Решение от 18 мая 2017 г. по делу № А73-2922/2017

Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-2922/2017
г. Хабаровск
18 мая 2017 года
Резолютивная часть решения объявлена 11 мая 2017 года.

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи Ж.Г. Шестак,

при ведении протокола судебного заседания секретарем В.В. Малеваной,

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Орион ДВ» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ,

в судебное заседание явились представители:

от заявителя – ФИО1, действующий по доверенности от 07.11.2016г. № 40; ФИО2, действующая по доверенности от 02.11.2016г. № 38;

от лица, привлекаемого к ответственности – не явился.

Сущность дела: Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее – МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО, управление, заявитель, административный орган) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Орион ДВ» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

В судебном заседании представители административного органа на заявленном требовании настаивали по основаниям, указанным в заявлении.

Общество с ограниченной ответственностью «Орион ДВ», извещенное о времени и месте судебного заседания в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), явку своего представителя в суд не обеспечило, отзыв на заявление не представило.

В соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие лица, привлекаемого к ответственности.

В судебном заседании, в порядке статьи 163 АПК РФ, объявлялся перерыв с 10 по 11 мая 2017 года.

Изучив материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Орион ДВ» (далее – ООО «Орион ДВ», общество), расположенное по адресу: 680015, <...>, зарегистрировано 17.09.2015г. Инспекцией Федеральной налоговой службы по Индустриальному району г. Хабаровска за основным государственным регистрационным номером 1152723004675, ИНН <***>.

Должностными лицами МРУ Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу установлено, что ООО «Орион ДВ» осуществляло оборот (закупку, хранение) алкогольной продукции (пива, пивных напитков) производства ООО ЛВЗ «ОША» (ИНН <***>) с сопроводительными документами, не удостоверяющими легальность ее производства и оборота.

Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка по результатам анализа сведений, отраженных в декларациях, по итогам 9 месяцев 2016 года, установлены факты введения в оборот пивных напитков производства ООО «ЛВЗ «ОША» (ИНН <***>) (далее - продукция).

В результате проведенного анализа установлено, что в указанном периоде реализовано более 1 миллиона декалитров нелегальных пивных напитков производства ООО «ЛВЗ «Оша», изготовление которых не подтверждено в декларациях ООО «ЛВЗ «ОША» и не зафиксировано в Единой государственной автоматизированной информационной системе учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (далее - ЕГАИС).

По состоянию на 01.01.2016 остатки пивных напитков производства ООО «ЛВЗ «ОША» во всех организациях, осуществляющих оборот алкогольной продукции, составили 1 247 460 дал.

За 9 месяцев 2016 года ООО «ЛВЗ «ОША» в соответствующих декларациях отразило производство 238 900 дал пивных напитков и поставку контрагентам в объеме 180 200 дал.

Остатки пивных напитков по состоянию на 01.10.2016 во всех организациях, осуществляющих производства и оборот пивных напитков производства ООО «ЛВЗ «ОША», составили 769 280 дал.

При этом розничными магазинами за 9 месяцев 2016 года реализовано 1 727 540 дал указанных пивных напитков.

Таким образом, объем реализованной алкогольной продукции (пивных напитков производства ООО «ЛВЗ «ОША») превысил объем произведенной продукции указанного производителя (задекларированный ООО «ЛВЗ «ОША») на 1 080 600 дал.

В ходе анализа деклараций об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 6 ООО «ЛВЗ «ОША» за 1, 2, 3 кварталы 2016 года в электронном виде установлено, что ООО «ЛВЗ «ОША» осуществляло поставки алкогольной продукции (пивных напитков) только в адрес: ООО «Кузбасс-Алко» (ИНН <***>), ООО «Брендз Менеджмент Сервисиз» (ИНН <***>), ООО «Волна» (ИНН <***>).

