Решение от 13 июня 2024 г. по делу № А51-19376/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, г. Владивосток, ул. Октябрьская, 27

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А51-19376/2023
г. Владивосток
13 июня 2024 года
Резолютивная часть решения объявлена 29 мая 2024 года.

Полный текст решения изготовлен 13 июня 2024 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Власенко Т.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарём с/з Боровец А.В., рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ» (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата регистрации 04.12.2018) об обязании предоставить документы,

при участии в заседании:

от истца - ФИО2, паспорт, диплом, свидетельство о заключении брака, доверенность от 30.10.2023 сроком на 5 лет,

от ответчика - ФИО3, паспорт, диплом, доверенность от 12.12.2023 сроком на 1 год,

установил:

Истец - ФИО1, уточнив исковые требования на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ), обратился в арбитражный суд с исковым заявлением об обязании ответчика - общество с ограниченной ответственностью «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ» в течение десяти календарных дней со дня вступления решения в законную силу предоставить ФИО1 заверенные надлежащим образом копии следующих документов за 2020, 2021, 2022 годы:

1. Учредительные документы:

1.1. протоколы общих собраний участников общества,

1.2. списки аффилированных лиц общества,

1.3. свидетельство о присвоении ИНН,

1.4. свидетельство о государственной регистрации,

1.5. учредительный договор.

2. Договоры финансово-хозяйственной деятельности общества:

2.1. гражданско-правовые договоры, акты выполненных работ, заключенные,пролонгированные, оконченные,

2.2. документы, подтверждающие расчеты по указанным договорам,

2.3. акты взаимозачетов (акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др.) поуказанным договорам.

3. Документы учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету:

3.1. бухгалтерский баланс, форма 1-2, с пояснительной запиской с отметками о принятии ее налоговыми органами,

3.2. декларация по налогу на прибыль,

3.3. декларация по НДС (поквартально),

3.4. декларация по налогу на имущество,

3.5. ежемесячные данные о выручке от реализации товаров (работ, услуг), от прочей реализации, внереализационных результатах,

3.6. ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений,

3.7. ведомость учета производственных запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям,

3.8. ведомость учета затрат на производство,

3.9. ведомость учета денежных средств и фондов,

3.10. ведомость учета расчетов и прочих операций,

3.11. ведомость учета расчетов с поставщиками,

3.12. ведомость учета оплаты труда,

3.13. отчеты о распределении прибыли (отчеты о прибылях и убытках),

3.14. ведомость учета доходов и расходов,

3.15. кассовые документы общества (кассовую книгу, приходные и расходные ордера,отчеты кассиров),

3.16. отчеты о движении денежных средств,

3.17. книги продаж,

3.18. размер и расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности общества суказанием наименования дебитора (кредитора), суммы задолженности, основания и датыее возникновения,

3.19. карточки счета 01, 02, журналы проводок по счету 01, 02, стоимость ирасшифровка основных средств общества по состоянию на день направления документов,с указанием наименования основных средств, их балансовой стоимости и местанахождения,

3.20. ежемесячные оборотно-сальдовые ведомости с аналитической расшифровкой по счетам, журнала проводок счета 50.1,

3.21. авансовые отчеты общества с приложением накладных, актов выполненных работ (оказанных услуг),

3.22. первичные бухгалтерские документы общества, оформленные в связи с поставкой (продажей) материальных ценностей (товара), выполнением работ (оказанием услуг) в пользу контрагентов общества,

3.23. справку, подписанную директором о расчетных счетах общества в банках на момент получения требования,

3.24. выписок банка по расчетным счетам общества, содержащих сведения о лицах, которые переводили денежные средства на счета общества, а также сведения о лицах, которые получали денежные средства со счетов общества,

3.25. статистическая отчетность,

3.26. прочие формы внешней и внутренней отчетности.4. Кадровые документы:

4.1. приказы о вступлении в должность и продлении полномочий лица, имеющегоправа без доверенности действовать от имени Общества,

4.2. приказы о вступлении в должность главного бухгалтера Общества,

4.3. положения общества о заработной плате положения общества о премировании,

4.4. расчетные ведомости по начисленной, выплаченной заработной плате,

4.5. штатное расписание коллективный договор,

4.6. трудовые договоры (соглашения),

4.7.должностные инструкции,

4.8. первичные документы по заработной плате (табеля учета рабочего времени, приказы по личному составу).

