Решение от 23 августа 2017 г. по делу № А04-5378/2017

Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №

А04-5378/2017
г. Благовещенск
23 августа 2017 года
изготовление решения в полном объеме

17 августа 2017 года

объявлена резолютивная часть решения

Арбитражный суд Амурской области в составе судьи Марины Александровны Басос,

при ведении протокола с использованием средств аудиозаписи помощником судьи А.В. Чевтаевой,

рассмотрев в судебном заседании, проведенном с использованием систем видеоконференц-связи, заявление Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к
индивидуальному предпринимателю ФИО1 (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о привлечении к административной ответственности

при участии в заседании: от заявителя – ФИО2 по доверенности от 02.11.2016 № 38, ФИО3 по доверенности от 02.11.2016,

установил:

в Арбитражный суд Амурской области обратилось Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу с заявлением о привлечении индивидуального предпринимателя ФИО1 к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за розничную продажу алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность оборота данной продукции.

В обоснование требований заявитель указал, что в ходе проверки торговой точки предпринимателя было установлено осуществление оборота (розничная продажа) алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота.

Представитель заявителя на привлечении индивидуального предпринимателя к административной ответственности настаивал, указал, что в ходе административного расследования предпринимателем не были представлены документы на реализуемую спорную алкогольную продукцию, документы представленные поставщиком продукции не подтверждают легальность ее оборота, поскольку не прослеживается цепочка контрагентов, не соотносятся номера фиксации и объемы поставляемой продукции.

Ответчик явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил, о времени и месте рассмотрения дела уведомлен надлежащим образом, ходатайствовал о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя, в письменном отзыве указал, что в настоящий момент в проверенном магазине фактически деятельность осуществляет ФИО4, однако, поставка и реализация продукции осуществляется от имени ФИО1 Действительно на момент проверки в магазине на реализации находился коктейль «Шот» в количестве 10 бутылок, поставленный в адрес предпринимателя компанией АМК Групп, на данную продукцию имелись все необходимые документы, в ходе проверки проверяющими документы на продукцию не запрашивались. В последующем было получено письмо от административного органа с требованием о представлении документов. Документы были собраны и отправлены, в том числе квитанции к приходным ордерам и счета-фактуры по закупке алкогольной продукции. После сообщения от должностного лица управления о том, что представлен не полный пакет документов, были дополнительно направлены товарно-транспортные накладные, получение которых по телефону подтвердил сотрудник управления. Представитель ответчика просил учесть, что умысла на продажу нелегальной продукции предприниматель не имел, все поставки отражены в ЕГАИС, продукция закуплена у крупного поставщика, взаимоотношения с которым продолжаются много лет.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд счел возможным рассмотреть дело в отсутствие уведомленного надлежащим образом ответчика.

Исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

Индивидуальный предприниматель ФИО1 через своего представителя ФИО4, действующую на основании доверенности от 25.07.2014 28 АА 0549450, выданной в порядке передоверия ФИО1, действующим по доверенности от 19.09.2013 28 АА 0427820, осуществляет деятельность по розничной продаже алкогольной продукции (пива и пивных напитков) по адресу: <...>, магазин «Ангелочек».

28.03.2017 управлением Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу в присутствии представителя предпринимателя ФИО4 проведен осмотр помещения магазина «Ангелочек», в ходе которого обнаружен напиток пивной, фильтрованный, замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink», 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.01.2017 в количестве 10 бутылок.

Результаты осмотра зафиксированы в протоколе от 28.03.2017 № у7-ап134/10, осмотр проведен с применением видеозаписи, к протоколу осмотра приложена видеозапись проверки.

Согласно протоколу ареста товаров и иных ценностей от 28.03.2017 № у7-ап134/10 алкогольная продукция под видеозапись арестована и передана на ответственное хранение представителю индивидуального предпринимателя ФИО1 ФИО4, адресом ответственного хранения определено складское помещение по адресу: <...> магазин «Ангелочек».