При осуществлении анализа декларации об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 7 ООО «Орион ДВ» за 1, 2, 3 кварталы 2016 года в электронном виде установлено, что ООО «Орион ДВ» закупку алкогольной продукции (пива, пивных напитков) производства ООО «ЛВЗ «ОША» у организаций-контрагентов ООО «Кузбасс-Алко» (ИНН <***>), ООО «Брендз Менеджмент Сервисиз» (ИНН <***>), ООО «Волна» (ИНН <***>) не осуществляло.

По результатам проведенного анализа деклараций ООО «Орион ДВ» об объеме оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции 16.11.2016г. должностным лицом МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО вынесено определение № у7-ап623/07 о возбуждении в отношении ООО «Орион ДВ» дела об административном правонарушении по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ и проведении административного расследования.

В рамках административного расследования 17.11.2016 в 13 час. 41 мин. должностными лицами Управления проведен осмотр складского помещения ООО «Орион ДВ», расположенного по адресу: <...>, в том числе, осмотрены документы и хранящаяся в складских помещениях алкогольная продукция на предмет нахождения в обороте алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) производства ООО ЛВЗ «ОША».

В ходе осмотра установлен факт хранения в складском помещении алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) производства ООО ЛВЗ «ОША», а именно:

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом клюквы, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 26.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 60 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом лимона, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 26.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 48 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом коньяка и миндаля, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 26.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом граната, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 27.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 18 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом апельсина, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 30 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом джин-тоника, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом винограда, емкостью 0,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 25.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 10 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом апельсина, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 09.09.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом апельсина, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 16.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом апельсина, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.08.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом джин-тоника, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 14.08.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 24 бутылки;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом граната, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 09.09.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 12 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом граната, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.08.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом винограда, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 09.09.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 12 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом винограда, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 11.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом лимона, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 16.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 12 бутылок;

напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом лимона, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 11.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 6 бутылок,

итого: 274 бутылки.

Результаты осмотра зафиксированы соответствующим протоколом осмотра от 17.11.2016 № У7-ап623/07-2. В ходе осмотра с целью фиксации доказательств осуществлялись фото- и видеозапись с использованием фотоаппарата марки SONY, модель DSC-W 290, заводской номер 7599647 и видеокамеры марки CANON LEGRIA HF R56 BLAK, заводской номер 783824001634, состоящих на балансе МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО.

Обнаруженная при осмотре алкогольная продукция в количестве 274 бутылки арестована и передана на ответственное хранение директору ООО «Орион ДВ» ФИО3 по адресу: <...>, складское помещение, о чем составлен протокол ареста товаров и иных вещей от 17.11.2016 №у7-ап623/07-2.

28.11.2016г. алкогольная продукция в количестве 85 бутылок изъята и передана в Экспертно-аналитический отдел МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу для проведения экспертизы (исследования), о чем составлен протокол изъятая вещей и документов (проб и образцов алкогольной продукции) от 28.11.2016 № у7-ап661/07-1.

В этой связи 28.11.2016г. специалистами Управления составлен новый протокол ареста товаров и иных вещей № у7-ап623/07-3, в соответствии с которым арест наложен на оставшуюся алкогольную продукцию в количестве 189 бутылок, переданную на ответственное хранение директору ООО «Орион ДВ» ФИО3

В ходе административного расследования ООО «Орион ДВ» были представлены оригиналы сопроводительных документов на закупку вышеуказанной алкогольной продукции, а именно:

- за 1 квартал 2016 года: товарно-транспортные накладные (далее - ТТН) от 12.01.2016 № 34356, от 02.02.2016 № 34676, от 18.03.2016 № 35489, от 30.03.2016 № 35793. Поставщиком алкогольной продукции производства ООО «ЛВЗ ОША» по указанным ТТН является ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>), контрагентами по указанным ТТН являются: ООО «ЛВЗ ОША», ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>);