5. Иные документы:

5.1. заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора,государственных и муниципальных органов финансового контроля,

5.2. документы по приобретению и реализации имущества Общества (договоры купли-продажи, соглашения о передаче прав иные),

5.3. документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся у него на балансе (включая копии свидетельств о праве собственности, копии кадастровых паспортов на объекты недвижимости),

5.4. информацию обо всех крупных сделках, а также о сделках, в совершении которых была заинтересованность,

5.5. информацию о существенных фактах деятельности общества, включаядокументы об использовании принадлежащих обществу объектов недвижимости;

В случае неисполнения решения суда в установленный десятидневный срок, истец также просит взыскать с ответчика неустойку в размере 2 500 (две тысячи пятьсот) рублей за каждый день неисполнения судебного акта в течение первой недели, с последующим увеличением неустойки вдвое каждую неделю неисполнения решения суда до его фактического исполнения.

В материалы дела в электронной форме от истца поступили дополнительные письменные пояснения.

В судебном заседании копия вручена ответчику.

Истец дал пояснения, ответил на вопросы суда.

Стороны ответили на вопросы суда.

Истец дал пояснения, сообщил, что протоколы общих собраний участников общества в полном объеме переданы не были.

Ответчик пояснил, что протоколы общих собраний участников общества были переданы истцу.

Истец представил суду предоставленный ответчиком пакет протоколов общих собраний участников общества, который приобщен судом к делу.

Ответчик представил на обозрение суда подлинники протоколов общих собраний участников общества № 4, № 5, № 6.

Истец ознакомился, снял фотокопии.

Подлинники возвращены судом представителю ответчика.

Истец дал дополнительные пояснения относительно представленных ответчиком запрашиваемых документов, сообщил, что справка о расчетных счетах общества в банках на момент получения требования, была представлена ответчиком только в первой странице.

Ответчик дал пояснения, сообщил, что трудовые договоры и соглашения с сотрудниками общества не заключались, в связи с чем трудовые договоры, штатное расписание и иные запрашиваемые кадровые документы у общества отсутствуют.

Ответчик пояснил, что оплата заработной платы сотрудникам производится в безналичной форме, расчетные ведомости по начисленной, выплаченной заработной плате у общества отсутствуют, в подтверждение представил копию реестра в дело, который общество формирует для выплаты зарплаты.

Истец ознакомился, снял фотокопию.

Ответчик пояснил, что приказы о вступлении в должность директора и главного бухгалтера в обществе отсутствуют.

Ответчик пояснил, что бухгалтерский баланс за 2020 год истцу не передавался.

Как следует из материалов дела, ООО «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ» зарегистрировано в качестве юридического лица 04.12.2018, участниками общества являются: ФИО1 (размер доли 30 %), ФИО4 (размер доли 30 %), ФИО5 (размер доли 40 %). Директор Общества – ФИО5 (запись ГРН <***> от 04.12.2018).

19.09.2023 истец направил в адрес ответчика требование о предоставлении заверенных копий документов Общества согласно перечню за период 2020 – 2022 гг. Данное требование ответчиком не исполнено.

03.10.2023 истец повторно направил в адрес ответчика требование о предоставлении документов Общества, установив в нем срок для их предоставления 10 дней с момента получения требования с приложением расписки о неразглашении коммерческой тайны Общества.

В ответ на повторное требование ответчик сослался на большой объем документов и предоставления их в течение трех месяцев.