В ходе административного расследования от представителя индивидуального предпринимателя ФИО1 в адрес административного органа 11.05.2017 вх.№ с-1418, 17.03.2017 вх 3 с869/1 поступили:

- счет-фактура от 09.01.2017 № 4 о закупке у ООО «АМК Групп» напитка пивного фильтрованного со вкусом винограда «SHOT», 6,9%, 1,5 л. в количестве 6 бутылок с квитанцией к приходному кассовому ордеру от 09.01.2017,

- счет-фактура от 16.01.2017 № 67 о закупке у ООО «АМК Групп» напитка пивного фильтрованного со вкусом лимона и лайма, джина и тоника «SHOT», 6,9%, 1,5 л. в общем количестве 12 бутылок с квитанцией к приходному кассовому ордеру от 23.01.2017,

- счет-фактура от 23.01.2017 № 108 о закупке у ООО «АМК Групп» напитка пивного фильтрованного со вкусом джина и тоника «SHOT», 6,9%, 1,5 л. в количестве 6 бутылок с квитанцией к приходному кассовому ордеру от 30.01.2017,

- пояснения, копии паспорта, доверенностей, свидетельств о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и о постановке на налоговый учет,

- товарные накладные с кассовыми чеками о закупке пива у ООО «Негоциант Стандарт Дистрибьюшен»,

- товарные накладные, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные со справками к разделам «А» и «Б» о закупке пива у ООО «МЕГАКОМ».

При рассмотрении материалов дела об административном правонарушении, должностным лицом управления Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу были установлены признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Из анализа товарно-транспортной документации, полученной предпринимателем ФИО1 от поставщика ООО «АМК Групп», управлением Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу было установлено, что предприниматель осуществил закупку алкогольной продукции (пивные напитки) производства ООО «Акватика» (ИНН <***>) по товарно-транспортной накладной от 16.01.2017 № 67, от 23.01.2017 № 108, от 09.01.2017 № 4.

Определением от 24.03.2017 № у7-ап134/10 в отношении предпринимателя ФИО1 возбуждено дело об административном правонарушении по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, назначено проведение административного расследования, у предпринимателя истребованы сведения, в том числе копии товаросопроводительных документов на закупку пива и пивных напитков, производства ООО «Акватика» от поставщика ООО «АМК Групп» за 4 квартал 2016, 1 квартал 2017 года. Определение от 24.03.2017 № у7-ап134/10 вручено представителю предпринимателя под видеозапись в ходе осмотра магазина 28.03.2017.

По факту непредставления индивидуальным предпринимателем ФИО1 товарно-транспортных накладных со справками к разделам «А» и «Б» на напиток пивной, фильтрованный, замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink», 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.01.2017 в количестве 10 бутылок административным органом составлен протокол об административном правонарушении от 08.06.2017 № у7-134/10. Действиям индивидуального предпринимателя ФИО1 дана правовая оценка по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Изучив материалы дела об административном правонарушении и доводы лиц, участвующих в деле, суд пришел к следующим выводам.

Частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом.

Правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничения потребления (распития) алкогольной продукции определены Федеральным законом от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».

Согласно пункту 16 статьи 2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ под оборотом указанной продукции понимается закупка (в том числе импорт), поставка (в том числе экспорт), хранение, перевозка и розничная продажа.

В силу части 1 статьи 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, либо без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона, либо с маркировкой поддельными марками, запрещен.

Частью 1 статьи 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ установлено, что оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота:

1) товарно-транспортная накладная;

2) справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

3) справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

4) уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции);

5) заверенные подписью руководителя организации и (при наличии печати) ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

В соответствии с пунктом 2 статьи 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ не допускается розничная продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов в соответствии с требованиями статьи 10.2 настоящего Федерального закона, без информации, установленной пунктом 3 статьи 11 настоящего Федерального закона, без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закон.

Пунктом 11 Правил продажи отдельных видов товаров, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19.01.1998 № 55, предусмотрено, что продавец обязан своевременно в наглядной и доступной форме довести до сведения покупателя необходимую и достоверную информацию о товарах и их изготовителях, обеспечивающую возможность правильного выбора товаров. Кроме того, в указанных Правилах закреплена обязанность продавца иметь в торговой точке вышеуказанные документы на товар в полном объеме (пункт 12).

