную дату, а также перечень имущества ООО «Родной дом», приобретенного или отчужденного в последующий период.

1.19. Список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору последнюю отчетную дату.

1.20. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций.

1.21. Перечень кредиторов ООО «Родной дом» (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения.

1.22. Отчеты по оценке бизнеса, имущества ООО «Родной дом», аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления ООО «Родной дом».

1.23. Сведения об аффилированных лицах ООО «Родной дом».

1.24. Материалы налоговых проверок ООО «Родной дом».

1.25. Сведения о наличии задолженности по заработной плате.

1.26. Сведения о заключенных, но не исполненных договорах.

1.27. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

1.28. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов.

1.29. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений.

1.30. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам.

1.31. Локальные документы ООО «Родной дом», в т.ч. подтверждающие полномочия руководящих органов.

1.32. Протоколы собраний руководящих органов.

1.33. Приказы и распоряжения Генерального директора ООО «Родной дом».

1.34. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности.

1.35. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности ООО «Родной дом».

1.36. Номера расчетного и иных счетов Общества, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков.

1.37. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Родной дом» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

1.38. Лицензии.

1.39. Сертификаты.

1.40. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки.

1.41. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

1.42. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, исполнительные производства, действия судебных исполнителей, налоговых органов и проч.

1.43. Сведения о внутренней структуре ООО «Родной дом», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств.

1.44. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей.

1.45. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «Родной дом» является учредителем (участником), сведения о доле участия.

1.46. Сведения об актах органов исполнительной власти, вынесенных в отношении ООО «Родной дом»».

1.47. Сведения об ООО «Родной дом» и функционировании службы безопасности (охраны) Общества, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность , с предоставлением соответствующих приказов.

Оценив все представленные доказательства в отдельности, относимость, допустимость и их достоверность, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает иск не подлежащим удовлетворению на основании следующего.

Согласно пункту 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Согласно пункту 4 статьи 32, пункту 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества; общество вправе передать по договору осуществление полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему.

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

При этом перечень, приведенный в пункте 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

Кроме того, обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», действующего с 01.01.2013, пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта – лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

В силу указанных норм ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Исходя из содержания и смысла Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и части 4 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Факт наличия и прекращения трудовых отношений между ФИО2 и ООО «Родной дом» подтвержден материалами дела.

В силу положений пункта 4 статьи 32, статьи 40 и 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» к числу обязанностей ответчика в период его руководства обществом относились обеспечение сохранности всех документов, касающихся деятельности ООО «Родной дом», а также передача этих документов вновь избранному единоличному исполнительному органу после окончания полномочий.

В данном случае с требованием о возложении обязанности передать документы общества обращается само общество к своему прежнему директору, следовательно, последний, действуя добросовестно и разумно, обязан передать обществу все имеющиеся у него документы общества независимо от того, поименован ли каждый документ в отдельности или нет.

Между тем, как следует из текста ходатайства истца о привлечении к участию в деле соответчика, ответчик пояснил, что ФИО3 не передал ответчику какие-либо документы, связанные с хозяйственной деятельностью общества.

Из материалов дела следует, что с момента создания общества (15.01.2018 г.) по 22.07.2022 г. директором общества являлся ФИО3, в отношении которого возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ и избрана мера пресечения в виде заключения под стражу.

Исследуя материалы дела и доводы сторон, суд приходит к выводу о том, что в деле отсутствуют бесспорные доказательства того, что истребуемые истцом документы находятся у ответчика.

Общество, обращаясь с настоящим иском в суд, не представило сведений о том, каким образом оно осуществляло хозяйственную деятельность в период с момента прекращении полномочий директора ФИО2 - с 09.12.2022 года.

В то же время для удовлетворения заявленного требования суду необходимо также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела документы, в том числе, приняв во внимание, что после отстранения от исполнения обязанностей директора общества ответчика, общество не провело инвентаризацию находящегося имущества в обществе на момент отстранения ответчика от должности, а также факт возбуждения в отношении ФИО3 уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, суд пришел к выводу об отсутствии в материалах дела доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что у истца имеются затруднения в осуществлении деятельности общества в связи с отсутствием у него документов общества и бывший руководитель фактически имеет в настоящее время в наличии истребуемые документы и необоснованно и намеренно уклоняется от их передачи обществу.

В деле нет сведений о том, что истец принимал меры по восстановлению своих документов: документов бухгалтерского учета и прочих документов, указанных в исковом заявлении; общество не представило информации о том, как оно исполняло обязанности налогоплательщика в соответствующий период, осуществляло переписку и вступало в правоотношения со своими контрагентами, а также с контролирующими государственными и иными органами и организациями.

То обстоятельство, что ответчик являлся исполнительным органом общества, само по себе не свидетельствует о том, что документация, указанная в исковом заявлении общества, находится в личном распоряжении ответчика.

Кроме того, суд учитывает, что ООО «Родной дом» является истцом в ряде дел, рассматриваемых арбитражными судами (А07-24302/2023, А77-1532/2023, А07-23871/2023 и др.), в связи с чем суд критически относится к доводу истца об отсутствии у общества бухгалтерской, первичной и иной документации.

Статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает презумпцию разумности действий и добросовестности участников гражданских правоотношений, из чего следует, что вывод о недобросовестности действий участника гражданского оборота может быть сделан лишь при доказанности данного факта.

Следовательно, добросовестность действий ФИО2 при прекращении им полномочий в качестве директора общества презюмируется, пока истцом не будет доказано обратное.

Согласно ч. 1 ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с ч. 1 ст. 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи, иные документы и материалы (ч. 2 ст. 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Между тем, с учетом пояснений истца и представленных доказательств, у суда отсутствуют основания полагать, что ответчик ФИО2 удерживает какие-либо документы общества.

Доказательств обратного в материалы дела не представлено.

С учетом изложенного, суд полагает исковые требования не подлежащими удовлетворению.

В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине возлагаются на истца в размере, установленном ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении иска, отказать.

Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Судья С.И. Хомутова