Поскольку требования истца при обращении к ответчику о предоставлении копий не были удовлетворены в полном объеме, истец обратился в суд с настоящим иском в итоговой уточненной редакции.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 ГК РФ арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав. Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

Отношения сторон настоящего спора регулируются Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью или Закон об ООО), пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Согласно абзацу 2 пункта 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Отсутствие таких ограничений в Законе об обществах с ограниченной ответственностью предопределяется ограниченным количеством участников общества с ограниченной ответственностью, что предполагает формирование значительных долей участников общества в уставном капитале и необходимость предоставления им полной информации о деятельности общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац 2 пункт 1 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Как указано в пункте 5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам следует исходить из того, что ни Закон об акционерных обществах, ни Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставлении информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Из материалов дела следует, что, реализуя свое право как участника, истец просит спорные документы.

Ввиду наличия у истца статуса участника ООО «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ», он имеет право получать информацию о деятельности общества, с целью реализации которого она обращалась в общество с соответствующими заявлениями. С учетом изложенного, ввиду непредставления ответчиком доказательств обратного следует констатировать факт нарушения обществом прав истца на получение соответствующей информации.

В силу положений пунктов 1, 2, 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в редакции, действовавшей на момент обращения истца к обществу с требованием о предоставлении документации, общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Пункт 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью содержит перечень документов, к которым Общество по требованию участника общества обязано обеспечить доступ участнику.

При этом в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с пунктами 4 - 6 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В абзаце 2 пункта 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» указано, что законом предусмотрено две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником.

Из материалов дела следует, что, реализуя свое право как участника, истец ходатайствует о получении копий документов деятельности Общества.

Согласно пункту 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в статье 10 ГК РФ, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ.

При этом, учитывая специфику требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов), в предмет доказывания входит исследование возможности исполнить эту обязанность, что, в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемого имущества у данного лица на момент рассмотрения спора.

Согласно статье 65 АПК РФ каждое лицо должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается в качестве обоснования своих требований и возражений.

Оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ, представленные в материалы дела доказательства, суд установил, что обращения истца до подачи настоящего иска в общество с просьбой о предоставлении необходимой ему информации о деятельности общества оставлены обществом без ответа, в этой связи право истца, являющегося участником ООО «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ», на информацию о деятельности общества в данном случае нарушено.

Однако часть запрашиваемых документов представлена ответчиком истцу в процессе рассмотрения дела, в связи с чем истцом уточнялся список документов в судебном заседании и принят судом в качестве уточнений 01.02.2024 в порядке ст. 49 АПК РФ в окончательной редакции.

В связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Так, часть запрашиваемых документов представлена ответчиком истцу в процессе рассмотрения дела, что отражено в Приложении (представлено в материалы дела истцом 02.05.2024 вх. № 110807): сотрудники (6-НДФЛ) 2021-2023 гг., страховые взносы, счет 51, карточки счета 2021, 2022, 2023 гг., счет 62 оборотно-сальдовая ведомость, расчеты с покупателями и заказчиками 2021-2023 гг., бухгалтерский баланс налоговая декларация по налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения 2021, 2022 гг.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 2 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете»).

Согласно пункту 3 данной статьи экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В силу статей 7, 9, 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Даже при отсутствии в обществе бухгалтера, данную информацию может предоставить генеральный директор общества.

В соответствии со статьей 14 Федерального закона «О бухгалтерском учете» состав бухгалтерской (финансовой) отчетности – баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним.

Представлять декларацию по налогу на прибыль при применении УСН нужно, если Общество (п. 1 ст. 289, п. п. 2, 5 ст. 346.11 НК РФ): является налоговым агентом по налогу на прибыль, например выплачиваете дивиденды другим организациям (п. 3 ст. 275 НК РФ); получило дивиденды от иностранной компании (п. 2 ст. 275 НК РФ, Письмо ФНС России от 01.03.2010 № 3-2-10/4); получило проценты по государственным, муниципальным ценным бумагам, облигациям, а также другие доходы, указанные в п. 4 ст. 284 НК РФ (при условии, что налог на прибыль с этих процентов (иных доходов) не удержал

налоговый агент).

При признании в бухгалтерском учете сумма выручки от продажи товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг и др. отражается по кредиту счета 90 «Продажи» и дебету счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (раздел VIII Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»).