- за 2 квартал 2016 года: ТТН от 18.04.2016 № 36042, от 25.04.2016 № 36174, от 05.05.2016 № 36457, от 12.05.2016 № 36614, от 12.05.2016 № 36618, от 12.05.2016 № 36619, от 19.05.2016 № 36860, от 19.05.2016 № 36859, от 26.05.2016 № 37055, от 26.05.2016 № 37056, от 26.05.2016 № 37084, от 26.05.2016 № 37085, от 20.06.2016 № 37680, от 20.06.2016 № 37681, от 20.06.2016 № 37691, от 20.06.2016 № 37692, от 20.06.2016 № 37722, от 20.06.2016 № 37723, от 20.06.2016 № 37724. Поставщиком алкогольной продукции производства ООО «ЛВЗ ОША» по указанным ТТН является ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>), контрагентами по указанным ТТН являются: ООО «ЛВЗ ОША», ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>);

- за 3 квартал 2016 года: ТТН от 27.07.2016 № 38991, от 27.07.2016 № 38992, от 27.07.2016 № 39015, от 04.08.2016 № 39326, от 04.08.2016 № 39358, от 26.08.2016 № 39921, от 26.08.2016 № 39923, от 26.08.2016 № 39936, от 08.09.2016 № 40289, от 08.09.2016 № 40293, от 08.09.2016 № 40306, от 08.09.2016 № 40307, от 08.09.2016 № 40308, от 22.09.2016 № 40627, от 22.09.2016 № 40652, от 22.09.2016 № 40653, от 22.09.2016 № 40654, от 22.09.2016 № 40655, от 22.09.2016 № 40656, от 22.09.2016 № 40657, от 22.09.2016 № 40658, от 22.09.2016 № 40659, от 22.09.2016 № 40660, от 22.09.2016 № 40661, от 22.09.2016 № 40662, от 28.09.2016 № 40830, от 28.09.2016 № 40872, от 28.09.2016 № 40873, от 28.09.2016 № 40874, от 28.09.2016 № 40875, от 30.09.2016 № 40909, от 30.09.2016 № 40937. Поставщиком алкогольной продукции производства ООО «ЛВЗ ОША» по указанным ТТН является ООО «Горизонт» (ИНН <***>), контрагентами по указанным ТТН являются: ООО «ЛВЗ «ОША», ООО «Орион» (ИНН <***>), ООО «Горизонт» (ИНН <***>).

В ходе анализа вышеуказанной товаросопроводительной документации установлено, что на алкогольную продукцию: напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом граната, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 27.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 18 бутылок; напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом винограда, емкостью 2 л, крепостью 6,8%, дата розлива 09.09.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША», в количестве 12 бутылок, ООО «Орион ДВ» не представлены сопроводительные документы, предусмотренные ст. 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ (товарно-транспортные накладные, справки к товарно-транспортным накладным с разделами «А» и «Б», сертификаты соответствия, декларации о соответствии).

Также при анализе вышеуказанной товаросопроводительной документации установлено, что ООО «Орион ДВ» осуществило закупку алкогольной продукции производства ООО «ЛВЗ «ОША» в объеме, превышающем объем произведенной продукции, согласно справок к ТТН раздел «А» (Приложение № 1), а именно:

- по ТТН от 26.08.2016 № 39921, от 04.08.2016 № 39326, от 27.07.2016 № 38992, от 26.08.2016 № 39923 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом винограда, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 2 004 бутылки. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № ПРМ-003941, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом винограда, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016 в объеме 1 800 бутылок;

- по ТТН от 26.08.2016 № 39921, от 22.09.2016 № 40627, от 04.08.2016 № 39326, от 08.09.2016 № 40289, от 26.08.2016 № 39923 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом граната, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 3 846 бутылок. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № ПРМ-004698, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом граната, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016 в объеме 1 801 бутылка;

- по ТТН от 04.08.2016 № 39326, от 27.07.2016 № 38992, от 08.09.2016 № 40289, от 26.08.2016 № 39923 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом джин-тоника, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 2 220 бутылок. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № Прм-003898, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом джин-тоника, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016 в объеме 1 800 бутылок;