Как следует из материалов дела, 28.03.2017 в магазине «Ангелочек» по адресу: <...>, должностными лицами управления Росалкогольрегулирования была обнаружена алкогольная продукция - напиток пивной, фильтрованный, замутненный со вкусом джина и тоника «SHOT drink», 6,9%, 1,5 л., дата розлива 25.01.2017 в количестве 10 бутылок.

В подтверждение легальности оборота указанной алкогольной продукции представителем предпринимателя были представлены счета-фактуры от 09.01.2017 № 4, от 16.01.2017 № 67, от 23.01.2017 № 108, свидетельствующие о том, что закупка производилась у ООО «АМК Групп».

Указанные счета-фактуры от 09.01.2017, 16.01.2017, от 23.01.2017 не могут подтвердить закупку рассматриваемой алкогольной продукции, датой розлива которой является 25.01.2017.

В судебном заседании 25.07.2017 представитель предпринимателя ФИО4 указала, что иных документов на закупленную у ООО «АМК Групп» алкогольную продукцию у предпринимателя не имеется, все документы направлены административному органу.

Заявителем проведен анализ документов, направленных представителем предпринимателя в ходе административного расследования, о чем суду 15.08.2017 представлены подробные пояснения, из которых следует, что необходимые товарно-транспортные накладные со справками к разделам А и Б на рассматриваемую алкогольную продукцию представлены не были.

Представитель заявителя ФИО3, являющаяся должностным лицом, составившим протокол об административном правонарушении в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, в судебном заседании пояснила, что на запрос о представлении документов на алкогольную продукцию - напиток пивной, фильтрованный, замутненный, со вкусом джина и тоника SHOT drink, представителем предпринимателя были представлены только квитанции к приходным кассовым ордерам и счета-фактуры, товарно-транспортные накладные со справками к разделам А и Б представлены не были, направленные товарные накладные относятся к закупке иной продукции, на что и было указано представителю предпринимателя по телефону.

В ходе рассмотрения дела в суде указанные документы предпринимателем также не представлены.

Таким образом, документы, подтверждающие легальность оборота напитка со вкусом джина и тоника «SHOT drink», 6,9 %, 1,5 л., дата розлива 25.01.2017, обнаруженного в торговой точке предпринимателя ФИО1 ответчиком не представлены.

Из имеющихся в материалах дела товарно-транспортных накладных от 16.01.2017 № 67, от 23.01.2017 № 108, от 09.01.2017 № 4 со справками к разделам «А» и «Б», представленных ООО «АМК Групп» по запросу Межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу, следует, что предприниматель ФИО1 осуществляла закупку алкогольной продукции (пивные напитки) у ООО «АМК Групп» производства ООО «Акватика» (ИНН <***>).

Согласно справкам к ТТН от 16.01.2017 № 67, от 23.01.2017 № 108, от 09.01.2017 № 4 движение алкогольной продукции осуществлялось по цепочке контрагентов ООО «Акватика» (ИНН <***>) - ООО «РостАлко» (ИНН <***>) - ООО «Пиво-Регион» (ИНН <***>) - ООО «Амико Плюс» (ИНН <***>) - ООО «АМК Групп» (ИНН <***>) - ИП ФИО1 (ИНН <***>).

В ходе анализа деклараций об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 6 ООО «Акватика» за 3 квартал 2016 года в электронном виде установлено, что ООО «Акватика» осуществляло поставки алкогольной продукции (пивных напитков) только в адрес следующих лиц: ООО «Сарко» (ИНН <***>), ООО ТК «Р-ИАНА» (ИНН<***>), ООО «ГрандАлкоТрейд» (ИНН <***>), поставки алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) в адрес ООО «РостАлко» (ИНН <***>) не осуществляло.

Факт отсутствия поставок алкогольной продукции в адрес ООО «РостАлко» (ИНН <***>) также подтверждается заводом-производителем ООО «Акватика» в письме от 31.03.2017 № 13 (вх.№ с-1039 от 03.04.2017).

Более того, объем алкогольной продукции производства ООО «Акватика», указанный в справках № 5, № 7 к разделу «А» к ТТН от 16.01.2017 № 67, от 23.01.2017 № 108, не соответствует объему алкогольной продукции, зафиксированному в ЕГАИС, согласно номерам фиксации.