Учредительный договор является учредительным документом общества (п. 1 ст. 89 ГК РФ), вместе с тем, с 01.07.2009 такой договор перестал относиться к учредительным документам ООО и стал называться договором об учреждении общества, который нужно заключать, если ООО создается несколькими лицами (участниками). Если учредитель один, то заключать ему такой договор не с кем, поэтому в этом случае достаточно только принять решение о создании ООО (п. 5 ст. 11 Закона об ООО). Учредителям ООО следует заключить договор об учреждении общества, несмотря на то что он не представляется на госрегистрацию. Такие договоры должны содержать в том числе информацию о порядке осуществления совместной деятельности участниками по учреждению общества, размере уставного капитала, размере, порядке и сроках оплаты долей в уставном капитале (п. 5 ст. 11 Закона об ООО, ст. 12 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП).

Кроме этого, с 01.01.2017 свидетельство о регистрации юридического лица не выдается. Вместо него с указанной даты и по 24.11.2020 (включительно) выдавался лист записи по форме N Р50007, утвержденной Приказом ФНС России от 12.09.2016 N ММВ-7-14/481@ (п. п. 1, 2, 3 названного Приказа). Этот Приказ утратил силу с 25.11.2020 (п. 5 Приказа ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@). С 11.01.2021 выдается лист записи по форме N Р50007, утвержденной Приказом ФНС России от 06.11.2020 N ЕД-7-14/794@.

Исследовав материалы дела, с учетом позиций сторон, названных норм права, суд пришел к выводу о необходимости обязания ответчика в десятидневный срок со дня вступления решения в законную силу предоставить ФИО6 заверенные копии протоколы общих собраний участников общества, гражданско-правовые договоры, акты выполненных работ, заключенные, пролонгированные, оконченные, документы, подтверждающие расчеты по указанным договорам, акты взаимозачетов (акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др.) по указанным договорам, ежемесячные данные о выручке от реализации товаров (работ, услуг), от прочей реализации, внереализационных результатах, авансовые отчеты общества с приложением накладных, актов выполненных работ (оказанных услуг), первичные бухгалтерские документы общества, оформленные в связи с поставкой (продажей) материальных ценностей (товара), выполнением работ (оказанием услуг) в пользу контрагентов общества, бухгалтерский баланс, форма 1-2, с отметками о принятии ее налоговыми органами за 2020 год, свидетельство о присвоении ИНН.

Поименованные документы, обязанность по предоставлению которых в рассматриваемом случае возложена на ответчика, в силу вышеназванных норм права подлежат хранению в Обществе.

Судом установлено, что в материалы дела не представлены доказательства, свидетельствующие об отсутствии у общества каких-либо из перечисленных документов, причинах их отсутствия и невозможности возврата либо восстановления документов, следовательно, к соответствующим доводам ответчика суд относится критически, при этом ответчиком представлены истцу только оборотно-сальдовые ведомости по счету 62 за 2021-2023 гг., вместе с тем доказательства предоставления ОСВ по счету 62 за 2020 г. и по счету 90 за 2020,2021,2022 гг. отсутствуют, в связи с чем суд не может признать данное требование исполненным.

Также ответчик пояснил, что бухгалтерский баланс за 2020 год истцу не передавался.

Наряду с этим, суд считает возможным обязать предоставить истцу выписки банка по расчетным счетам общества, содержащие сведения о лицах, которые переводили денежные средства на счета общества, а также сведения о лицах, которые получали денежные средства со счетов общества; учитывая, что Общество пояснило, что справка о расчетных счета общества в банках на момент получения требования, была представлена ответчиком только в первой странице, в связи с чем, суд считает данное требование не исполненным.