- по ТТН от 30.09.2016 № 40937, от 08.09.2016 № 40293, от 30.09.2016 № 40909, от 22.09.2016 № 40627, от 08.09.2016 № 40289 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом клюквы, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 26.07.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 3 132 бутылки. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № ПРМ-006281, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом клюквы, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 26.07.2016 в объеме 1 200 бутылок;

- по ТТН от 28.09.2016 № 40872, от 28.09.2016 № 40874, от 08.09.2016 № 40308, от 08.09.2016 № 40306, от 22.09.2016 № 40627, от 04.08.2016 № 39326, от 26.08.2016 № 39923 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом апельсина, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 2 626 бутылок. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № ПРМ-003922, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом апельсина, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016 в объеме 937 бутылок;

- по ТТН от 30.09.2016 № 40909, от 22.09.2016 № 40627, от 04.08.2016 № 39326, от 27.07.2016 № 38992, от 26.08.2016 № 39923 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом фейхоа, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 798 бутылок. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № ПРМ-003941, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом фейхоа, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 13.05.2016 в объеме 600 бутылок;

- по ТТН от 08.09.2016 № 40293, от 30.09.2016 № 40909, от 26.08.2016 № 39921, от 22.09.2016 № 40627, от 04.08.2016 № 39326, от 27.07.2016 № 38992, от 26.08.2016 № 39923 ООО «Орион ДВ» закупило алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом чернослива в шоколаде, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 14.05.2016, производства ООО ЛВЗ «ОША» в общем объеме 1 956 бутылок. В соответствии со справкой к ТТН раздел «А» № ПРМ-003922, приложенной к указанным ТТН, ООО «ЛВЗ «ОША» произвело алкогольную продукцию - напиток пивной «Джолли Джокер» «Jolly Joker» со вкусом чернослива в шоколаде, емкостью 1,5 л, крепостью 6,8%, дата розлива 14.05.2016 в объеме 613 бутылок.

Также при анализе вышеуказанной товаросопроводительной документации, а также деклараций ООО «ЛВЗ «ОША» (ИНН <***>) об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 1, 2, 3 кварталы 2016 года административным органом установлено, что согласно декларациям ООО «ЛВЗ «ОША» не осуществляло поставки алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) в адрес:

- ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>) в 1 квартале 2016 года;

- ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>) во 2 квартале 2016 года;

- ООО «Орион» (ИНН <***>) в 3 квартале 2016 года.

В ходе анализа вышеуказанной товаросопроводительной документации, а также деклараций ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>) за 2 квартал 2016 года об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлено, что ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>) закупки алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) во 2 квартале 2016 года у ООО «ЛВЗ «ОША» не осуществляли.

При анализе деклараций ООО «Орион» (ИНН <***>) за 3 квартал 2016 года об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлено, что ООО «Орион» (ИНН <***>) закупки алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) в 3 квартале 2016 года у ООО «ЛВЗ «ОША» не осуществляло.

Декларации ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>) за 1 квартал 2016 года об объемах закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции не представлены.

Кроме того, во исполнение поручения Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 14.11.2016 № 25721/12-02, Управлением в ходе проведения мероприятий по контролю было установлено, что ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>) по адресу регистрации и месту осуществления деятельности отсутствует.

В рамках административного расследования по делу об административном правонарушении № у7-ап623/07 в адреса организаций-контрагентов: ООО «ЛВЗ «ОША», ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>), ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>), ООО «Орион» (ИНН <***>) были направлены определения об истребовании сведений о фактах оборота (закупок и поставок) алкогольной продукции производства ООО «ЛВЗ «ОША» за 2016 год указанными организациями-контрагентами.

11.01.2017 в Управление от ООО «ЛВЗ «ОША» поступило письмо (исх. № 515 от 21.12.2016), в котором сообщалось, что поставки пивных напитков в организации: ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>), ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>), ООО «Орион» (ИНН <***>) не осуществлялись.