Таким образом, имеющиеся в материалах дела товарно-транспортные накладные также не подтверждают легальность алкогольной продукции, реализация которой производилась в магазине предпринимателя ФИО1

Доводы представителя предпринимателя ФИО4 о том, что ФИО1 проживает в другом регионе и не имеет никакого отношения к деятельности магазина, подлежат отклонению, поскольку из совокупности представленных доказательств следует, что закупка алкогольной продукции у поставщиков (ООО «АМК Групп», ООО «МЕГАКОМ», ООО «Негоциант Стандарт Дистрибьюшен») и в последующем ее реализация непосредственно потребителям в магазине «Ангелочек» по адресу: <...>, осуществлялась непосредственно от имени индивидуального предпринимателя ФИО1

Факт реализации и хранения алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота именно индивидуальным предпринимателем ФИО1, подтверждается протоколом осмотра от 28.03.2017 № у7-ап134/10, протоколом об административном правонарушении от 08.06.2017 № у7-134/10 и фактически не оспорен самим предпринимателем.

Вина предпринимателя в соответствии со статьей 2.2 КоАП РФ подтверждена материалами дела. Таким образом, в действиях предпринимателя содержится состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Анализ исследованных судом доказательств с учетом требований действующего законодательства Российской Федерации свидетельствует об обоснованности требований административного органа о привлечении предпринимателя к административной ответственности.

В соответствии со статьей 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающих ответственность за данное административное правонарушение. При назначении административного наказания учитывается характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

Оснований для назначения административного наказания ниже низшего предела (части 2.2 и 2 статьи 4.1 КоАП РФ) не имеется. Обстоятельств для признания допущенного предпринимателем правонарушения в качестве малозначительного в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ судом также не установлено.

Доказательств наличия обстоятельств, отягчающих ответственность, суду не представлено. В качестве смягчающего ответственность судом учтен факт привлечения к ответственности впервые. Учитывая изложенное, суд счел возможным назначить наказание в размере минимальной санкции, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ в виде штрафа в размере 10000 рублей.

В силу пункта 1 статьи 25 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, если они реализуются без документов, подтверждающих легальность производства и (или) оборота такой продукции, подлежат изъятию из незаконного оборота.

С учетом установленных по делу обстоятельств, товар, арестованный согласно протоколу ареста товаров и иных ценностей от 28.03.2017 № у7-ап134/10 и находящийся на ответственном хранении у ФИО4, следует конфисковать.

Для данного правонарушения статьей 4.5 КоАП РФ установлен годичный срок для привлечения к административной ответственности. Процедура соблюдена.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа (не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения арбитражного суда в законную силу), решение подлежит направлению в течение десяти суток (с отметкой о неуплате штрафа) судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Руководствуясь статьями 167-170, 180, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

индивидуального предпринимателя ФИО1 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>), ДД.ММ.ГГГГ г.р., Республика Азербайджан Мардакертский район с.Атерк, зарегистрированную 22.03.2004 Межрайонной ИФНС России № 3 по Амурской области, с местом проживания (регистрации) по адресу: 385140, Республика Адыгея, <...>, (адрес места осуществления деятельности: <...>) признать виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 10 000 рублей.

Конфисковать у индивидуального предпринимателя ФИО1 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>) изъятую из оборота согласно протоколу ареста товаров и иных вещей от 28.03.2017 № у7-ап134/10 и находящуюся на ответственном хранении у представителя предпринимателя ФИО4 по адресу: <...>, алкогольную продукцию следующего наименования:

- напиток пивной, фильтрованный, замутненный, со вкусом джина и тоника SHOT drink, 6,9 %, 1,5 л., дата розлива 25.01.2017 в количестве 10 бутылок.

Штраф подлежит перечислению на расчетный счет УФК по Амурской области (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу) ИНН <***> КПП 272101001 р/с <***> Отделение Благовещенск г.Благовещенск, БИК 041012001 ОКТМО 10701000001 КБК 160 116 08010 01 6000 140 УИН 00000000000000235903 "Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции".

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (г.Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

СудьяМ.А. Басос