Кроме этого, суд считает возможным удовлетворить требования истца и в части предоставления истцу списков аффилированных лиц, исходя из положений п. 11 ст. 2 Закона об информации, ст. 1 Федерального закона от 29.12.1994 № 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов» в совокупности с нормой п. 8 ч. 2 ст. 50 Закона Об обществах с ограниченной ответственностью, согласно которой общество с ограниченной ответственностью по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ, в том числе, к спискам аффилированных лиц общества, так как данные «списки аффилированных лиц» являются документированной информацией, а их наличие у общества вытекает из обязанности их хранения и предоставления доступа к ним по требованию участников.

В данном случае из запрашиваемого перечня неопределенности не усматривается – требования достаточно четко изложены, не содержат каких-либо неясностей, затрудняющих возможность ответчика предоставить спорные документы - те протоколы, которые издавались в запрашиваемый истцом период и гражданско-правовые договоры и т.д.. Само по себе неуказание конкретных реквизитов таких документов (например, номера, даты и проч.), при отсутствии у участников Общества доступа к таким сведениям, не может отменить указанную обязанность их представить.

Учитывая, что судебный акт должен быть конкретизирован и исполним, невозможно возложить на ответчика обязанность, которую ответчик исполнить не сможет, с учетом ч.1 ст. 16 АПК РФ.

Ввиду данного положения у суда отсутствуют правовые основания для обязания Общества представить истцу кадровые документы (приказы о вступлении в должность и продлении полномочий лица, имеющего права без доверенности действовать от имени Общества; приказы о вступлении в должность главного бухгалтера Общества; положения общества о заработной плате положения общества о премировании; расчетные ведомости по начисленной, выплаченной заработной плате; штатное расписание коллективный договор; трудовые договоры (соглашения); должностные инструкции; первичные документы по заработной плате (табеля учета рабочего времени, приказы по личному составу), при этом, ответчик пояснил, что по данному разделу Обществом представлены налог на доходы физических лиц (6-НДФЛ) за 2021-2023 гг. и страховые взносы за 2021-2023 гг., сообщил, что трудовые договоры и соглашения с сотрудниками общества не заключались, в связи с чем трудовые договоры, штатное расписание и иные запрашиваемые кадровые документы у общества отсутствуют, пояснил, что оплата заработной платы сотрудникам производится в безналичной форме, расчетные ведомости по начисленной, выплаченной заработной плате у общества отсутствуют, в подтверждение представил копию реестра в дело, который общество формирует для выплаты зарплаты, с которой истец ознакомился, снял фотокопию, ответчик дополнительно пояснил, что приказы о вступлении в должность директора и главного бухгалтера в обществе отсутствуют, иные документы из приведенных также отсутствуют.

Наряду с этим, у суда отсутствуют правовые основания для обязания предоставить Общество иные документы (заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; документы по приобретению и реализации имущества Общества (договоры купли-продажи, соглашения о передаче прав иные); документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся у него на балансе (включая копии свидетельств о праве собственности, копии кадастровых паспортов на объекты недвижимости); информацию обо всех крупных сделках, а также о сделках, в совершении которых была заинтересованность; информацию о существенных фактах деятельности общества, включая документы об использовании принадлежащих обществу объектов недвижимости), так как доказательства наличия таких документов в обществе отсутствуют, общество их наличие отрицает.

При этом, суд учитывает, что ответчик представил на обозрение суда подлинники протоколов общих собраний участников общества № 4, № 5, № 6, с которыми истец ознакомился, снял фотокопии.

По общему правилу пункта 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», поведение одной из сторон может быть признано недобросовестным не только при наличии обоснованного заявления другой стороны, но и по инициативе суда, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения.

Суд установил, что факт недобросовестного поведения истца как участника общества не подтвержден, правомерность интереса истца в получении информации о деятельности общества не опровергнута.

В части 1 статьи 174 АПК РФ предусмотрено, что при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.