Ответы от ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>), ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>), ООО «Орион» (ИНН <***>) в ходе административного расследования по делу об административном правонарушении не представлены.

По результатам проведенного административного расследования Управление пришло к выводу, что ООО «Орион ДВ», осуществляя закупки алкогольной продукции у:

- ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>) в 1 квартале 2016 года;

- ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>) во 2 квартале 2016 года;

- ООО «Горизонт» (ИНН <***>) в 3 квартале 2016 года,

с вышеуказанными товаросопроводительными документами фактически осуществляло оборот (закупки) алкогольной продукции без разделов «А» и «Б» к товарно-транспортным накладным.

По окончании административного расследования 01.03.2017г. главным специалистом-экспертом отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции ФИО4 в отношении ООО «Орион ДВ», в присутствие директора общества ФИО3, составлен протокол № у7-ап623/07 об административном правонарушении, ответсвенность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16. КоАП РФ.

В соответствии с правилами абзаца 3 части 3 статьи 23.1 КоАП РФ Управление обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении ООО «Орион ДВ» к административной ответственности по вышеназванной норме административного законодательства.

Заслушав в судебном заседании пояснения представителя заявителя, исследовав и оценив, с позиций статьи 71 АПК РФ, имеющиеся в материалах дела доказательства, суд приходит к следующему выводу.

Правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлены Федеральным законом от 22.11.1995г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Федеральный закон № 171-ФЗ, Закон).

Согласно части 1 статьи 1 вышеуказанного Закона, государственное регулирование производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничение потребления (распития) алкогольной продукции осуществляются в целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в ней, а также в целях контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.

В силу части 2 указанной статьи действие настоящего Федерального закона распространяется на отношения, участниками которых являются юридические лица (организации) независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющие производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу спиртосодержащей непищевой продукции, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, а также сидра, пуаре (грушевого сидра), медовухи (медового напитка), и физические лица, состоящие с указанными организациями и индивидуальными предпринимателями в трудовых отношениях и непосредственно осуществляющие отпуск алкогольной продукции покупателям по договорам розничной купли-продажи (продавцы), и на отношения, связанные с потреблением (распитием) алкогольной продукции.

Исходя из статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ:

пиво - алкогольная продукция с содержанием этилового спирта, образовавшегося в процессе брожения пивного сусла, которая произведена из пивоваренного солода, хмеля и (или) полученных в результате переработки хмеля продуктов (хмелепродуктов), воды с использованием пивных дрожжей, без добавления этилового спирта, ароматических и вкусовых добавок (пункт 13.1);

напитки, изготавливаемые на основе пива (пивные напитки), - алкогольная продукция с содержанием этилового спирта, образовавшегося в процессе брожения пивного сусла, не более 7 процентов объема готовой продукции, которая произведена из пива (не менее 40 процентов объема готовой продукции) и (или) приготовленного из пивоваренного солода пивного сусла (не менее 40 процентов массы сырья), воды с добавлением или без добавления зернопродуктов, сахаросодержащих продуктов, хмеля и (или) хмелепродуктов, плодового и иного растительного сырья, продуктов их переработки, ароматических и вкусовых добавок, без добавления этилового спирта (пункт 13.2).

В соответствии с пунктом 16 статьи 2 Федерального закона №171-ФЗ под оборотом понимается закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые распространяется действие настоящего Закона.

Согласно части 1 статьи 26 Федерального закона № 171-ФЗ, в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается, в том числе, оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; розничная продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов, предусмотренных статьей 10.2 настоящего Федерального закона.

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 10.2 Федерального закона №171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, в частности при наличии товарно-транспортной накладной, справки, прилагаемой к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза).

Этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте (пункт 2 статьи 10.2).

Оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, определенных федеральным законом, в соответствии с частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Как установлено судом по материалам дела, должностными лицами отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО в рамках производства по делу об административном правонарушении № у7-ап623/07, возбужденному 16.11.2016г. в отношении ООО «Орион ДВ» по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, по результатам административного расследования установлен факт хранения ООО «Орион ДВ» в складском помещении, расположенном по адресу: <...>, алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) производства ООО ЛВЗ «ОША» (ИНН <***>) в количестве 274 бутылок с товаросопроводительными документами, не подтверждающими легальность производства и оборота данной продукции, то есть фактически при отсутствии сопроводительных документов, предусмотренных статьей 10.2 Федерального закона №171-ФЗ.

Изложенное выше позволяет сделать вывод о наличии в действиях ООО «Орион ДВ» признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Факт рассматриваемого административного правонарушения подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, в частности, определением о возбуждении дела об административном правонарушении от 16.11.2017г. № у7-ап623/07, протоколом об административном правонарушении от 01.03.2017г. №у7-ап623/07, протоколами осмотра от 16.11.2016г. № У7-ап623/07-1, от 17.11.2016г. № у7-ап623/07-2, от 21.11.2016г. № у7-ап623/07-1, протоколами ареста товаров от 17.11.2016г. № у7-ап623/07-2, от 28.11.2016г. № у7-ап623/07-3, протоколами изъятия вещей и документов от 21.11.2016г. № у7-ап623/07-2, от 28.11.2016г. № у7-ап661/07-1, фотоматериалами, материалами видеосъемки, иными материалами дела.

Суд считает доказанной также и вину юридического лица во вменяемом правонарушении.

Согласно части 1 статьи 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1. КоАП РФ).

Вина юридического лица выражается в непринятии всех зависящих от него мер по соблюдению норм действующего законодательства в области оборота алкогольной продукции. Доказательств наличия объективных причин невозможности соблюдения требований закона, в материалах дела не имеется.

Вместе с тем, ООО «Орион ДВ» имело возможность для соблюдения норм, устанавливающих порядок осуществления оборота (закупки) алкогольной продукции, в частности, могло проверить факты закупок указанной алкогольной продукции ООО «СЕРВИССНАБ» (ИНН <***>), ООО «Велес» (ИНН <***>), ООО «Оптовый склад» (ИНН <***>), ООО «Орион» (ИНН <***>) у завода-производителя - ООО ЛВЗ «ОША», в том числе посредством направления запросов в части подтверждения поставки алкогольной продукции, согласно представленным товаросопроводительным документам (согласно справок к товарно-транспортным накладным с разделами «А» и «Б») при закупке алкогольной продукции, однако, не воспользовалось такой возможностью, что указывает на виновность юридического лица.

Кроме того, на официальном сайте Росалкогольрегулирования в разделе «Новости (http://www.fsrar.ru/search?search=%D0%9E%D0%A8%D0%90&send;_form=) в общем доступе, также и для участников алкогольного рынка, 26.01.2015, 30.01.2015, 25.02.2015, 07.08.2015, 14.08.2015 размещена информация о нелегальном обороте алкогольной продукции («псевдо» пивные напитки) под торговыми марками ООО «ЛВЗ «ОША», в том числе с указанием на необходимость более тщательной проверки сопроводительных документов при закупке пивных напитков под торговыми марками, выпускаемыми ООО ЛВЗ «ОША».

Исходя из обстоятельств дела, оценив характер и степень общественной опасности совершенного обществом противоправного деяния, суд не усматривает оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, в силу которой при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 18.1 Постановления от 02.06.2004 г. №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Согласно пункту 3 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12.11.2003 №17-П государственное регулирование в области производства и оборота такой специфической продукции, относящейся к объектам, ограниченно оборотоспособным, как этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, обусловлено необходимостью защиты как жизни и здоровья граждан, так и экономических интересов Российской Федерации, обеспечения нужд потребителей в соответствующей продукции, повышения ее качества и проведения контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.

В рассматриваемом случае общество своими противоправными действиями нарушило императивные требования законодательства, регулирующие порядок осуществления лицензируемой деятельности, который установлен в целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации и обеспечения безопасности соответствующей продукции, в связи с чем, совершенное обществом правонарушение не может быть признано малозначительным.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, оценив характер рассматриваемого правонарушения и обстоятельства его совершения, исходя из принципа дифференцированности, соразмерности и справедливости наказания, суд считает возможным применить к правонарушителю наказание в виде минимального размера штрафа, предусмотренного для юридических лиц частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, что, по мнению суда, соразмерно характеру совершенного правонарушения и степени вины юридического лица. Оснований для снижения размера административного штрафа ниже низшего предела суд не усматривает, поскольку обществом не представлено и материалы дела не подтверждают наличие в данном случае исключительных обстоятельств, как это предусмотрено частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ.

Административный штраф подлежит уплате не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам: получатель платежа – УФК по Хабаровскому краю (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу), расчетный счет получателя платежа 40101810300000010001, наименование банка получателя платежа -Отделение Хабаровск г. Хабаровск, ИНН <***>, КПП 272101001, БИК 040813001, ОКТМО 08701000001, КБК: 160 116 08010 01 6000 140; УИН:00000000000000220404. Наименование платежа – денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции.

Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении судом не установлено.

В силу статьи 25 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ в целях пресечения незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции изъятию из незаконного оборота на основании решений уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации органов и должностных лиц подлежат этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция в случае, если их производство и (или) оборот осуществляются, в том числе, без документов, подтверждающих легальность производства и (или) оборота такой продукции.

При установленных обстоятельствах, имеются все основания для конфискации алкогольной продукции, явившейся предметом административного правонарушения, учитывая, что общество осуществляло оборот данной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота.

Согласно письму МРУ Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу от 10.05.2017г. № у7-4291/03 в соответствии с протоколом об административном правонарушении от 01.03.2017г. № у7-ап623/07 ООО «Орион ДВ» вменяется оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов в общем количестве 274 бутылки.

Алкогольная продукция в количестве 189 бутылок, арестованная по протоколу ареста товаров и иных вещей от 28.11.2016 № у7-ап623/07-3, передана на ответственное хранение директору ООО «Орион ДВ» ФИО3 и находится по адресу: <...>, складское помещение.

Остальная алкогольная продукция в количестве 85 бутылок, изъятая по протоколу изъятия вещей и документов от 28.11.2016 № у7-ап661/07-1, была передана в экспертно-аналитический отдел МРУ Росалкогольрегулирования для проведения экспертизы (исследования). Согласно экспертному заключению № 14/2017 от 13.02.2017 вся переданная на исследование алкогольная продукция была использована. Следовательно, предметы административного правонарушения, подлежащие передаче уполномоченному органу для уничтожения в соответствии с Правилами уничтожения, утвержденными Постановлением Правительства от 28.09.2015 № 1027, отсутствуют.

Таким образом, конфискации подлежит алкогольная продукция в количестве 189 бутылок, арестованная по протоколу ареста товаров и иных вещей от 28.11.2016 № у7-ап623/07-3.

Руководствуясь статьей 4.1, частью 2 статьи 14.16, частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ, статьями 167-170, 176, 205, 206 АПК РФ, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Орион ДВ», расположенное по адресу: 680015, <...>, зарегистрированное 17.09.2015г. ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска за основным государственным регистрационным номером 1152723004675, ИНН <***>, привлечь к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, и подвергнуть административному наказанию в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей в доход федерального бюджета.

Конфисковать у ООО «Орион ДВ», с последующим направлением на уничтожение в установленном законом порядке, алкогольную продукцию в количестве 189 бутылок, арестованную согласно протоколу ареста товаров №у7-ап623/07-3 от 28.11.2016г., переданную на ответственное хранение директору ООО «Орион ДВ» ФИО3 и находящуюся по адресу: <...>, складское помещение.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено или не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья Ж.Г. Шестак