С учетом вышеуказанных положений Закона об ООО и установленных обстоятельств, суд считает, что требования истца по предоставлению запрашиваемых документов в уточненной редакции подлежат удовлетворению частично, а именно в части обязания ответчика предоставить истцу протоколы общих собраний участников общества, гражданско-правовые договоры, акты выполненных работ, заключенные, пролонгированные, оконченные, документы, подтверждающие расчеты по указанным договорам, акты взаимозачетов (акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др.) по указанным договорам, ежемесячные данные о выручке от реализации товаров (работ, услуг), от прочей реализации, внереализационных результатах, авансовые отчеты общества с приложением накладных, актов выполненных работ (оказанных услуг), первичные бухгалтерские документы общества, оформленные в связи с поставкой (продажей) материальных ценностей (товара), выполнением работ (оказанием услуг) в пользу контрагентов общества, выписки банка по расчетным счетам общества, содержащие сведения о лицах, которые переводили денежные средства на счета общества, а также сведения о лицах, которые получали денежные средства со счетов общества; а также списки аффилированных лиц общества, свидетельство о присвоении ИНН, бухгалтерский баланс, форма 1-2, с отметками о принятии ее налоговыми органами за 2020 год в качестве законных, обоснованных; тогда как в удовлетворении уточненных требований в остальной части суд отказывает по вышеприведенным основаниям.

Истец также заявил требование о взыскании с ответчика судебной неустойки в размере 2 500 рублей за каждый день неисполнения судебного акта в установленный срок.

Из определения Конституционного Суда Российской Федерации от 20.03.2008 № 153-О-О следует, что согласно частям 1 и 2 статьи 6 Федерального конституционного закона «О судебной системе Российской Федерации» вступившие в законную силу постановления федеральных судов, мировых судей и судов субъектов Российской Федерации подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации; неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

Поскольку обязательность исполнения судебных решений является неотъемлемым элементом права на судебную защиту, неисполнение судебного акта или неправомерная задержка его исполнения входит в противоречие с основными задачами судебной защиты. Таким образом, закон предусматривает обязательность исполнения судебных актов, что предполагает безусловное их исполнение.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором, либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7) разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее – судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В пункте 32 Постановления № 7 указано, что, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

С учетом указанных разъяснений, суд считает, обоснованными и подлежащими удовлетворению требования истца о взыскании с ответчика денежных средств частично в размере 1 000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта в установленный срок, в случае неисполнения решения суда в добровольном порядке. В остальной части требования суд отказывает как необоснованное.

Иные доводы сторон арбитражный суд также учел и оценил, но отклонил, как не имеющие правового значения для настоящего дела.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ с ответчика в пользу истца подлежит взысканию 6 000 рублей судебных расходов по оплате госпошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ» в течение десяти календарных дней со дня вступления решения в законную силу предоставить ФИО1 заверенные надлежащим образом копии следующих документов за 2020, 2021, 2022 годы:

протоколы общих собраний участников общества,

гражданско-правовые договоры, акты выполненных работ, заключенные, пролонгированные, оконченные, документы, подтверждающие расчеты по указанным договорам, акты взаимозачетов (акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др.) по указанным договорам,

ежемесячные данные о выручке от реализации товаров (работ, услуг), от прочей реализации, внереализационных результатах,

авансовые отчеты общества с приложением накладных, актов выполненных работ (оказанных услуг),

первичные бухгалтерские документы общества, оформленные в связи с поставкой (продажей) материальных ценностей (товара), выполнением работ (оказанием услуг) в пользу контрагентов общества,

выписки банка по расчетным счетам общества, содержащие сведения о лицах, которые переводили денежные средства на счета общества, а также сведения о лицах, которые получали денежные средства со счетов общества;

а также списки аффилированных лиц общества, свидетельство о присвоении ИНН, бухгалтерский баланс, форма 1-2, с отметками о принятии ее налоговыми органами за 2020 год.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ» в пользу ФИО1 судебную неустойку за неисполнение решения суда, начиная с одиннадцатого календарного дня со дня вступления решения суда в законную силу в размере 1 000,00 рублей за каждый день неисполнения судебного акта в установленный срок.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ДАЛЬАВЕРССТРОЙ» в пользу ФИО1 6 000,00 рублей расходов по уплате государственной пошлины.

Выдать исполнительные листы после вступления решения суда в законную силу, по заявлению взыскателя.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.



Судья Власенко Т.Б.